財務部職責及財務管理制度?一、財務部職責（一）財務核算1.負責公司日常財務核算工作，嚴格按照國家財務制度和會計準則，準確記錄各項經濟業務。包括但不限于審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表等。2.定期對公司財務數據進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符，保證財務信息的準確性和完整性。3.按照規定的時間和要求，及時編制并報送月度、季度、年度財務報表，為公司管理層及相關部門提供準確、可靠的財務數據支持。（二）資金管理1.制定公司資金管理制度，合理安排資金，確保公司資金的安全、高效運作。2.負責公司資金的籌集、調度和使用，根據公司經營計劃和資金狀況，合理確定籌資方式和籌資規模，降低資金成本。3.監控公司資金流動情況，定期進行資金分析，及時發現資金風險并提出預警和解決方案，確保公司資金鏈的穩定。4.管理公司銀行賬戶，辦理各類資金收付業務，確保資金收付的及時性和準確性。（三）預算管理1.組織編制公司年度預算，包括經營預算、資本預算、財務預算等，將公司戰略目標細化為具體的預算指標。2.對各部門上報的預算草案進行審核、匯總和平衡，形成公司整體預算方案，并報管理層審批。3.負責預算的分解和下達，明確各部門的預算責任，監督預算的執行情況，定期對預算執行結果進行分析和評價，及時發現預算執行過程中的偏差并提出調整建議。4.根據公司經營情況和市場變化，及時調整預算，確保預算的科學性和有效性，為公司經營決策提供依據。（四）成本費用控制1.建立健全公司成本費用管理制度，明確成本費用核算方法和控制標準。2.對公司各項成本費用進行核算和分析，監控成本費用的發生情況，及時發現成本費用控制中的問題并提出改進措施。3.參與公司重大項目的成本預算編制和成本控制工作，為項目決策提供成本數據支持，確保項目在預算范圍內順利實施。4.定期進行成本費用分析報告，向管理層匯報成本費用控制情況，為公司成本管理提供決策依據。（五）稅務管理1.熟悉國家稅收法律法規和政策，負責公司稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。2.辦理公司各項納稅申報和稅款繳納工作，確保公司按時足額納稅，避免稅務風險。3.配合稅務機關的稅務檢查和審計工作，提供相關財務資料和解釋說明，維護公司合法權益。4.關注稅收政策變化，及時調整公司稅務策略，確保公司稅務合規并享受稅收優惠政策。（六）財務分析1.定期收集、整理和分析公司財務數據，撰寫財務分析報告，為公司管理層提供財務狀況、經營成果和現金流量等方面的分析和建議。2.通過財務指標分析、比較分析、趨勢分析等方法，評估公司的財務績效和經營狀況，發現公司經營中的優勢和問題，為管理層決策提供數據支持。3.對公司重大投資、融資、經營決策等進行財務分析和風險評估，為決策提供專業意見，協助管理層做出科學合理的決策。（七）內部控制與風險管理1.建立健全公司財務內部控制制度，確保財務工作的規范化、標準化和流程化，防范財務風險。2.對公司財務內部控制制度的執行情況進行監督檢查，及時發現和糾正內部控制缺陷，不斷完善內部控制體系。3.參與公司風險管理工作，識別、評估和監控財務風險，制定風險應對措施，降低財務風險對公司的影響。4.定期開展財務內部審計工作，對公司財務收支、財務核算、資金管理等進行審計監督，確保財務工作的合規性和真實性。（八）財務檔案管理1.負責公司財務檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱工作，確保財務檔案的完整性和安全性。2.按照國家檔案管理規定和公司檔案管理制度，對財務憑證、賬簿、報表、合同等各類財務檔案進行分類整理和編號歸檔，妥善保管。3.建立財務檔案查閱登記制度，嚴格控制財務檔案的查閱范圍和審批程序，確保財務檔案的保密性和安全性。4.定期對財務檔案進行清理和鑒定，按照規定的期限銷毀已過保管期限的財務檔案，確保財務檔案管理工作的規范有序。二、財務管理制度（一）財務審批制度1.審批原則嚴格執行國家法律法規和公司相關規定，確保審批事項合法合規。堅持"誰審批、誰負責"的原則，明確審批人員的責任。審批流程應簡潔高效，提高工作效率，避免繁瑣環節。2.審批流程日常費用報銷報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生日期、事由、金額等信息，并粘貼相關原始憑證。部門負責人審核費用的真實性、合理性和必要性，簽署審核意見。財務部門審核報銷憑證的合法性、合規性和準確性，對不符合規定的報銷予以退回。經財務審核無誤后，按照公司規定的審批權限，報相關領導審批。審批通過后，報銷人到財務部門辦理報銷手續，財務人員根據審批結果支付款項。采購付款采購部門填寫采購申請單，注明采購物品或服務的名稱、規格、數量、金額、供應商等信息。采購申請單經部門負責人審核后，報分管領導審批。采購合同簽訂后，采購人員根據合同約定填寫付款申請單，并附上發票、驗收單等相關憑證。財務部門審核付款申請單及相關憑證的真實性、合法性、合規性和準確性，對不符合規定的付款予以退回。經財務審核無誤后，按照公司規定的審批權限，報相關領導審批。審批通過后，財務人員根據審批結果安排付款。重大資金支出涉及重大資金支出的項目，由相關部門提出項目可行性研究報告和資金預算方案。財務部門對項目可行性研究報告和資金預算方案進行審核，提出財務意見。公司管理層組織相關部門對項目進行論證和決策，形成決策意見。根據決策意見，相關部門編制項目實施計劃和資金支付計劃，并按照審批流程進行審批。財務部門按照審批后的資金支付計劃，嚴格控制資金支出，確保資金使用安全、合規、有效。3.審批權限公司根據金額大小和業務性質，設定不同的審批權限。一般情況下，日常費用報銷在[X]元以下由部門負責人審批，[X]元以上至[X]元由分管領導審批，[X]元以上由總經理審批。采購付款金額在[X]元以下由部門負責人審批，[X]元以上至[X]元由分管領導審批，[X]元以上由總經理審批。重大資金支出根據項目金額大小和重要程度，由公司管理層集體決策或報董事會審批。（二）財務預算管理制度1.預算編制原則以公司戰略目標為導向，結合公司年度經營計劃，科學合理地編制預算。堅持實事求是，充分考慮公司實際情況和市場變化，確保預算的可行性和可靠性。實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的原則，充分調動各部門的積極性和主動性。2.預算編制流程預算啟動每年[具體時間]，公司下達年度預算編制通知，明確預算編制的范圍、內容、時間要求和編制方法等。部門預算編制各部門根據公司年度經營計劃和本部門工作任務，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。部門預算草案應詳細說明預算編制的依據、方法和增減變動原因，并附上相關的業務計劃和數據支持。預算審核與匯總財務部門對各部門上報的預算草案進行審核，重點審核預算的合理性、準確性、完整性和合規性。財務部門根據審核意見，與各部門進行溝通和協調，對預算草案進行調整和完善。財務部門將審核后的各部門預算草案進行匯總，形成公司年度預算草案，并報管理層審批。預算審批與下達公司管理層對年度預算草案進行審批，審批通過后，下達各部門執行。各部門根據下達的預算指標，將預算分解到各崗位和各月份，確保預算的有效執行。3.預算執行與監控各部門是預算執行的責任主體，負責本部門預算的具體執行工作。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期編制預算執行情況報告，及時發現預算執行過程中的偏差并提出預警。預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，各部門應提出書面申請，說明調整原因、調整內容和調整金額等。財務部門對預算調整申請進行審核，報管理層審批后，對預算進行調整。4.預算考核與評價公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。預算考核指標主要包括預算完成率、預算準確率、成本費用控制率等。財務部門根據預算考核指標，定期對各部門預算執行情況進行考核評分，并將考核結果報管理層。公司根據預算考核結果，對預算執行情況優秀的部門和個人進行獎勵，對預算執行不力的部門和個人進行處罰。（三）資金管理制度1.資金籌集管理根據公司經營發展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、發行債券、股權融資等。制定資金籌集計劃，明確籌集資金的金額、時間、用途等，并報管理層審批。對資金籌集方案進行可行性分析和風險評估，確保資金籌集的合理性和安全性。與金融機構建立良好的合作關系，爭取優惠的融資條件，降低資金成本。2.資金使用管理建立資金使用審批制度，嚴格按照審批流程安排資金支出，確保資金使用合法合規。加強資金流量管理，合理安排資金收支，提高資金使用效率，確保公司資金鏈的穩定。嚴禁挪用資金、白條抵庫等違規行為，確保資金安全。定期對資金使用情況進行分析和評價，及時發現資金使用過程中的問題并提出改進措施。3.資金風險管理識別、評估和監控資金風險，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。制定資金風險應對措施，如優化資金結構、合理安排資金期限、加強資金監控等，降低資金風險對公司的影響。建立資金風險預警機制，及時發現資金風險信號并發出預警，采取有效措施防范風險。4.銀行賬戶管理按照國家法律法規和公司規定，開立、變更和撤銷銀行賬戶。加強銀行賬戶的安全管理，設置專人負責銀行賬戶的管理和操作，定期更換密碼，確保賬戶安全。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。嚴格控制銀行賬戶的使用范圍，嚴禁出租、出借銀行賬戶。（四）成本費用管理制度1.成本費用核算原則遵循權責發生制原則，準確核算成本費用，確保成本費用與收入相匹配。按照成本費用的性質和用途，合理分類和歸集成本費用，確保成本費用核算的準確性和完整性。嚴格執行國家財務制度和會計準則，規范成本費用核算方法和程序。2.成本費用控制措施建立成本費用定額管理制度，明確各項成本費用的定額標準，并定期進行修訂和完善。加強成本費用預算管理，將成本費用控制目標分解到各部門和各崗位，嚴格控制成本費用支出。優化業務流程，提高工作效率，降低運營成本。加強成本費用分析和考核，定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制中的問題并提出改進措施，對成本費用控制效果進行考核評價。3.成本費用報銷規定嚴格按照公司財務審批制度進行成本費用報銷，報銷憑證應真實、合法、有效。成本費用報銷應注明費用發生日期、事由、金額等信息，并粘貼相關原始憑證。對于不符合規定的成本費用報銷，財務部門有權拒絕報銷。4.成本費用分析與報告定期對成本費用進行分析，包括成本費用構成分析、成本費用變動趨勢分析、成本費用與預算對比分析等。通過成本費用分析，找出成本費用控制中的問題和原因，提出改進措施和建議。撰寫成本費用分析報告，向管理層匯報成本費用控制情況，為公司成本管理提供決策依據。（五）稅務管理制度1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規規定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記手續。準確核算應納稅額，按時進行納稅申報，確保公司按時足額繳納稅款。向稅務機關報送的各類納稅申報資料應真實、準確、完整。2.稅務籌劃研究國家稅收法律法規和政策，結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，降低公司稅負。稅務籌劃應在合法合規的前提下進行，不得采取偷稅、漏稅、騙稅等違法手段。定期評估稅務籌劃方案的實施效果，根據稅收政策變化及時調整稅務籌劃策略。3.稅務風險管理識別、評估和監控稅務風險，包括政策風險、操作風險、合規風險等。制定稅務風險應對措施，如加強稅務政策學習、規范稅務核算、加強與稅務機關溝通等，降低稅務風險對公司的影響。建立稅務風險預警機制，及時發現稅務風險信號并發出預警，采取有效措施防范風險。4.稅務檔案管理收集、整理和保管公司稅務相關資料，包括稅務登記證、納稅申報表、發票、稅務審計報告等。按照國家檔案管理規定和公司檔案管理制度，對稅務檔案進行分類整理和編號歸檔，妥善保管。建立稅務檔案查閱登記制度，嚴格控制稅務檔案的查閱范圍和審批程序，確保稅務檔案的保密性和安全性。（六）財務內部控制制度1.內部控制目標保證公司財務信息的真實性、準確性和完整性。確保公司資產的安全和完整，防止資產流失。規范公司財務行為，防范財務風險，提高公司財務管理水平。保證公司財務活動合法合規，遵守國家法律法規和公司相關規定。2.內部控制原則全面性原則，涵蓋公司財務活動的全過程和各環節。重要性原則，關注重要業務事項和高風險領域。制衡性原則，確保不相容崗位相互分離、相互制約、相互監督。適應性原則，根據公司內外部環境變化及時調整和完善內部控制制度。成本效益原則，在保證內部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高工作效率。3.內部控制措施崗位設置與職責分離合理設置財務崗位，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離。不相容崗位包括但不限于：授權批準與業務經辦、業務經辦與會計記錄、會計記錄與財產保管、財產保管與稽核檢查、稽核檢查與授權批準等。授權批準控制明確授權批準的范圍、權限、程序和責任，規定各級管理人員的審批權限。嚴格按照授權批準制度辦理各項財務業務，未經授權不得辦理相關業務。會計系