泰和房地產(chǎn)集團(tuán)資產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)泰和房地產(chǎn)集團(tuán)（以下簡稱"集團(tuán)"）資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障集團(tuán)的穩(wěn)健運營。2.適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等。3.基本原則統(tǒng)一管理原則：集團(tuán)對資產(chǎn)實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置。分級負(fù)責(zé)原則：按照資產(chǎn)的權(quán)屬和管理職責(zé)，明確各級管理部門和人員的責(zé)任，確保資產(chǎn)管理制度的有效執(zhí)行。效益優(yōu)先原則：優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。規(guī)范透明原則：資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和方法進(jìn)行，確保過程公開、公正、透明。二、資產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運輸工具、電子設(shè)備等。2.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。包括土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、非專利技術(shù)、著作權(quán)等。3.流動資產(chǎn)指預(yù)計在一個正常營業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預(yù)計在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，以及自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)交換其他資產(chǎn)或清償負(fù)債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物。包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。三、資產(chǎn)管理職責(zé)1.集團(tuán)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資產(chǎn)管理制度，并組織實施和監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)編制集團(tuán)年度資產(chǎn)購置、處置計劃，報集團(tuán)管理層審批后組織實施。負(fù)責(zé)對集團(tuán)總部及所屬各單位資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一登記、核算和統(tǒng)計，定期編制資產(chǎn)報表。負(fù)責(zé)組織集團(tuán)資產(chǎn)的清查、盤點工作，核實資產(chǎn)狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)管理中存在的問題。負(fù)責(zé)對集團(tuán)重大資產(chǎn)購置、處置項目進(jìn)行審核，并參與相關(guān)談判和決策。2.各子公司、分公司資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行集團(tuán)資產(chǎn)管理制度，制定本單位資產(chǎn)管理制度實施細(xì)則，并報集團(tuán)備案。負(fù)責(zé)編制本單位年度資產(chǎn)購置、處置計劃，報集團(tuán)資產(chǎn)管理部門審核后組織實施。負(fù)責(zé)對本單位資產(chǎn)進(jìn)行日常管理，包括資產(chǎn)的登記、核算、統(tǒng)計、清查、盤點等工作。負(fù)責(zé)提出本單位資產(chǎn)購置、處置申請，按照規(guī)定程序報集團(tuán)審批。負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的維護(hù)、保養(yǎng)和安全管理，確保資產(chǎn)的正常使用。3.資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)的安全完整。負(fù)責(zé)提出本部門資產(chǎn)購置、更新、維修等需求，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。負(fù)責(zé)對本部門資產(chǎn)的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，提高資產(chǎn)使用效率。按照規(guī)定辦理資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、報廢等手續(xù)。四、資產(chǎn)購置管理1.購置計劃各部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提前編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)計金額等。資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，報本單位資產(chǎn)管理部門。各單位資產(chǎn)管理部門對本單位資產(chǎn)購置計劃進(jìn)行匯總、審核后，編制本單位年度資產(chǎn)購置計劃，報集團(tuán)資產(chǎn)管理部門。集團(tuán)資產(chǎn)管理部門對各單位上報的資產(chǎn)購置計劃進(jìn)行綜合平衡和審核，結(jié)合集團(tuán)年度預(yù)算，編制集團(tuán)年度資產(chǎn)購置計劃，報集團(tuán)管理層審批。2.購置審批資產(chǎn)購置計劃經(jīng)集團(tuán)管理層審批后，各單位應(yīng)嚴(yán)格按照計劃執(zhí)行。對于超出計劃的資產(chǎn)購置項目，應(yīng)按照規(guī)定程序另行申報審批。購置資產(chǎn)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)按照集團(tuán)規(guī)定的招標(biāo)、采購程序進(jìn)行：單項資產(chǎn)購置金額超過[X]萬元的固定資產(chǎn)；單項資產(chǎn)購置金額超過[X]萬元的無形資產(chǎn)；批量購置資產(chǎn)總金額超過[X]萬元的。購置資產(chǎn)未達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)的，可以采用詢價、競爭性談判、單一來源采購等方式進(jìn)行，但應(yīng)確保采購過程的合規(guī)性和公正性。3.購置實施資產(chǎn)購置項目經(jīng)審批后，由各單位資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。對于采用招標(biāo)、采購方式的資產(chǎn)購置項目，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定的程序進(jìn)行操作，選定供應(yīng)商或中標(biāo)單位，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗收。驗收合格的，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)；驗收不合格的，按照合同約定及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。五、資產(chǎn)使用管理1.資產(chǎn)登記集團(tuán)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)登記臺賬，對集團(tuán)總部及所屬各單位資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記。各單位資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)購置、調(diào)入、接受捐贈等增加資產(chǎn)時，及時辦理資產(chǎn)登記手續(xù)，將資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、購置金額、使用部門等信息錄入資產(chǎn)登記臺賬。資產(chǎn)登記臺賬應(yīng)定期與財務(wù)賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符。2.資產(chǎn)領(lǐng)用資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審批后，到本單位資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門按照資產(chǎn)領(lǐng)用申請表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)登記臺賬上記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況。資產(chǎn)領(lǐng)用人員應(yīng)在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和使用。3.資產(chǎn)使用與維護(hù)資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和使用說明，正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或違規(guī)操作。資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)、保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運行。對于大型設(shè)備或關(guān)鍵資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計劃，并做好記錄。資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時通知本單位資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門組織維修或聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行維修。因使用不當(dāng)或保管不善造成資產(chǎn)損壞、丟失的，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時報告本單位資產(chǎn)管理部門，并按照規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。4.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)在集團(tuán)內(nèi)部各單位之間轉(zhuǎn)移時，應(yīng)由轉(zhuǎn)出單位填寫資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表，經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入單位資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批后，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)登記臺賬上調(diào)整資產(chǎn)的使用部門信息，并通知財務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移過程中，應(yīng)確保資產(chǎn)的安全完整，如有損壞或丟失，由轉(zhuǎn)出單位負(fù)責(zé)賠償。5.資產(chǎn)清查集團(tuán)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行核實。各單位資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照集團(tuán)要求，組織本單位資產(chǎn)清查工作，并將清查結(jié)果及時上報集團(tuán)資產(chǎn)管理部門。資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定程序進(jìn)行處理。盤盈的資產(chǎn)應(yīng)及時入賬，盤虧、毀損的資產(chǎn)應(yīng)查明責(zé)任，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。六、資產(chǎn)處置管理1.處置范圍資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損、對外捐贈等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請?zhí)幹茫阂殉^使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等原因，導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、滅失的；閑置或不需用的資產(chǎn)；其他符合規(guī)定的可處置資產(chǎn)。2.處置審批各單位資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計處置收入等。資產(chǎn)處置申請應(yīng)經(jīng)本單位資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報本單位財務(wù)部門審核，再報本單位負(fù)責(zé)人審批。對于單項資產(chǎn)處置金額超過[X]萬元的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)，以及批量處置資產(chǎn)總金額超過[X]萬元的，應(yīng)報集團(tuán)資產(chǎn)管理部門審核，經(jīng)集團(tuán)管理層審批后實施。3.處置實施資產(chǎn)處置申請經(jīng)審批后，由各單位資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實施。對于資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓等處置方式，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和集團(tuán)規(guī)定的程序進(jìn)行操作，選定受讓方，簽訂處置合同。處置合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、付款方式等條款，確保合同的合法性和有效性。資產(chǎn)報廢、毀損等處置應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行鑒定和審批，并做好相關(guān)記錄。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳集團(tuán)財務(wù)部門，納入集團(tuán)統(tǒng)一核算。4.處置監(jiān)督集團(tuán)資產(chǎn)管理部門應(yīng)對各單位資產(chǎn)處置情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)處置過程的合規(guī)性和公正性。各單位應(yīng)定期向集團(tuán)資產(chǎn)管理部門報告資產(chǎn)處置情況，包括處置資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、金額、處置方式、處置收入等。對于違反規(guī)定擅自處置資產(chǎn)的行為，集團(tuán)將追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。七、資產(chǎn)核算與報告1.資產(chǎn)核算集團(tuán)財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和集團(tuán)資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的核算。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計提折舊，無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。資產(chǎn)的增減變動應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實相符。各單位財務(wù)部門應(yīng)定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。2.資產(chǎn)報告各單位資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報表，反映本單位資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等情況。資產(chǎn)報表應(yīng)經(jīng)本單位財務(wù)部門審核后，報本單位負(fù)責(zé)人審批。集團(tuán)資產(chǎn)管理部門應(yīng)匯總編制集團(tuán)資產(chǎn)報表，報集團(tuán)管理層和相關(guān)部門。資產(chǎn)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，能夠為集團(tuán)決策提供可靠的依據(jù)。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查集團(tuán)資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各單位資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。審計部門應(yīng)定期對集團(tuán)資產(chǎn)進(jìn)行審計，檢查資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否合規(guī)，資產(chǎn)的管理是否有效。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時查明原因，追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。2.考核評價集團(tuán)建立資產(chǎn)考核評價體系，對各單位資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價。考核評