網店財務管理制度?一、總則1.目的：為加強網店財務管理，規范財務行為，確保網店財務工作的正常開展，提高資金使用效益，保障網店的健康穩定發展，特制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于[網店名稱]及其下屬各部門、各分支機構的財務活動。3.基本原則：網店財務管理遵循合法性、真實性、準確性、及時性、完整性的原則，嚴格執行國家有關法律法規和財務規章制度，如實反映網店財務狀況和經營成果，準確核算財務收支，及時提供財務信息，確保財務資料的完整。

二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責網店財務核算工作，包括賬務處理、財務報表編制等，確保財務數據的準確、及時。制定和執行財務預算，對網店的資金收支進行統籌安排和監控，合理控制成本費用。負責網店的稅務管理工作，按時申報納稅，合理進行稅務籌劃，降低稅務風險。加強財務分析，為網店管理層提供決策支持，定期撰寫財務分析報告，評估網店經營狀況和財務風險。建立健全財務內部控制制度，加強財務監督，防范財務舞弊和風險，確保資金安全。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調，維護良好的合作關系。2.財務人員崗位設置及職責財務經理全面負責網店財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務管理制度和內部控制體系，確保財務工作規范有序進行。審核重要財務事項，對財務決策提供專業意見，為網店管理層提供財務支持。組織財務預算編制、執行和分析，監控預算執行情況，及時調整預算偏差。管理財務團隊，負責人員培訓、考核和晉升，提高團隊整體素質和業務能力。協調與外部相關部門的關系，維護網店良好的財務形象。會計負責網店日常賬務處理，按照國家統一會計制度和會計準則進行會計核算，確保賬務處理準確無誤。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結賬，及時生成財務報表，保證財務報表數據真實、準確、完整。負責財務資料的整理、歸檔和保管，確保會計檔案的安全和完整。協助財務經理進行財務預算編制和執行分析，提供相關財務數據支持。配合稅務申報工作，按時完成納稅申報和繳納稅款，整理和保管稅務資料。出納負責網店現金收付、銀行結算業務，確保資金收付安全、準確、及時。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等重要財務票據，確保其安全完整。協助會計進行資金核對和賬務處理，提供資金相關的財務信息。完成領導交辦的其他與資金管理相關的工作。

三、財務預算管理1.預算編制每年末，網店各部門應根據下一年度的經營目標和業務計劃，編制本部門的預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門提交的預算草案進行匯總、審核和平衡，結合網店整體戰略目標和經營狀況，編制網店年度財務預算草案。年度財務預算草案經網店管理層審議通過后，報董事會審批。董事會審批通過后的預算作為當年財務預算執行的依據。2.預算執行與監控各部門應嚴格按照批準的預算執行，將預算指標分解到具體的工作任務和責任人，確保預算的有效執行。財務部門負責對預算執行情況進行監控，定期對比實際執行數據與預算指標，及時發現偏差并分析原因。對于預算執行過程中出現的重大偏差或不可預見的情況，各部門應及時向財務部門和管理層報告，共同研究解決方案，并按規定程序調整預算。3.預算調整如遇市場環境、政策法規等因素發生重大變化，或因網店經營戰略調整等原因，導致原預算無法執行時，可進行預算調整。預算調整應按規定程序進行，由相關部門提出書面申請，詳細說明調整的原因、內容和影響，并經財務部門審核、管理層審批后執行。調整后的預算應及時下達給各部門，確保各部門明確新的預算要求并嚴格執行。

四、收入管理1.銷售收款網店銷售業務應按照與客戶簽訂的合同或協議約定的價格、結算方式等進行收款。銷售訂單生成后，相關部門應及時跟進客戶付款情況，確保款項按時足額收回。出納收到客戶款項后，應及時開具收款收據或發票，并在當日將收款信息傳遞給會計進行賬務處理。對于應收賬款，財務部門應定期進行核對和賬齡分析，及時與銷售部門溝通，督促銷售人員采取有效措施催收欠款，降低壞賬風險。2.其他收入網店的其他收入包括但不限于傭金收入、廣告收入、補貼收入等，應按照相關合同或協議的約定及時確認收入。財務部門應加強對其他收入的核算和管理，確保收入的真實性和準確性。對于每一筆其他收入，都應取得相應的原始憑證，并進行規范的賬務處理。

五、成本費用管理1.成本管理網店的成本主要包括商品采購成本、運輸成本、包裝成本等。采購部門應根據市場行情和網店銷售計劃，合理安排商品采購，通過與供應商談判、招標等方式，降低采購成本。在采購過程中，應嚴格審核采購發票、合同等相關憑證，確保采購成本的真實性和合理性。對于采購過程中發生的運費、裝卸費等相關費用，應一并計入采購成本。財務部門應定期對成本進行分析和監控，與采購部門、銷售部門等相關部門溝通協調，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低成本。2.費用管理網店的費用包括但不限于辦公費、差旅費、業務招待費、廣告費、員工薪酬等。各項費用應按照預算進行控制，嚴格執行審批制度。費用發生前，相關人員應填寫費用報銷申請表，注明費用用途、金額等信息，并按照規定權限進行審批。報銷時，應提供真實、合法、有效的原始憑證，如發票、收據等，并按照財務規定進行粘貼和填寫報銷單。財務部門對報銷憑證進行審核，審核無誤后予以報銷。對于業務招待費，應嚴格控制支出標準，不得超支。業務招待費報銷應注明招待對象、事由等詳細信息。員工薪酬應按照網店制定的薪酬制度進行核算和發放，確保薪酬計算準確、發放及時。財務部門應加強對薪酬發放的管理，做好薪酬數據的記錄和歸檔工作。

六、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。出納應每日盤點現金，確保現金賬實相符；定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。應收賬款：財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，制定合理的催收政策，督促銷售部門及時收回欠款。對于長期掛賬的應收賬款，應查明原因，采取有效措施進行處理，如計提壞賬準備等。存貨：網店應建立健全存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、入庫、保管、發出等環節的管理。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。對于盤盈、盤虧的存貨，應及時查明原因，按照規定進行處理。2.固定資產固定資產的購置應按照預算進行，嚴格執行審批程序。購置固定資產時，應簽訂合同，明確雙方權利義務，并取得合法有效的發票。財務部門應按照固定資產管理制度對固定資產進行核算和管理，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置時間、原值、折舊、使用部門等信息。固定資產應按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊費用計入相關成本或費用。財務部門應定期對固定資產折舊進行核對和調整，確保折舊計提準確無誤。定期對固定資產進行清查盤點，至少每年一次。對于盤盈、盤虧、毀損的固定資產，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。

七、稅務管理1.稅務登記與申報網店應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，確定納稅種類、納稅期限等相關信息。財務人員應熟悉各類稅收政策，按時進行納稅申報，確保納稅申報數據準確、完整。申報前，應對應納稅額進行認真計算和核對，避免出現少報、漏報、錯報等情況。納稅申報資料應妥善保管，包括納稅申報表、財務報表、發票存根聯等相關資料，按照規定的期限進行歸檔。2.發票管理網店應按照發票管理規定，正確使用發票。發票的開具應真實、準確、完整，符合業務實際情況。財務部門應指定專人負責發票的購買、保管、開具和核銷工作。發票應存放在安全、干燥、防火的地方，確保發票的安全。開具發票時，應按照發票號碼順序依次開具，填寫項目齊全，字跡清楚，不得涂改、挖補。發票開具后，應及時交給客戶，并做好記錄。對于取得的發票，應認真審核發票的真實性、合法性和有效性。不符合規定的發票不得作為財務報銷憑證，應及時要求對方更換。

八、財務報表與財務分析1.財務報表編制財務部門應按照國家統一會計制度和會計準則的要求，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報表編制應做到數據準確、內容完整、報送及時。編制過程中，應認真核對各項財務數據，確保報表數據與賬簿記錄一致。財務報表編制完成后，應由財務經理審核，確保報表質量。審核無誤后，加蓋財務專用章，并按照規定的時間和渠道報送相關部門和外部機構。2.財務分析財務部門應定期進行財務分析，為網店管理層提供決策支持。財務分析應包括網店經營狀況分析、財務指標分析、成本費用分析、資金狀況分析等內容。通過財務分析，揭示網店經營過程中存在的問題和風險，提出改進建議和措施。分析報告應數據詳實、分析深入、建議可行，能夠為管理層決策提供有力依據。定期召開財務分析會議，與各部門負責人溝通財務分析結果，共同探討解決問題的方案，促進網店經營管理水平的提升。

九、財務內部控制與監督1.內部控制制度建立健全財務內部控制制度，涵蓋財務核算、資金管理、資產管理、費用報銷、稅務管理等各個環節，明確各崗位的職責和權限，規范財務操作流程。通過內部控制制度，確保財務信息的真實性、準確性和完整性，防范財務風險，保障網店資產安全。定期對內部控制制度進行評估和完善，根據網店業務發展和管理要求，及時調整和優化內部控制流程和措施。2.內部審計與監督設立內部審計崗位或委托外部審計機構，定期對網店財務收支、經濟活動等進行審計和監督。內部審計應重點關注財務制度執行情況、預算執行情況、資金使用效益、內部控制有效