社團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為規(guī)范本社團(tuán)財(cái)務(wù)管理，保障社團(tuán)活動(dòng)的正常開展，提高資金使用效益，維護(hù)社團(tuán)成員的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及社團(tuán)章程，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本社團(tuán)全體成員及社團(tuán)開展的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和社團(tuán)章程規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)行為。勤儉節(jié)約原則：合理安排經(jīng)費(fèi)，節(jié)約使用資金，提高資金使用效率。公開透明原則：財(cái)務(wù)信息公開透明，接受社團(tuán)成員監(jiān)督。收支平衡原則：確保社團(tuán)財(cái)務(wù)收支平衡，不得出現(xiàn)赤字。

二、財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置本社團(tuán)設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)社團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)一名，成員若干。2.財(cái)務(wù)部職責(zé)部長(zhǎng)職責(zé)：全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常工作，制定和完善財(cái)務(wù)管理制度。組織編制社團(tuán)年度預(yù)算和決算報(bào)告，審核各項(xiàng)收支憑證。定期向社團(tuán)負(fù)責(zé)人匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況，提供財(cái)務(wù)分析和建議。協(xié)調(diào)與外部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的關(guān)系，負(fù)責(zé)社團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)工作。成員職責(zé)：協(xié)助部長(zhǎng)開展財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)收支的記錄和核算。保管社團(tuán)財(cái)務(wù)印章、票據(jù)和憑證，確保財(cái)務(wù)資料的安全完整。定期核對(duì)賬目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)問題。參與社團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行，提出合理的財(cái)務(wù)建議。

三、預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則量入為出原則：根據(jù)社團(tuán)實(shí)際收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮社團(tuán)各項(xiàng)活動(dòng)的資金需求，合理分配資源。合理可行原則：預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合社團(tuán)發(fā)展規(guī)劃和實(shí)際情況，具有可操作性。2.預(yù)算編制內(nèi)容收入預(yù)算：包括會(huì)費(fèi)收入、捐贈(zèng)收入、贊助收入、活動(dòng)收入等。支出預(yù)算：包括人員費(fèi)用、活動(dòng)費(fèi)用、辦公費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用等。3.預(yù)算編制程序每年[具體時(shí)間]前，社團(tuán)各部門根據(jù)本部門下一年度工作計(jì)劃，提出本部門的經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的預(yù)算建議進(jìn)行審核和匯總，結(jié)合社團(tuán)實(shí)際情況，編制社團(tuán)年度預(yù)算草案。社團(tuán)年度預(yù)算草案經(jīng)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審核后，提交社團(tuán)成員大會(huì)審議通過。4.預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整社團(tuán)各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自擴(kuò)大支出范圍和提高支出標(biāo)準(zhǔn)。在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核后，報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批。經(jīng)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批同意后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。

四、收入管理1.收入范圍會(huì)費(fèi)收入：社團(tuán)成員按照社團(tuán)章程規(guī)定繳納的會(huì)費(fèi)。捐贈(zèng)收入：社團(tuán)接受社會(huì)各界捐贈(zèng)的資金。贊助收入：社團(tuán)與企業(yè)、單位或個(gè)人簽訂贊助協(xié)議，獲得的贊助資金。活動(dòng)收入：社團(tuán)通過舉辦各類活動(dòng)，獲得的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)收入。其他收入：社團(tuán)開展其他業(yè)務(wù)活動(dòng)取得的收入。2.收入管理要求所有收入應(yīng)及時(shí)、足額入賬，不得坐支、截留或挪用。收取會(huì)費(fèi)、捐贈(zèng)、贊助等收入時(shí)，應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，并妥善保管。社團(tuán)開展活動(dòng)取得的收入，應(yīng)按照活動(dòng)預(yù)算和實(shí)際支出情況進(jìn)行核算，確保收入合理、合規(guī)。3.收入審批程序會(huì)費(fèi)收入由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)收取，收取后及時(shí)登記入賬。捐贈(zèng)收入、贊助收入由社團(tuán)負(fù)責(zé)人或指定專人負(fù)責(zé)接收，并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行入賬處理。活動(dòng)收入由活動(dòng)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)收取，收取后交財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核算。活動(dòng)收入的收取應(yīng)嚴(yán)格按照活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行，如有超預(yù)算收入，應(yīng)報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批后，方可入賬。

五、支出管理1.支出范圍人員費(fèi)用：包括社團(tuán)成員的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)用等。活動(dòng)費(fèi)用：包括活動(dòng)策劃、組織、實(shí)施過程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、物資采購(gòu)、宣傳推廣等費(fèi)用。辦公費(fèi)用：包括辦公用品、印刷品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等費(fèi)用。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：包括購(gòu)置辦公設(shè)備、活動(dòng)設(shè)備等費(fèi)用。其他費(fèi)用：社團(tuán)開展其他業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生的合理費(fèi)用。2.支出管理要求所有支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出。支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。對(duì)于金額較大的支出，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，經(jīng)社團(tuán)負(fù)責(zé)人或社團(tuán)成員大會(huì)審議通過后，方可支出。嚴(yán)禁以任何形式將社團(tuán)資金用于個(gè)人消費(fèi)或非法活動(dòng)。3.支出審批程序日常辦公費(fèi)用支出由財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)部長(zhǎng)審批。活動(dòng)費(fèi)用支出由活動(dòng)負(fù)責(zé)人填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，附上相關(guān)票據(jù)和證明材料，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)部長(zhǎng)審批。金額較大的活動(dòng)費(fèi)用支出，還需報(bào)社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批。人員費(fèi)用支出由社團(tuán)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部發(fā)放。設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用支出由社團(tuán)負(fù)責(zé)人組織相關(guān)人員進(jìn)行論證后，填寫設(shè)備購(gòu)置申請(qǐng)表，附上采購(gòu)合同和發(fā)票等相關(guān)材料，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)社團(tuán)成員大會(huì)審議通過。審議通過后，方可支出。

六、費(fèi)用報(bào)銷1.報(bào)銷憑證要求報(bào)銷憑證應(yīng)是合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等。報(bào)銷憑證上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。對(duì)于沒有發(fā)票的支出，應(yīng)提供合法有效的收據(jù)，并注明支出事由、金額、收款單位等信息。2.報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表，詳細(xì)注明支出事由、金額、報(bào)銷日期等信息，并附上相關(guān)票據(jù)和證明材料。將費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表及相關(guān)票據(jù)和證明材料提交給部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)審核支出的合理性和必要性，并簽署審核意見。財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，支出是否符合預(yù)算和財(cái)務(wù)制度規(guī)定等。審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部在費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表上簽署審核意見，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。將審核通過的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表提交給社團(tuán)負(fù)責(zé)人審批，社團(tuán)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行審批，并簽署審批意見。報(bào)銷人持審批通過的費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取報(bào)銷款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的報(bào)銷方式和時(shí)間，及時(shí)將報(bào)銷款項(xiàng)支付給報(bào)銷人。3.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在支出發(fā)生后的[具體時(shí)間]內(nèi)辦理完畢，逾期不予報(bào)銷。每月[具體時(shí)間]為集中報(bào)銷時(shí)間，報(bào)銷人應(yīng)在集中報(bào)銷時(shí)間內(nèi)提交報(bào)銷申請(qǐng)。特殊情況需要提前報(bào)銷的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部同意。

七、現(xiàn)金管理1.現(xiàn)金使用范圍支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等。結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。其他需要支付現(xiàn)金的支出。2.現(xiàn)金庫(kù)存限額本社團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況，核定現(xiàn)金庫(kù)存限額為[具體金額]。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格按照限額管理，不得超過限額存放。3.現(xiàn)金收支管理要求現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，不得白條抵庫(kù)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。

八、銀行賬戶管理1.銀行賬戶設(shè)立本社團(tuán)在[開戶銀行名稱]開設(shè)銀行基本賬戶，用于社團(tuán)的日常資金收付結(jié)算。銀行賬戶的開設(shè)應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和銀行相關(guān)規(guī)定。2.銀行賬戶使用管理要求銀行賬戶只能用于社團(tuán)的正常業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)，確保資金安全。定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決銀行存款賬戶存在的問題。3.銀行印鑒管理銀行印鑒包括財(cái)務(wù)專用章、法人章等，應(yīng)由財(cái)務(wù)部指定專人分別保管。使用銀行印鑒時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)批準(zhǔn)，并進(jìn)行登記。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。

九、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行編制，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核簽字，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。2.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向社團(tuán)負(fù)責(zé)人報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，以便社團(tuán)負(fù)責(zé)人及時(shí)了解社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況。每年[具體時(shí)間]前，財(cái)務(wù)部應(yīng)將上一年度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送社團(tuán)成員大會(huì)審議，并接受社團(tuán)成員監(jiān)督。3.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、收入支出情況、資金使用效益等方面的內(nèi)容，并提出改進(jìn)建議。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)提交給社團(tuán)負(fù)責(zé)人和社團(tuán)成員大會(huì)，為社團(tuán)決策提供參考依據(jù)。

十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.財(cái)務(wù)監(jiān)督社團(tuán)成員有權(quán)對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向財(cái)務(wù)部或社團(tuán)負(fù)責(zé)人提出意見和建議。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向社團(tuán)成員公開財(cái)務(wù)信息，接受社團(tuán)成員監(jiān)督。財(cái)務(wù)信息公開內(nèi)容包括財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、收入支出明細(xì)等。社團(tuán)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)制度的有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計(jì)本社團(tuán)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)小組，負(fù)責(zé)對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)由社團(tuán)成員代表組成，獨(dú)立于財(cái)務(wù)部。內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)定期對(duì)社團(tuán)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行情況、收支情況、資金使用效益等。內(nèi)部審計(jì)小組應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.外部審計(jì)本社團(tuán)應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定，定期接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)通過公開招標(biāo)或其他合法合規(guī)的方式進(jìn)行。社團(tuán)應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)向社團(tuán)成員公開。

十一、財(cái)務(wù)檔案管理1.財(cái)務(wù)檔案范圍會(huì)計(jì)憑證：包括原始憑證和記賬憑證。會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬等。財(cái)務(wù)報(bào)表：包括資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告：包括年度預(yù)算草案、年度決算報(bào)告等。銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表：包括每月銀行對(duì)賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表。其他財(cái)務(wù)資料：包括財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、審計(jì)報(bào)告等。2.財(cái)務(wù)檔案保管期限會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等財(cái)務(wù)檔案的保管期限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，會(huì)計(jì)憑證保管期限為[具體期限]年，會(huì)計(jì)賬簿保管期限為[具體期限]年，財(cái)務(wù)報(bào)表保管期限為[具體期限]年。財(cái)務(wù)預(yù)算、決算報(bào)告、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表等財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[具體期限]年。其他財(cái)務(wù)資料的保管期限根據(jù)實(shí)際情況確定，但不得少于[具體期限]年。3.財(cái)務(wù)檔案保管要求財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，確保財(cái)務(wù)檔案的安全完整。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類整理，并裝訂成冊(cè)。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在安全、干燥、通風(fēng)的地方，防止財(cái)務(wù)檔案受潮、發(fā)霉、蟲蛀等。