財務部職責及財務管理制度匯編?一、財務部職責（一）財務規劃與預算管理1.根據公司戰略目標，制定年度財務預算計劃，并確保其與公司整體業務計劃相匹配。2.監控預算執行情況，定期進行預算差異分析，及時發現問題并提出改進措施，確保公司預算目標的實現。3.參與公司重大投資、融資等項目的財務可行性分析，為決策層提供專業的財務建議。（二）資金管理1.負責公司資金的籌集、調配和使用，確保公司資金鏈的穩定和安全。2.制定資金管理策略，優化資金結構，降低資金成本，提高資金使用效率。3.監控資金流量，預測資金需求，及時安排資金回籠和支付，保障公司各項業務的正常運轉。（三）會計核算與財務報表編制1.按照國家財務法規和公司財務制度，進行準確、及時的會計核算，記錄公司的財務交易和事項。2.編制各類財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，定期向管理層和相關部門提供財務報告，為公司決策提供依據。3.確保財務報表的真實性、完整性和準確性，配合內外部審計工作，提供相關財務資料和解釋。（四）成本控制與管理1.建立健全成本核算體系，準確核算產品或服務成本，為成本分析和控制提供數據支持。2.制定成本控制目標和措施，加強成本費用的日常監控和分析，及時發現成本變動趨勢，采取有效措施降低成本。3.參與公司采購、生產、銷售等業務環節的成本管理，提出優化建議，提高公司整體經濟效益。（五）稅務管理1.熟悉國家稅收法規和政策，負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，確保公司依法納稅，合理降低稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整公司稅務策略，防范稅務風險，維護公司合法權益。3.與稅務機關保持良好溝通，協調解決稅務問題，配合稅務檢查和審計工作。（六）財務分析與決策支持1.定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，撰寫財務分析報告，為管理層提供決策依據。2.通過財務指標分析、趨勢分析、比較分析等方法，揭示公司經營中的問題和潛在風險，提出改進建議和措施。3.參與公司重大決策的財務分析和評估，為公司戰略規劃、投資決策、融資決策等提供專業的財務意見和建議。（七）內部控制與風險管理1.建立健全公司財務內部控制制度，規范財務流程，防范財務風險。2.對公司財務內部控制制度的執行情況進行監督檢查，及時發現和糾正內部控制缺陷。3.參與公司風險管理工作，識別、評估和監控財務風險，制定風險應對措施，確保公司財務安全。（八）財務檔案管理1.負責公司財務檔案的收集、整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的完整性和安全性。2.按照國家檔案管理規定，建立健全財務檔案管理制度，明確檔案保管期限和查閱權限。3.為公司內部審計、稅務檢查、法律訴訟等提供財務檔案支持。二、財務管理制度（一）財務審批制度1.審批原則嚴格執行國家財經法規和公司財務制度，確保審批流程合法合規。堅持分級負責、權責對等原則，明確各級審批人員的職責和權限。遵循授權審批原則，未經授權不得擅自審批財務事項。2.審批流程費用報銷審批：經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用事由、金額、附件張數等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務審核通過后，再報分管領導審批，最后由總經理審批。對于重大費用支出，需經總經理辦公會或董事會審議通過。采購付款審批：采購部門填寫采購付款申請單，附上采購合同、發票、驗收單等相關憑證，經采購部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務審核通過后，再報分管領導審批，最后由總經理審批。對于大額采購付款，需經總經理辦公會或董事會審議通過。資金支付審批：資金支付業務，由資金使用部門填寫資金支付申請單，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務審核通過后，再報分管領導審批，最后由總經理審批。對于重大資金支付，需經總經理辦公會或董事會審議通過。3.審批權限總經理：審批公司所有重大財務事項，包括年度財務預算、重大投資、融資決策、大額資金支付等。分管領導：審批分管業務范圍內的財務事項，如費用報銷、采購付款、資金支付等，并對審批事項的真實性、合理性負責。部門負責人：審核本部門費用報銷、采購付款等財務事項的真實性、合理性，并對其負責。財務部門：對所有財務事項進行合規性審核，確保符合國家財經法規和公司財務制度。（二）費用報銷制度1.費用報銷范圍公司正常經營活動中發生的與業務相關的費用，包括但不限于差旅費、業務招待費、辦公費、通訊費、運輸費、租賃費、水電費等。符合公司規定的員工培訓費用、會議費用、市場推廣費用等。經公司批準的其他費用支出。2.費用報銷標準差旅費：根據公司業務需要和地區差異，制定不同的差旅費報銷標準，包括住宿費、交通費、伙食補助費等。員工出差應嚴格按照標準執行，超標準部分原則上不予報銷。業務招待費：業務招待費應嚴格控制，不得超過公司規定的年度預算額度。招待費用應與業務相關，報銷時需注明招待對象、事由等。辦公費：辦公用品、耗材等應按照公司采購制度進行采購，憑發票和入庫單報銷。通訊費：根據員工崗位性質和工作需要，制定不同的通訊費補貼標準，憑發票報銷。其他費用：按照公司相關規定執行相應的報銷標準。3.費用報銷要求費用報銷必須提供真實、合法、有效的發票，發票內容應與報銷事項相符。報銷單應填寫完整、清晰，注明費用事由、金額、附件張數等，并由經辦人簽字。費用報銷應在規定時間內進行，超過規定期限的，財務部門有權不予受理。對于不符合報銷規定的費用，財務部門有權拒絕報銷，并說明理由。（三）采購管理制度1.采購計劃制定各部門根據年度業務計劃和實際需求，提前編制采購計劃，明確采購物資的名稱、規格、數量、需求時間等。采購計劃應經部門負責人審核后報分管領導審批，確保采購計劃的合理性和準確性。2.供應商選擇與管理采購部門應建立供應商評估和選擇機制，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行綜合評估，選擇合格的供應商。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨期、付款方式等條款。定期對供應商進行評估和考核，對于不合格的供應商，及時采取措施進行更換或調整。3.采購流程采購部門根據審批后的采購計劃，向供應商發出采購訂單，并跟蹤訂單執行情況。供應商將物資送達公司后，采購部門應及時組織驗收，驗收合格后填寫驗收單。采購部門憑采購合同、發票、驗收單等憑證填寫采購付款申請單，按照財務審批制度進行審批后，辦理付款手續。4.采購監督與審計公司內部審計部門應對采購業務進行定期審計和監督，檢查采購流程的合規性、采購合同的執行情況等。對于采購過程中發現的問題，及時提出整改意見，并追究相關人員的責任。（四）固定資產管理制度1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具等類別。2.固定資產購置與驗收各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經部門負責人審核后報分管領導審批。采購部門按照審批后的申請進行采購，固定資產到貨后，由使用部門、采購部門和財務部門共同進行驗收，驗收合格后填寫驗收單。3.固定資產入賬與折舊財務部門根據驗收單和發票等憑證，及時進行固定資產入賬，按照公司財務制度規定的折舊方法和折舊年限計提折舊。固定資產折舊應按月計提，計入相關成本費用科目。4.固定資產使用與保管固定資產由使用部門負責日常使用和保管，應建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置時間、使用狀況、維修保養等情況。使用部門應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產的安全和完整。5.固定資產處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等，處置前應填寫固定資產處置申請單，經部門負責人審核后報分管領導審批。財務部門根據審批后的處置申請單進行賬務處理，處置收入應及時入賬，處置損失應按照公司財務制度規定進行審批和處理。（五）資金管理制度1.資金籌集管理根據公司發展戰略和資金需求，制定合理的資金籌集計劃，明確籌集方式、金額、時間等。資金籌集應遵循合法、合理、適度的原則，確保資金來源穩定、成本合理。對于重大資金籌集事項，需經公司董事會或股東大會審議通過。2.資金使用管理公司資金應按照預算計劃合理使用，嚴格控制資金支出范圍和標準。資金支付應按照財務審批制度進行審批，確保支付事項真實、合法、合規。加強資金使用過程的監控，定期對資金使用情況進行分析和檢查，及時發現問題并采取措施加以解決。3.資金結算管理規范公司資金結算流程，確保資金收付安全、及時、準確。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，防范資金風險。嚴格執行現金管理制度，控制現金使用范圍和額度，確保現金安全。4.資金風險管理建立資金風險預警機制，及時監測和預警資金風險狀況。對可能出現的資金風險，制定相應的風險應對措施，如調整資金結構、加強資金回籠等。定期對公司資金風險狀況進行評估和分析，不斷完善資金風險管理體系。（六）財務報告制度1.財務報告編制要求財務部門應按照國家財務法規和公司財務制度的規定，定期編制財務報告，包括月度、季度、年度財務報告。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量等信息。財務報告編制過程中應遵循會計準則和會計制度的要求，確保財務數據的一致性和可比性。2.財務報告內容月度財務報告：主要包括資產負債表、利潤表、現金流量表等主要報表及簡要財務分析。季度財務報告：在月度財務報告的基礎上，增加財務報表附注和詳細財務分析。年度財務報告：包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表、財務報表附注及全面的財務分析報告等。3.財務報告審批與報送月度財務報告經財務部門負責人審核后報分管領導審批；季度和年度財務報告經財務部門負責人審核、分管領導審核后，報總經理審批。財務報告經審批后，應及時報送公司管理層、股東及相關監管部門。（七）財務檔案管理制度1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、審計報告、財務合同、銀行對賬單、發票等與公司財務活動相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務部門應定期對財務檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案資料的完整性和系統性。整理后的財務檔案應及時歸檔，存放在專門的檔案柜中，并建立檔案目錄，便于查閱。3.財務檔案保管期限財務檔案的保管期限按照國家檔案管理規定執行，一般會計憑證、賬簿等保管期限為30年，財務報表等保管期限為10年，其他重要財務檔案根據實際情況確定保管期限。4.財務檔案查閱與借閱公司內部人員查閱財務檔案，需填寫查閱申請表，經部門負責人批準后，在財務部門指定地點查閱。外部單位查閱或借閱財務檔案，需持有單位介紹信，并經公司分管領導批準，查閱或借閱過程中應有財務人員陪同。查閱或借閱財務檔案應嚴格登記，不得擅自涂改、損壞、丟失檔案資料。（八）財務內部控制制度1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規，防范財務風險。保證財務信息真實、準確、完整，提高財務報告質量。提高資金使用效率，優化資源配置。確保公司資產安全，防止資產流失。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程和各個環節。重要性原則：關注重要財務事項和關鍵風險點。制衡性原則：明確各部門和崗位的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。適應性原則：根據公司內外部環境變化及時調整和完善內部控制制度。3.內部控制措施不相容職務分離控制：明確財務崗位的職責分工，確保不相容職務相互分離，如會計與出納、審批與執行等。授權審批控制：按照財務審批制度規定的審批流程和權限進行審批，嚴禁越權審批。會計系統控制：建立健全會計核算體系，規范會計核算流程，確保財務數據準確可靠。財產保護控制：加強對公司資產的保管和維護，定期進行清查盤點，確保資產安全。預算控制：加強預算編制、執行、監控和考核等環節的管理，確保預算目標的實現。運營分析控制：定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，及時發現問題并采取措施加以解決。績效考評控制：