財務借款管理制度?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范借款行為，提高資金使用效率，防范財務風險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內部各部門及員工因工作需要而發生的借款業務。3.基本原則計劃性原則：借款應根據公司業務計劃和預算安排，確保借款用途合理、必要。時效性原則：借款應在規定時間內歸還，不得逾期拖欠。審批性原則：借款必須經過嚴格的審批流程，確保借款行為合規、風險可控。專款專用原則：借款應按照申請用途使用，不得挪作他用。

二、借款申請與審批1.借款申請借款人需填寫《借款申請表》，詳細注明借款事由、借款金額、預計還款日期等信息。借款事由應明確、具體，屬于采購業務的，需附上采購合同或訂單；屬于出差業務的，需附上出差審批單。2.審批流程部門負責人審核：對借款申請的必要性、合理性進行審核，并簽署意見。財務部門審核：審核借款金額是否在預算范圍內，還款來源是否可靠等，并簽署意見。總經理審批：根據部門負責人和財務部門的審核意見，對借款申請進行最終審批。3.特殊情況借款審批對于超過一定金額（如[X]元）的大額借款，或涉及重大項目的借款，需經公司管理層集體決策審批。緊急情況下的借款，可先電話請示相關領導同意，但事后需及時補辦書面審批手續。

三、借款額度與期限1.借款額度員工個人借款額度根據其崗位性質、工作需要及還款能力等因素綜合確定，一般不超過[X]元。對于業務往來頻繁、資金需求較大的部門或項目，可根據實際情況適當提高借款額度上限，但需經總經理特批。2.借款期限一般借款期限不超過[X]個月。對于出差借款，應在出差歸來后[X]個工作日內辦理報銷還款手續。對于采購借款，應根據采購合同約定的付款期限確定借款期限，但最長不得超過[X]個月。

四、借款使用與監督1.借款使用借款人應嚴格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變用途。如因特殊情況需要變更借款用途的，需重新提交借款申請，并按照審批流程進行審批。2.借款監督財務部門負責對借款使用情況進行跟蹤監督，定期檢查借款人的借款使用進度和還款計劃執行情況。如發現借款人未按照借款申請用途使用借款，或存在逾期未還等情況，財務部門有權采取暫停借款、從工資中扣除等措施，直至追回借款。

五、借款還款與結算1.還款方式借款人應按照借款審批時確定的還款方式及時足額歸還借款。還款方式包括現金還款、銀行轉賬還款等。如采用銀行轉賬還款的，借款人應確保還款賬戶信息準確無誤，并在還款前及時通知財務部門。2.還款期限借款人應在借款期限屆滿前[X]個工作日內辦理還款手續。如因特殊原因需要延期還款的，需提前向財務部門提出申請，并經審批同意后方可延期。延期還款期限最長不得超過原借款期限的[X]倍。3.借款結算借款人辦理還款手續時，財務部門應根據借款金額、還款金額等信息進行結算，并開具還款憑證。如借款金額與實際報銷金額不一致的，應按照多退少補的原則進行結算。借款人應在報銷時一并辦理借款結算手續。

六、逾期借款處理1.逾期通知財務部門應在借款期限屆滿前[X]個工作日向借款人發送《逾期借款提醒函》，提醒其按時還款。如借款人在逾期后仍未還款，財務部門應再次發送《逾期借款催款函》，并明確告知逾期后果。2.逾期處罰對于逾期未還的借款，財務部門將按照借款金額的[X%]/天收取逾期利息。逾期利息從借款期限屆滿之日起計算，直至借款全部還清為止。對于逾期超過[X]天仍未還款的借款人，公司將采取限制其再次借款、從工資中直接扣除借款本息、暫停其工作直至還清借款等措施。情節嚴重的，公司將依法追究其法律責任。

七、壞賬處理1.壞賬確認對于確實無法收回的借款，財務部門應及時進行壞賬確認。壞賬確認應符合國家相關法律法規和公司財務制度的規定。確認壞賬時，需提供充分的證據證明借款無法收回，如借款人破產清算報告、法院判決書等。2.壞賬處理流程財務部門提出壞賬處理申請，詳細說明壞賬形成原因、金額及處理建議。經部門負責人審核、財務部門負責人復核后，報總經理審批。總經理審批通過后，財務部門按照公司財務制度的規定進行壞賬核銷處理，并將核銷情況記錄在案。

八、附則1.解釋權本制度由公司財務部門負責解釋。如有未盡事宜，可根據實際情況進行補充和