財務賬款票據管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務賬款票據的管理，規范財務行為，保證公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門的財務賬款票據管理活動。3.職責分工財務部門負責財務賬款票據的日常核算、監督、管理和定期盤點工作。各業務部門負責涉及本部門業務的賬款票據的收取、開具、傳遞及保管等工作，并對其真實性、完整性負責。公司負責人對財務賬款票據管理工作負總責，確保制度的有效執行。二、賬款管理1.收款管理收款流程業務部門在與客戶簽訂合同或協議時，應明確收款方式、金額、時間等條款。對于賒銷業務，需經公司相關領導審批后方可執行。銷售部門在貨物發出或服務提供后，應及時開具發票，并將發票及相關發貨憑證、服務確認單等一并提交給財務部門。財務部門根據業務部門提供的資料，及時與客戶核對賬款，確認無誤后，督促客戶按時付款。對于收到的款項，財務人員應及時進行賬務處理，確保款項及時、準確入賬。收款跟蹤財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、金額、賬齡、收款情況等信息。定期對應收賬款進行賬齡分析，對于逾期賬款，及時發出催款通知，并與業務部門溝通協調，共同采取措施催收賬款。對于長期拖欠賬款的客戶，應制定專項催收方案，必要時通過法律途徑解決。2.付款管理付款審批公司各項付款業務應嚴格按照審批流程進行，先由業務部門提出付款申請，填寫付款審批單，注明付款事由、金額、付款對象等信息。業務部門負責人對付款申請進行審核，確認業務的真實性和必要性后簽字。財務部門對付款申請的金額、付款方式、資金來源等進行審核，并核對相關合同、發票等資料，審核無誤后簽字。公司負責人根據審批權限進行最終審批，金額較大的付款需經公司領導集體研究決定。付款執行財務部門根據審批通過的付款申請，安排資金付款。對于支票、匯票等支付方式，應嚴格按照票據管理規定填寫和使用。付款后，財務人員應及時登記付款臺賬，更新相關賬務記錄，并將付款憑證等資料妥善保管。對于預付款項，應建立跟蹤機制，確保預付款項按照合同約定使用，業務完成后及時進行結算。三、票據管理1.票據種類公司涉及的票據主要包括發票、支票、匯票、本票、收據等。2.發票管理發票領購財務部門指定專人負責發票的領購工作，按照稅務機關的規定，定期到稅務部門辦理發票領購手續。領購發票時，應填寫發票領購申請表，提供相關證件和資料，經稅務機關審核批準后，領取發票。發票開具業務部門在發生應稅業務時，應及時向財務部門申請開具發票。財務人員根據業務實際情況，按照發票管理規定如實開具發票，確保發票內容真實、準確、完整。開具發票時，應加蓋公司發票專用章，并按照規定的順序使用發票，不得跳號、虛開發票。對于增值稅專用發票的開具，應嚴格遵守增值稅發票管理相關規定，確保發票的認證、抵扣等環節符合要求。發票保管財務部門應設立專門的發票保管專柜，由專人負責發票的保管工作。發票應按照類別、號碼順序存放，確保存放安全、有序。已開具的發票存根聯和發票登記簿應按照稅務機關規定的期限保存，期滿后報經稅務機關查驗后銷毀。定期對發票進行盤點，確保賬實相符。如發現發票丟失、被盜等情況，應及時報告稅務機關，并采取相應的補救措施。3.支票管理支票購買財務部門指定專人負責支票的購買工作，購買支票時，應填寫支票購買申請表，經財務負責人審批后，到銀行辦理購買手續。購買的支票應及時登記支票登記簿，記錄支票號碼、購買日期、用途等信息。支票使用業務部門因業務需要使用支票時，應填寫支票領用單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經部門負責人和財務負責人審批后，到財務部門領取支票。支票領用人員應在支票登記簿上簽字確認，并按照規定的用途使用支票，不得轉借、轉讓支票。填寫支票時，應確保支票內容準確無誤，字跡清晰，不得涂改。支票金額的大寫與小寫應一致，日期應填寫規范。支票使用后，應及時將支票存根聯交回財務部門，財務人員核對無誤后進行賬務處理。支票保管財務部門應將支票與財務印鑒分開保管，由不同人員負責。支票保管人員應妥善保管支票，確保支票安全。定期對支票進行盤點，檢查支票的使用情況和剩余數量，如發現問題及時報告并處理。4.匯票、本票管理匯票、本票的開具與使用業務部門因業務需要開具匯票、本票時，應按照公司相關規定填寫申請單，注明收款人、金額、用途等信息，經審批后交財務部門辦理。財務人員根據審批后的申請單，按照銀行規定的程序開具匯票、本票，并確保票據內容準確無誤。匯票、本票使用后，業務部門應及時將相關憑證交回財務部門，財務人員進行賬務處理。匯票、本票的保管財務部門應指定專人負責匯票、本票的保管工作，將其存放在安全的地方。定期對匯票、本票進行盤點，核對票據的金額、到期日等信息，確保賬實相符。對于即將到期的匯票、本票，應及時辦理托收或提示付款手續，避免逾期造成損失。5.收據管理收據領購財務部門指定專人負責收據的領購工作，按照公司內部規定，定期到相關部門領取收據。領購收據時，應填寫收據領購申請表，經財務負責人審批后領取。收據開具業務部門在收到款項但不需要開具發票時，應向財務部門申請開具收據。財務人員根據實際收款情況，如實開具收據，確保收據內容真實、準確。開具收據時，應加蓋公司財務專用章，并按照順序使用收據，不得重復開具或虛開收據。收據保管財務部門應設立收據保管專柜，由專人負責收據的保管工作。收據應按照號碼順序存放，定期進行盤點，確保賬實相符。已開具的收據存根聯應妥善保存，保存期限按照公司規定執行。期滿后，經審批后進行銷毀。四、賬款票據核對與盤點1.賬款核對財務部門每月應與業務部門核對一次賬款，確保雙方賬目一致。核對內容包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。對于核對中發現的差異，應及時查明原因，并進行調整。如因業務問題導致的差異，業務部門應提供詳細說明，財務部門根據實際情況進行賬務處理。定期與客戶、供應商進行賬款函證，核實賬款余額的真實性，確保公司財務信息準確可靠。2.票據盤點財務部門應定期對各類票據進行盤點，確保票據賬實相符。發票、支票、匯票、本票、收據等每月至少盤點一次。盤點時，應核對票據的種類、號碼、數量、金額等信息，與票據登記簿和賬務記錄進行逐一核對。對于盤點中發現的問題，如票據丟失、損壞、賬實不符等，應及時查明原因，并采取相應的措施進行處理。如涉及違規行為，應追究相關人員的責任。五、監督與檢查1.公司內部審計部門應定期對財務賬款票據管理情況進行審計監督，檢查制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。2.財務部門應加強對賬款票據管理工作的日常監督，對各業務部門的賬款票據處理情況進行定期檢查和不