福建某公司財務工作管理制度?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務工作流程，確保公司財務信息的準確性、完整性和及時性，提高公司財務管理水平，保障公司健康穩定發展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于福建某公司及其下屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、規范性、準確性、及時性和效益性原則。嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，確保財務活動合法合規；注重財務決策的合理性，提高資金使用效益；規范財務工作流程，保證財務信息真實可靠、及時準確。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部下設財務經理、會計、出納等崗位，明確各崗位的職責和分工。2.財務人員職責財務經理全面負責財務部的日常管理工作，組織制定和完善公司財務管理制度、流程和規范，并監督執行。負責財務預算、決算的編制、審核和分析，為公司決策提供財務支持。負責資金的籌集、調配和使用，確保公司資金安全和正常運轉。組織財務報表的編制和報送，定期進行財務分析，為公司管理層提供財務決策依據。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，處理公司稅務申報、繳納等稅務事項，維護良好的銀企關系。負責財務人員的培訓、考核和管理，提高財務團隊的整體素質和業務水平。會計按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算工作，確保財務數據的準確性和完整性。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等日常會計工作。負責各類費用的審核和報銷，嚴格執行公司費用管理制度，控制費用支出。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全和完整。協助財務經理開展財務預算、決算編制和財務分析等工作。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度辦理現金收付和銀行結算業務，及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。負責支票、匯票、發票等重要票據的購買、保管和使用登記工作，確保票據安全。協助會計做好工資發放、資金結算等工作。定期盤點現金，編制現金盤點表，做到賬實相符。三、財務工作流程1.財務預算管理流程預算編制每年[具體時間]前，各部門根據公司戰略目標和年度經營計劃，編制本部門下一年度的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等，并提交至財務部。財務部對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和分析，結合公司歷史數據和市場情況，對預算草案進行調整和完善，形成公司年度財務預算初稿。公司管理層對年度財務預算初稿進行審議，根據審議意見，財務部對預算進行修改和完善，形成最終的公司年度財務預算方案。預算執行與監控各部門嚴格按照公司年度財務預算方案執行預算，確保各項預算指標的完成。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的偏差，并向各部門反饋。各部門根據財務部反饋的預算執行偏差情況，分析原因，采取有效措施進行調整和改進，確保預算執行的準確性。預算調整在預算執行過程中，如因市場環境變化、公司戰略調整等原因導致預算指標無法完成或需要調整預算的，各部門應及時向財務部提交預算調整申請。財務部對各部門提交的預算調整申請進行審核和分析，結合公司實際情況，提出預算調整建議。公司管理層對預算調整建議進行審議，根據審議意見，決定是否批準預算調整申請。如批準預算調整申請，財務部應及時調整公司年度財務預算方案，并通知各部門執行。2.資金管理流程資金籌集根據公司資金需求和發展戰略，財務經理制定資金籌集計劃，明確籌集資金的方式、金額、時間等。按照資金籌集計劃，通過銀行貸款、發行債券、股權融資等方式籌集資金。在籌集資金過程中，嚴格遵守國家法律法規和相關政策規定，確保資金籌集合法合規。與銀行等金融機構保持密切溝通，爭取優惠的融資條件，降低融資成本。資金支付經辦人根據公司業務需要，填寫資金支付申請單，詳細注明支付事由、金額、收款單位等信息，并附上相關合同、發票等證明文件。部門負責人對資金支付申請單進行審核，確認業務的真實性、合理性和必要性，并簽字審批。財務經理對資金支付申請單進行審核，重點審核資金支付的合規性、預算執行情況等，并簽字審批。總經理對金額較大的資金支付申請單進行最終審批。出納根據審批后的資金支付申請單，辦理資金支付手續，確保資金支付安全、準確。資金調度財務經理根據公司資金狀況和業務需求，合理調度資金，確保公司資金的正常運轉。定期對公司資金進行盤點和分析，及時發現資金閑置或短缺情況，并采取相應的措施進行處理。在資金調度過程中，遵循安全性、流動性和效益性原則，確保資金使用效益最大化。3.費用報銷管理流程費用報銷申請經辦人在費用發生后，及時填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關發票、收據等原始憑證。將填寫完整的費用報銷單提交至部門負責人處，由部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽字審批。財務審核報銷人將經部門負責人審批后的費用報銷單提交至財務部，會計對費用報銷單進行審核。審核內容包括費用報銷是否符合公司費用管理制度規定、發票等原始憑證是否真實有效、填寫是否規范等。如發現費用報銷單存在問題，會計應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息；如審核通過，會計在費用報銷單上簽字確認。總經理審批財務經理對審核通過的費用報銷單進行復核，重點復核費用報銷的金額是否在預算范圍內、審批流程是否完整等，并簽字審批。對于金額較大的費用報銷單，需提交總經理進行最終審批。總經理根據公司財務狀況和費用管理制度，對費用報銷進行審批。報銷支付出納根據總經理審批后的費用報銷單，辦理報銷支付手續。如報銷金額小于[X]元，可通過現金支付；如報銷金額大于等于[X]元，應通過銀行轉賬支付。出納在支付報銷款項后，在費用報銷單上加蓋"已支付"印章，并將報銷憑證返還給報銷人。四、財務核算與報表管理1.財務核算公司按照國家統一會計制度的規定，設置會計科目和會計賬簿，進行會計核算。會計人員根據審核無誤的原始憑證，及時編制記賬憑證，登記賬簿，確保財務數據的準確性和完整性。每月末，會計人員對各項收入、成本、費用進行結賬，編制科目余額表，進行試算平衡。定期對固定資產、存貨等資產進行清查盤點，確保賬實相符。如發現賬實不符情況，應及時查明原因，進行賬務處理。2.財務報表編制會計人員按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表編制完成后，會計人員對報表數據進行審核，確保報表數據的準確性和勾稽關系的正確性。財務經理對財務報表進行審核，重點審核報表數據的真實性、合理性、準確性以及報表披露信息的完整性等，并簽字確認。財務報表經財務經理審核后，報送給公司管理層、股東及相關政府部門。3.財務報表分析財務部定期對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供決策支持。財務分析報告應包括公司財務狀況、經營成果、現金流量等方面的分析，以及存在的問題和建議。通過財務指標分析、比較分析、趨勢分析等方法，深入了解公司財務狀況和經營情況，發現潛在風險和問題，并提出相應的改進措施和建議。五、稅務管理1.稅務登記與申報公司按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并在規定的時間內進行納稅申報。財務人員負責收集、整理公司各項收入、成本、費用等涉稅資料，準確計算應納稅額，并按時填報納稅申報表。在納稅申報過程中，嚴格遵守稅收法律法規和稅務機關的相關規定，確保納稅申報數據的真實性、準確性和完整性。2.稅款繳納根據納稅申報結果，按時足額繳納稅款。如遇特殊情況需要延期繳納稅款的，應按照規定辦理延期繳納稅款手續，并在批準的延期內繳納稅款。財務人員及時關注稅收政策變化，合理利用稅收優惠政策，降低公司稅負。3.稅務風險管理建立健全稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和應對。定期對公司稅務情況進行自查，及時發現和糾正稅務風險問題。加強與稅務機關的溝通協調，及時了解稅收政策動態，確保公司稅務合規。六、財務檔案管理1.財務檔案的范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、銀行對賬單、發票存根等與公司財務相關的各類文件和資料。2.財務檔案的整理與歸檔會計人員在每月末或每季度末，對當月或當季度的財務檔案進行整理，按照類別和時間順序進行編號和裝訂。將整理好的財務檔案移交至檔案管理人員，由檔案管理人員進行審核和歸檔。檔案管理人員應建立財務檔案臺賬，記錄財務檔案的名稱、編號、存放位置、歸檔時間等信息。3.財務檔案的保管與查閱財務檔案應妥善保管，存放于安全、干燥、防火、防潮的檔案柜中。檔案管理人員應定期對財務檔案進行檢查和清點，確保檔案的安全和完整。因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申請表，經財務經理或總經理批準后，方可查閱。查閱人員應在檔案管理人員的陪同下進行查閱，并嚴格遵守檔案查閱規定，不得擅自涂改、損毀、丟失檔案。財務檔案的保管期限按照國家有關規定執行。保管期滿后，如需銷毀財務檔案，應按照規定的程序進行審批和銷毀。七、財務監督與檢查1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務工作進行內部審計。內部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、內容和重點，對公司財務管理制度的執行情況、財務收支的真實性、合法性和效益性等進行審計監督。2.財務檢查財務部定期對公司各部門的財務工作進行檢查，包括財務制度執行情況、預算執行情況、費用報銷情況等。對檢查中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.外部監督積極配合稅務機關、