某某公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作合法、有序、高效地進行，保障公司和股東的利益，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于某某公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：公司財務活動必須遵守國家法律法規和政策規定。真實性原則：財務信息應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。規范性原則：各項財務工作應按照規定的程序和方法進行操作。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務核算、報表編制與分析，及時、準確地提供財務信息。制定和執行公司財務管理制度，規范財務流程。負責公司資金管理，合理籌集、調配資金，確保資金安全。參與公司預算編制、執行與控制，進行成本費用核算與管理。負責稅務籌劃與申報，依法納稅。配合內外部審計、監督等工作，提供相關資料。2.財務人員配備根據公司規模和業務需求，配備相應數量的財務人員，包括會計、出納等。財務人員應具備專業知識和技能，取得相應的從業資格證書，并定期參加培訓，不斷提升業務水平。3.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務管理體系，完善財務管理制度和流程。組織財務核算與分析，為公司決策提供財務支持。負責資金管理，合理安排資金，控制財務風險。協調與內外部相關部門的關系，參與公司重大決策。會計人員按照國家會計準則和公司財務制度，進行財務核算，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務報表。負責各項費用的審核與報銷，確保費用支出合規、合理。協助財務經理進行財務分析，提供相關數據和資料。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納人員辦理現金收付和銀行結算業務，確保資金收付安全、準確。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。保管庫存現金、有價證券、空白支票等重要物品。協助會計人員進行資金核對和其他財務工作。三、財務核算管理1.會計核算原則采用權責發生制原則進行會計核算，以實際發生的交易或事項為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。遵循歷史成本原則，各項資產按取得時的實際成本計價。會計核算方法應保持一致性，不得隨意變更。如有必要變更，應經財務經理批準，并在財務報表附注中說明。2.會計科目設置根據國家統一的會計制度和公司業務特點，設置會計科目。會計科目應保持相對穩定，確需調整時，應按規定的程序進行。3.財務憑證管理財務憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證必須真實、合法、有效，記賬憑證應根據審核無誤的原始憑證編制。財務憑證的填制應規范、準確，內容完整，手續齊全。財務憑證應按順序編號，裝訂成冊，并妥善保管。保管期限按照國家有關規定執行。4.財務賬簿登記按照會計制度的規定，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。財務人員應及時、準確地登記賬簿，做到賬賬相符、賬實相符。定期對賬簿進行核對和結賬，確保財務數據的準確性。5.財務報表編制按照國家統一的會計制度和公司要求，定期編制資產負債表、利潤表、現金流量表等財務報表。財務報表應數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務經理負責對財務報表進行審核，確保報表質量。審核無誤后，加蓋公司公章，按時報送相關部門和人員。四、資金管理1.資金預算管理每年末，各部門應根據公司戰略規劃和業務發展計劃，編制下一年度資金預算。資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等內容。財務部門負責匯總、審核各部門資金預算，形成公司年度資金預算草案，報公司管理層審批。經批準的資金預算作為公司資金管理的依據，各部門應嚴格執行。如遇特殊情況需要調整預算，應按規定程序辦理。2.資金籌集管理根據公司資金需求和融資環境，合理確定資金籌集方式，包括銀行借款、發行債券、股權融資等。資金籌集應遵循合法、合規、成本效益原則，確保資金來源穩定、可靠。財務部門負責辦理資金籌集相關手續，簽訂借款合同、債券發行協議等法律文件。及時掌握資金籌集進展情況，確保資金按時足額到位。3.資金使用管理公司資金實行集中管理，統一調配使用。各部門使用資金時，應提前提交用款申請，注明用途、金額、預計支付時間等。用款申請經部門負責人、財務經理、公司領導審批后，方可辦理資金支付手續。嚴格執行資金支付審批制度，嚴禁未經授權擅自支付資金。資金支付應通過銀行轉賬等合規方式進行，盡量減少現金支付。加強對資金使用情況的監控，定期進行資金盤點和分析，確保資金安全、合理使用。4.銀行賬戶管理公司根據業務需要，經公司領導批準后開設銀行賬戶。銀行賬戶的開設、變更、撤銷應按規定辦理相關手續。銀行賬戶應嚴格保密，不得出租、出借銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。如發現異常情況，應立即報告財務經理和公司領導。5.現金管理公司應嚴格遵守現金管理規定，控制現金使用范圍。現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。庫存現金限額應根據公司實際情況合理確定，不得超過規定限額。出納人員應每日盤點現金，確保賬實相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，進行處理。五、成本費用管理1.成本費用預算管理各部門應根據公司年度經營目標，編制本部門成本費用預算。成本費用預算應詳細列出各項成本費用的項目、金額、預算依據等。財務部門負責匯總、審核各部門成本費用預算，形成公司年度成本費用預算草案，報公司管理層審批。經批準的成本費用預算應分解到各部門和各月份，作為成本費用控制的依據。各部門應嚴格按照預算控制成本費用支出，不得超預算開支。2.成本費用核算管理按照國家會計準則和公司財務制度，對成本費用進行準確核算。成本費用應按受益對象進行歸集和分配，確保成本費用核算的準確性。加強成本費用的日常管理，及時記錄和反映成本費用發生情況。定期對成本費用進行分析，查找成本費用變動原因，采取有效措施降低成本費用。3.成本費用控制措施建立成本費用控制責任制度，明確各部門和人員在成本費用控制方面的職責。各部門負責人對本部門成本費用控制負責，財務部門負責監督和考核。加強采購管理，通過招標、詢價等方式，降低采購成本。嚴格控制采購數量和質量，避免浪費和積壓。優化生產流程，提高生產效率，降低生產成本。加強設備維護和管理，提高設備利用率，減少設備維修費用。嚴格控制各項費用支出，對辦公費、差旅費、業務招待費等實行限額管理。嚴格執行費用報銷審批制度，杜絕不合理費用支出。六、固定資產管理1.固定資產定義與分類固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。固定資產分為房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等類別。2.固定資產購置管理各部門根據業務需要，提出固定資產購置申請，注明購置理由、規格型號、數量、預算金額等。固定資產購置申請經部門負責人、財務經理、公司領導審批后，由采購部門負責辦理購置手續。購置固定資產應簽訂合同，明確雙方權利義務。固定資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和財務部門進行驗收。驗收合格后，財務部門根據發票等憑證進行賬務處理。3.固定資產折舊管理固定資產折舊采用直線法計提，折舊年限和殘值率按照國家規定和公司實際情況確定。財務部門應按照規定計算固定資產折舊，并進行賬務處理。定期對固定資產折舊情況進行核對，確保折舊計提準確無誤。4.固定資產清查與盤點定期對固定資產進行清查與盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點工作由財務部門牽頭，會同使用部門共同進行。清查盤點過程中，應詳細記錄固定資產的名稱、規格型號、數量、購置時間、使用狀況等信息。對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按規定程序進行處理。根據清查盤點結果，編制固定資產清查報告，報公司管理層。對清查中發現的問題，應及時采取措施進行整改，確保固定資產安全、完整。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按規定期限進行納稅申報。財務部門負責稅務申報工作，準確計算應納稅額，按時繳納稅款。申報資料應真實、完整，確保稅務申報的準確性和及時性。2.稅務籌劃結合公司實際情況，進行合理的稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應在合法合規的前提下進行，不得采取偷稅、漏稅等違法手段。關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案，確保公司稅務負擔合理、優化。3.稅務風險管理建立稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。定期對公司稅務情況進行自查，及時發現和糾正潛在的稅務風險。加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅務政策和征管要求，確保公司稅務工作合法合規。如遇稅務爭議或問題，應積極應對，妥善處理。八、財務分析與報告1.財務分析內容定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，包括償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析等。分析財務指標的變動原因，評價公司經營業績和財務狀況的優劣，為公司決策提供依據。關注公司資金流動情況，分析資金來源和運用是否合理，確保資金安全、高效使用。對公司成本費用情況進行分析，查找成本費用控制的薄弱環節，提出降低成本費用的建議和措施。2.財務分析方法采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等多種方法進行財務分析。通過與同行業公司比較、與公司歷史數據比較等方式，全面、客觀地評價公司財務狀況和經營成果。運用圖表、數據等形式直觀地展示財務分析結果，便于公司管理層理解和決策。3.財務報告編制定期編制財務報告，包括月度財務報表、季度財務分析報告、年度財務決算報告等。財務報告應內容完整、數據準確、分析深入，能夠全面反映公司財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告經財務經理審核后，報公司管理層。公司管理層應認真審閱財務報告，根據報告內容進行決策，指導公司經營管理工作。九、財務監督與審計1.內部財務監督建立健全內部財務監督制度，加強對公司財務活動的日常監督。財務部門應定期對公司財務收支、資金使用、成本費用等情況進行檢查，及時發現和糾正違規行為。各部門應配合財務部門的內部財務監督工作，如實提供相關資料和信息。對內部財務監督中發現的問題，應及時整改，并將整改情況報告財務部門。2.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、內部控制等進行審計。內部審計應獨立、客觀、公正，確保審計工作的質量和效果。內部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、內容、方法和時間安排。審計過程中，應詳細查閱相關資料，詢問有關人員，實地觀察業務流程等，獲取充分、適當的審計證據。內部審計結束后，應出具審計報告，提出審計意見和建議。被審計部門應根據審計報告進行整改，并將整改情況反饋給內部審計部門。3.外部審計按照國家法律法規和公司章程的規定，聘請外部會計師事務所對公司年度財務報表進行審計。財務部門應積極配合外部審計工作，提