某房地產置業公司財務管理制度匯編?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范公司財務管理行為，加強財務內部控制，提高資金使用效益，確保公司財務工作合法、合規、準確、高效運行，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于某房地產置業公司及其下屬各部門、子公司。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度。真實性原則：財務信息真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。準確性原則：財務核算、報表編制等工作應準確無誤。及時性原則：及時進行財務核算、報告和資金處理。內部控制原則：建立健全財務內部控制體系，防范財務風險。二、財務機構與人員管理1.財務部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司財務管理和會計核算工作。財務部門設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理：負責財務部門的整體管理工作，制定財務工作計劃和預算，組織財務核算，監督財務制度執行，參與公司重大決策等。會計：負責日常會計核算，編制會計憑證、賬簿和報表，進行財務分析等。出納：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作。3.財務人員任職要求具備相應的財務專業知識和技能。持有會計從業資格證書，財務經理需具備中級及以上會計職稱。遵守職業道德，誠實守信，廉潔奉公。4.財務人員培訓與考核定期組織財務人員參加培訓，不斷提高業務水平。建立財務人員考核制度，考核結果與薪酬、晉升等掛鉤。三、會計核算制度1.會計政策與會計估計遵循國家統一的會計制度，結合公司實際情況，確定會計政策和會計估計。會計政策和會計估計一經確定，不得隨意變更。如需變更，應按規定程序進行，并在財務報表附注中說明。2.會計科目設置根據公司業務特點和財務核算需要，合理設置會計科目，確保財務核算準確、清晰。3.會計憑證編制會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應內容完整、摘要清晰、會計分錄正確。4.賬簿登記與管理按照會計制度規定設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，及時、準確地登記賬簿。定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬簿記錄與實際情況相符。5.財務報表編制每月按時編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應數字準確、內容完整、報送及時，并按規定進行財務分析。四、資金管理制度1.資金預算管理每年末編制下一年度資金預算，包括資金收入預算和資金支出預算。資金預算應根據公司經營計劃、項目開發進度等合理編制，并經公司管理層審批后執行。定期對資金預算執行情況進行分析和監控，及時調整預算偏差。2.資金籌集管理根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資等。制定資金籌集計劃，明確籌資規模、籌資渠道、籌資成本等。加強與金融機構的溝通與合作，確保資金及時足額籌集到位。3.資金使用管理資金使用應嚴格按照預算執行，實行審批制度。各項費用支出需填寫費用報銷單，經相關部門負責人、財務審核、公司領導審批后報銷。嚴禁超預算支出和無預算支出。加強資金支付的安全管理，嚴格執行支付審批流程和授權制度。4.銀行賬戶管理公司開設銀行賬戶應經公司管理層批準，并按照銀行規定辦理開戶手續。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。加強銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行印鑒和密碼。5.現金管理嚴格遵守現金使用范圍和庫存現金限額規定。現金收付應及時登記日記賬，做到日清月結。定期對現金進行盤點，確保現金賬實相符。五、成本費用管理制度1.成本費用分類公司成本費用主要包括開發成本、期間費用等。開發成本包括土地成本、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施費、公共配套設施費等；期間費用包括管理費用、銷售費用、財務費用等。2.成本費用預算管理每年末編制下一年度成本費用預算，明確各項成本費用的控制目標。成本費用預算應根據項目開發計劃、市場行情等合理編制，并經公司管理層審批后執行。定期對成本費用預算執行情況進行分析和監控，及時發現和解決預算執行過程中的問題。3.成本費用核算管理按照成本核算對象和成本項目進行成本費用核算，確保成本費用核算準確、清晰。建立成本費用臺賬，詳細記錄成本費用的發生情況。定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關鍵點和薄弱環節，采取有效措施降低成本費用。4.成本費用報銷管理各項成本費用報銷應符合公司財務制度和相關法律法規的規定。報銷憑證應真實、合法、有效，經相關部門負責人、財務審核、公司領導審批后報銷。加強對成本費用報銷的審核，杜絕不合理的費用支出。六、收入管理制度1.收入確認原則按照國家會計準則和公司財務制度規定，確認房地產銷售收入。一般在房產完工并驗收合格，簽訂銷售合同，且相關風險和報酬已轉移給購買方時確認收入。2.銷售合同管理銷售部門負責簽訂銷售合同，并及時將銷售合同副本送交財務部門。財務部門根據銷售合同審核收款情況，確保銷售收入及時足額入賬。3.房款收取管理房款收取應通過公司指定的銀行賬戶進行，嚴禁現金收取房款。銷售部門應及時將房款到賬情況通知財務部門，財務部門應定期核對房款收款情況，確保賬實相符。4.收入核算管理財務部門按照收入確認原則及時進行收入核算，編制收入報表。定期對收入情況進行分析，與銷售計劃進行對比，及時發現和解決收入核算過程中的問題。七、稅務管理制度1.稅務登記與申報及時辦理稅務登記手續，按照國家稅收法律法規規定，按時申報繳納各項稅款。建立稅務臺賬，記錄稅務申報和繳納情況。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低公司稅負。關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。定期進行稅務自查，及時發現和糾正稅務問題。配合稅務機關的稅務檢查工作，提供相關資料和信息。八、固定資產與無形資產管理制度1.固定資產管理固定資產的購置、建造、驗收、入賬等應按照公司規定的流程進行。建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、規格、購置時間、使用部門等信息。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。固定資產折舊應按照規定的折舊方法和折舊年限計提，計入相關成本費用。2.無形資產管理無形資產的取得、入賬、攤銷等應符合公司財務制度和國家會計準則的規定。建立無形資產臺賬，記錄無形資產的名稱、取得方式、入賬價值、攤銷期限等信息。無形資產攤銷應按照規定的攤銷方法和攤銷期限進行，計入相關成本費用。九、財務內部控制制度1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規，保護資產安全完整，提高財務信息質量，促進公司經營目標的實現。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程。重要性原則：關注重要業務和高風險領域。制衡性原則：不相容崗位相互分離、制約和監督。適應性原則：與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況等相適應。3.內部控制措施崗位設置與職責分離：明確各崗位的職責和權限，不相容崗位相互分離。授權審批制度：建立授權審批體系，明確審批流程和審批權限。會計系統控制：規范會計核算流程，確保財務信息真實、準確、完整。財產保護控制：加強資產的實物管理和安全防護措施。預算控制：加強預算編制、執行、分析和考核，確保預算目標的實現。運營分析控制：定期對公司經營活動進行分析，發現問題及時解決。績效考評控制：建立績效考評制度，對財務部門和相關人員的工作進行考核評價。十、財務檔案管理制度1.檔案范圍財務檔案包括會計憑證、賬簿、報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等。2.檔案整理與歸檔財務人員應及時對財務資料進行整理，按照類別和時間順序進行歸檔。檔案應裝訂成冊，標明檔案名稱、年度、月份等信息。3.檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家有關規定執行，一般會計憑證保管期限為30年，賬簿保管期限為30年，財務報表保管期限為10年等。4.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案的，應填寫檔案查閱申請表，經財務負責人批準后查閱。如需借閱財務檔案，應填寫檔案借閱申請表，經財務負責人和公司領導批準后借閱，并在規定期限內歸還。5.檔案銷毀超過保管期限的財務檔案，經公司管理層批準后，按照規定程序進行銷毀。銷毀檔案時，應編制檔案銷毀清單，