中級個人理財-2025中級銀行從業(yè)資格考試《個人理財》預測試卷1單選題（共56題，共56分）(1.)教育投資規(guī)劃中()是針對自身的職業(yè)晉升和個人發(fā)展而進行專業(yè)和技術方面的繼續(xù)教（江南博哥）育。A.基本教育B.高等教育C.職業(yè)教育D.素質教育正確答案：C參考解析：職業(yè)教育是針對自身的職業(yè)晉升和個人發(fā)展而進行專業(yè)和技術方面的繼續(xù)教育，包括MBA、專業(yè)證書的相關培訓學習等。子女教育規(guī)劃是家庭教育理財規(guī)劃的核心，子女的教育通常由基本教育與素質教育組成，基本教育的成本一般包括基礎教育與高等教育的學費等常規(guī)費用；素質教育的成本則包括興趣技能培訓班、課外輔導班等一些校外課堂的費用。(2.)聯(lián)科集團是北京市一家發(fā)展迅速的高科技企業(yè)，為了使職工更大程度地參與企業(yè)管理和企業(yè)效益分配，增強職工的凝聚力和向心力，鼓勵職工愛崗敬業(yè)，在企業(yè)長期工作，公司老板張總計劃制定年金計劃，但是對于年金不是很了解，理財師就相關問題進行了解釋。理財師向張總解釋，在我國企業(yè)年金繳費由()來負擔。A.企業(yè)B.政府和企業(yè)C.政府和個人D.企業(yè)和個人正確答案：D參考解析：企業(yè)年金所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納。企業(yè)繳費不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1／12，企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的1／6。(3.)公民在遺書中涉及其死后個人財產處分的內容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據(jù)證明的，可按()對待。A.錄音遺囑B.口頭遺囑C.代書遺囑D.自書遺囑正確答案：D參考解析：《關于貫徹執(zhí)行(中華人民共和國繼承法)若干問題的意見》第四十條規(guī)定：“公民在遺書中涉及其死后個人財產處分的內容，確為死者真實意思表示，有本人簽名并注明了年月日，又無相反證據(jù)證明的，可按自書遺囑對待。”(4.)法律聲明文件必須和現(xiàn)行的相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度等保持一致，通過理財師所在的金融機構()的審核，并由該部門根據(jù)監(jiān)管要求對其進行及時更新。A.營業(yè)部門B.風險管理部門C.合規(guī)部門D.監(jiān)察稽核部門正確答案：C參考解析：法律聲明文件是理財規(guī)劃書中一項不可或缺的內容，這些內容必須和現(xiàn)行的相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度等保持一致，通過理財師所在的金融機構合規(guī)部門的審核，并由合規(guī)部門根據(jù)監(jiān)管要求對其進行及時更新。(5.)（）是理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，并且它能夠對客戶的理財目標進行評估分析。A.收集客戶家庭基本信息B.整理和分析客戶財務狀況C.了解客戶尋求理財規(guī)劃服務的直接原因D.制作全生涯模擬仿真表正確答案：D參考解析：理財規(guī)劃中的一個非常核心的技能，就是通過制作全生涯模擬仿真表，對客戶的理財目標進行評估分析。(6.)（）涉及客戶所有的理財目標，是全方位的，而且必須嚴格遵循理財規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專業(yè)。A.集合理財規(guī)劃服務B.單項理財規(guī)劃服務C.多項理財規(guī)劃服務D.綜合理財規(guī)劃服務正確答案：D參考解析：綜合理財規(guī)劃服務涉及客戶所有的理財目標，是全方位的，而且必須嚴格遵循理財規(guī)劃的步驟和要求，比較系統(tǒng)、專業(yè)。(7.)如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過()為自己做一部分的保障。A.社會保險B.團體保險C.商業(yè)保險D.工傷保險正確答案：B參考解析：如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過團體保險為自己做一部分的保障。雖然這部分的保費支出對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團險保費相對較低廉，個人則無須就這個部分利益而交個人所得稅。(8.)在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財師首先要（）。A.知道客戶的居住地址、聯(lián)系方式B.知道客戶的職業(yè)以及職務C.了解客戶家庭的主要成員D.了解客戶理財?shù)男枨蠛湍繕苏_答案：C參考解析：在客戶家庭基本信息這個環(huán)節(jié)里，理財師首先要了解家庭的主要成員。(9.)職場對專業(yè)程度的要求越來越高，一些科研性較強的職業(yè)，通常需要獲得碩士甚至更高的學歷學位者才能勝任，這體現(xiàn)了（）。A.職場對學歷與知識水平的要求越來越高B.受教育程度會直接影響收入水平C.成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加D.教育的成本不斷升高正確答案：A參考解析：職場對學歷與知識水平的要求越來越高：社會分工也隨之變得更加專業(yè)細致，職場中對員工的專業(yè)知識要求也越來越高。職場對專業(yè)程度的要求也越來越高，一些科研性質較強的職業(yè)，通常需要獲得碩士甚至更高學歷學位者才能夠勝任。受教育程度會直接影響收入水平：20世紀以來在全世界范圍內興起的技術革命，深刻地改變了世界產業(yè)結構和生產工藝流程；隨著改革開放、“科教興國”戰(zhàn)略的實施，我國高等教育迅速發(fā)展。工資收入被認定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情況下，教育方面的投入和未來職場的收入呈正相關關系。成年人對繼續(xù)教育的需求不斷增加：高科技的快速發(fā)展、產業(yè)結構的不斷升級使勞動者面臨知識更新和提升技能的壓力，而唯有不斷學習才能適應社會發(fā)展的需要。(10.)以下不屬于企業(yè)財產保險的投保人的是（）A.個人B.企業(yè)C.社團D.機關和事業(yè)單位正確答案：A參考解析：企業(yè)財產保險的投保人可以是企業(yè)、社團、機關和事業(yè)單位。(11.)2016年2月李太太為其先生投保了一份重大疾病醫(yī)療保險。對于保險人來說，當（）時，可以與李太太夫婦解除保險合同。A.李太太夫婦漏繳了保費B.在簽訂合同時，李太太沒有將李先生曾經得過重病這一重要事實告知保險公司C.被保險人在保期內發(fā)生了保險事故D.人身保險合同效力中止一年的正確答案：B參考解析：對于被保險人違反最大誠信原則的，保險人有權按民事立法規(guī)定可以以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務或責任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。(12.)下列關于建立退休養(yǎng)老規(guī)劃原則的說法錯誤的是()。A.盡早規(guī)劃B.堅持平衡原則C.應本著謹慎性原則，多估退休后收入，少估退休后支出D.避免過于樂觀估計正確答案：C參考解析：由于退休養(yǎng)老在客戶眾多理財目標中的特殊性和艱巨性。理財師在建立退休養(yǎng)老規(guī)劃時應注意以下幾點原則：盡早性原則、謹慎性原則、平衡原則。其中，謹慎性原則要求多估計些支出，少估計些收入，使退休后的生活有更多財務資源：平衡原則要求制定退休規(guī)劃應注意穩(wěn)健性和收益性平衡。(13.)馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6%，通脹率為3%。假設馬先生的預期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么如果馬先生目前持有的生息資產的現(xiàn)值為80萬元，那么其養(yǎng)老金的缺口為（）。A.25.3654B.15.8639C.18.2365D.35.8639正確答案：D參考解析：當通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到60歲退休時年生活開銷=10×（1+3%）10=13.44（萬元）客戶退休后20年的支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=2.91%，n=20，期初年金）=207.4946（萬元）退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV（FV=207.4946，n=10，i=6%，PMT=0）=115.8639（萬元）生息資產為80萬元時，養(yǎng)老金缺口為=151.26-80=35.8639（萬元）(14.)目前，隨著人才競爭的加劇，下列措施不是企業(yè)吸引人才的重要條件的是()。A.補充養(yǎng)老保險B.補充醫(yī)療保險C.企業(yè)年金D.基本養(yǎng)老保險正確答案：D參考解析：隨著人才競爭的加劇，企業(yè)有沒有補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險和企業(yè)年金，已經成為吸引人才的重要條件，一些保險公司已經積極與地方勞動保障部門合作，參與企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的業(yè)務，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，提供管理服務。(15.)某舞廳2月取得門票收入為60000元，出售飲料、煙、酒的收入為100000元，收取獻花費為10000元，收取卡拉OK點歌費為250000萬元。那么該月應納營業(yè)稅為（?）。A.42000元B.43000元C.44000元D.45000元正確答案：A參考解析：該月應納營業(yè)稅為：（60000+100000+10000+250000）×10%=42000（元）(16.)投資者可以通過（）來抵御通貨膨脹對貨幣購買力下降的影響。A.增加消費B.銀行儲蓄C.理財投資D.資產增值正確答案：C參考解析：通貨膨脹最為直接的表現(xiàn)是物價上漲。通貨膨脹會導致貨幣的購買力下降，因此投資者可以通過理財投資來對抗通貨膨脹的壓力，保持貨幣的購買力。(17.)中小企業(yè)由于生產經營小，資金規(guī)模小，中小企業(yè)融資困難的核心原因是（）A.利潤率不穩(wěn)定B.流動資金不足C.信用級別低D.經營時間短正確答案：C參考解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產規(guī)模小，企業(yè)自身的資產規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的關鍵。(18.)不屬于家庭財產保險中的不保財產的是（）A.金銀古玩B.貨幣票證C.室內家庭財產D.汽車正確答案：C參考解析：不保財產(1)金銀、珠寶、首飾、古玩、貨幣、古書、字畫等珍貴財物(價值太大或無固定價值)；(2)貨幣、儲蓄存折、有價證券、票證、文件、賬冊、圖表、技術資料等(不是實際物資)；(3)違章建筑、危險房屋以及其他處于危險狀態(tài)的財產；(4)摩托車、拖拉機或汽車等機動車輛，尋呼機、手機等無線通信設備和家禽家畜(其他財產保險范圍)；(5)食品、煙酒、藥品、化妝品，以及花、鳥、魚、蟲、樹、盆景等(無法鑒定價值)。(19.)（）是指當事人享有合同的權利而不必償付相應的代價。A.有償合同B.無償合同C.保障合同D.雙務合同正確答案：B參考解析：根據(jù)合同當事人雙方的受益狀況，合同被區(qū)分為有償合同與無償合同。前者是指當事人因享有合同的權利而必須償付相應的代價；后者是指當事人享有合同的權利而不必償付相應的代價。(20.)反映一國（或地區(qū)）的經濟實力和市場規(guī)模的是()。A.國民生產總值B.國內生產總值C.采購經理指數(shù)D.居民消費價格指數(shù)正確答案：B參考解析：GDP即國內生產總值，它反映一國（或地區(qū)）的經濟實力和市場規(guī)模。(21.)資產組合理論表明，資產間關聯(lián)性極低的多元化證券組合可以有效地降低()。A.系統(tǒng)風險B.利率風險C.非系統(tǒng)風險D.市場風險正確答案：C參考解析：非系統(tǒng)性風險是一種與特定公司或行業(yè)相關的風險。通過分散投資，非系統(tǒng)風險能被降低；而且，如果分散是充分有效的，這種風險還能被消除。(22.)隨看高等教育產業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財師咨詢。理財師在為韓女士做規(guī)劃之前，對韓女士家庭的財務信息和非財務信息進行詢問。以下各項中，理財師不應涉及的是()。A.韓女士家庭是否為單親家庭B.韓女士是否希望她的兒子出國留學C.韓女士的兒子有哪些愛好特長D.韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃正確答案：D參考解析：A項，屬于韓女士的基本家庭信息；B項，理財師確定韓女士對子女學歷的基本要求；C項，是確定子女的興趣與天賦；D項，韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于韓女士家庭的財務信息和非財務信息的詢問范圍之內。(23.)2011年6月何先生與王女士結婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則()可以作為受益人得到保險公司的理賠。A.王女士B.何先生的父母C.王女士的父母D.王女士的父母與何先生的父母正確答案：A參考解析：在簽訂保險合同之時，何先生與王女士是婚姻關系，王女士作為投保人對保險標的具有保險利益，故保險合同有效。王女士是保險合同的受益人可以得到保險公司的理賠。(24.)作為經營者，中小企業(yè)主的社會生活與以薪資為主要生活來源的上班族不同，他們面臨的環(huán)境不同，思考的問題更多，群體特征明顯。下列關于中小企業(yè)主家庭特征說法不正確的是()。A.帶有濃厚的企業(yè)特征B.企業(yè)建立初期一家人共同打拼C.步入正軌后，企業(yè)經營和家庭生活的兩個中心會在家庭成員中有所分工D.家庭重組現(xiàn)象較少正確答案：D參考解析：大部分中小企業(yè)主是白手起家，作為群體來看，企業(yè)經營往往占據(jù)了他們生活的主要方面，因此家庭特征帶有濃厚的企業(yè)特征。一般而言，在企業(yè)建立初期他們往往是一家人共同打拼。隨著企業(yè)步入正軌后，企業(yè)經營和家庭生活的兩個中心會在家庭成員中有所分工。與其他家庭一樣，中小企業(yè)主的家庭重組現(xiàn)象也有不少，因此D項說法不正確。(25.)()是指在一段評價期內基金投資組合的平均超額收益率超過無風險收益率部分與該基金的收益率的標準差之比。A.夏普比率B.詹森指數(shù)C.特雷諾指數(shù)D.晨星指數(shù)正確答案：A參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內的平均超額收益率與這期間收益率的標準差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。當投資人當前的投資組合為唯一投資時，用標準差作為投資組合的風險指標是合適的。(26.)理財收入又稱投資收入，下列()不屬于投資收入。A.企事業(yè)單位的承包經營所得B.資產增值C.財產轉讓所得D.特許權使用費所得正確答案：A參考解析：理財收入又稱“投資收入”，通常是指家庭的財產性收入，其中包括特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，資產增值，財產租賃和財產轉讓所得等。(27.)財務風險是屬于（）。A.經營風險B.系統(tǒng)風險C.非系統(tǒng)風險D.不可分散風險正確答案：C參考解析：非系統(tǒng)性風險具體包括財務風險、經營風險、信用風險、偶然事件風險等。不可分散風險是系統(tǒng)性風險。(28.)（）是客戶實現(xiàn)其人生不同階段理財目標的最重要的財務資源A.家庭收入B.工作收入C.理財收入D.其他收入正確答案：A參考解析：家庭收入是客戶實現(xiàn)其人生不同階段理財目標的最重要的財務資源。家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。(29.)老年人在總人口中的相對比例上升，按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總人口中的比例超過（），即可看作是達到了人口老齡化。A.8%或10%B.7%或5%C.10%或7%D.12%或4%正確答案：C參考解析：所謂人口老齡化，是指老年人在總人口中的相對比例上升，按照國際通行的標準，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總人口中的比例超過10%或7%，即可看作是達到了人口老齡化。(30.)2011年6月何先生與王女士結婚，2014年5月王女士作為投保人為何先生投保了一份定期壽險，同時王女士為唯一受益人。二人婚后無子女，何先生的父母尚在。2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索賠，保險公司經調查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公司應（）。A.按合同規(guī)定給予賠償B.給予部分賠償C.不予賠償D.剝奪王女士的受益權正確答案：C參考解析：如果受益人為謀取保險金而殺害被保險人，其受益權即被剝奪。因此，2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險公司申請索賠，保險公司經調查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險公司應不予賠償。(31.)（）是指以保險合同約定的疾病的發(fā)生為給付保險金條件的保險。A.疾病保險B.醫(yī)療保險C.收入保障保險D.長期護理保險正確答案：A參考解析：疾病保險是指以保險合同約定的疾病的發(fā)生為給付保險金條件的保險。(32.)（）是指為因年老、疾病、傷殘導致日常生活能力障礙而需要長期照顧的被保險人提供長期護理服務費用的健康保險。A.疾病保險B.醫(yī)療保險C.長期護理保險D.人壽保險正確答案：C參考解析：長期護理保險是指為因年老、疾病、傷殘導致日常生活能力障礙而需要長期照顧的被保險人提供長期護理服務費用的健康保險。該類保險在國外比較流行，隨著我國人口老齡化的進程，長期護理保險也越來越受到學界和保險行業(yè)的關注。(33.)假定一個投資組合在過去5年內的月平均收益率為16%，β值為0.8，且無風險資產的平均收益率為6%。一個市場組合在過去5年內的月平均收益率為14%，β值為1.0，且無風險資產的平均收益率為6%。該投資組合的詹森指數(shù)為()。A.1.25%B.8%C.3.6%D.2.5%正確答案：C參考解析：詹森指數(shù)：=16%-[6%+0.8*(14%-6%)]=3.6%(34.)小王與朋友合伙購買了一輛卡車，小王負責駕駛與經營，他為車投保了第三者責任險和車損險，并指定自己為受益人。不久，小王在一次交通意外中死亡，車輛全損，則()。A.保險公司不賠，因為小王已死亡B.保險公司賠付，保險金給小王的朋友C.保險公司不賠，因為小王與朋友合伙購車D.保險公司賠付，因為小王負責駕駛經營，有可保利益正確答案：D參考解析：可保利益是保險合同關系成立的根本前提和依據(jù)，題中小王與朋友合伙買車且負責駕駛與經營，具有可保利益，保險合同成立，保險公司應該理賠。(35.)李先生（40歲）是某私企老板，年收入約30萬元。李太太（38歲）是公務員，年收入在5萬元左右。女兒小莉今年12歲。李先生的母親與李先生一家同住，今年70歲，每月退休費1000元。李先生往年都給自己的侄子侄女們送紅包，今年李先生想送個有新意的紅包，免得小孩子亂花錢，準備送每個小孩一份教育保險。您對李先生的做法怎么看？（）A.李先生與自己的侄子不是直系親屬，不能送保險B.李先生與自己的侄子是親戚，可以送保險C.李先生為他們投保，受益人可以寫自己D.保險不是禮物，不能用來送正確答案：A參考解析：保險利益原則要求投保人或被保險人對保險標的具有保險利益，保險人的賠付以被保險人遭受損失為前提。《保險法》第十二條規(guī)定：“人身保險的投保人在保險合同訂立時，對被保險人應當具有保險利益。財產保險的被保險人在保險事故發(fā)生時，對保險標的應當具有保險利益。”如果投保人以不具有保險利益的標的投保，保險人可單方面宣布保險合同無效；保險標的發(fā)生保險責任事故，被保險人不得因保險而獲得不屬于保險利益限度內的額外利益。投保人對下列人員具有保險利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動關系的勞動者。李先生對自己的侄子沒有保險利益，不能送保險。(36.)根據(jù)經驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過（）為宜。A.60%B.65%C.70%D.75%正確答案：C參考解析：家庭生活支出比率是支出結構分析中較為重要的指標。一般情況下收入高者，其消費性支出也會較高，但根據(jù)經驗法則，在沒有貸款本息負擔的情況下，消費性支出占稅后總收入的比例以不超過70%為宜，在有貸款本息負擔的情況下，以不超過50%為宜。(37.)（）是指各保險人按其所承保的保險金額與總保險金額的比例分攤保險賠償責任。A.比例責任分攤方式B.限額責任分攤方式C.順序責任分攤方式D.平均分攤正確答案：A參考解析：重復保險的分攤方式：（1）比例責任分攤方式，即各保險人按其所承保的保險金額與總保險金額的比例分攤保險賠償責任。計算公式為：各保險人承擔的賠款=損失金額×該保險人承保的保險金額/各保險人承保的保險金額總和（2）限額責任分攤方式是以在沒有重復保險的情況下，各保險人依其承保的保險金額而應付的賠償限額與各保險人應負賠償限額總和的比例承擔損失賠償責任。計算公式為：各保險人承擔的賠款=損失金額×該保險人的賠償限額/各保險人賠償限額總和（3）順序責任分攤方式是指由先出單的保險人首先負責賠償，后出單的保險人只有在承保的標的損失超過前一保險人承保的保額時，才依次承擔超出的部分。(38.)歐美國家的學校注重培養(yǎng)學生的能力中不包括（?）。A.獨立思考能力B.動手能力C.溝通能力D.創(chuàng)造能力正確答案：B參考解析：一般而言，歐美國家的學校注重培養(yǎng)學生的獨立思考能力、溝通能力和創(chuàng)造能力，而中國大學比較強調人們的學習能力與應試能力。(39.)其他資產不包括()。A.房地產B.古玩C.藝術品D.玉石正確答案：C參考解析：權益類投資包括期貨、股票、偏股型基金等，固定收益類資產包括國債、企業(yè)債等，現(xiàn)金類資產包括現(xiàn)金、銀行活期存款、貨幣市場基金等，其他資產包括房地產、玉石、紅木、古玩等。(40.)銀行車貸年限最長不超過()年。A.3B.5C.6D.8正確答案：B參考解析：目前常見的車貸渠道有銀行車貸、信用卡分期購車和汽車金融公司貸款。具體來看，銀行車貸年限一般為3年，最長不超過5年。首付比例根據(jù)銀行不同。一般為凈車價的20％～30％。(41.)退休后需要花費的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金，即（）。A.退休規(guī)劃的資金缺口B.養(yǎng)老金替代額C.客戶預期投資回報額D.客戶資產狀況正確答案：A參考解析：退休后需要花費的資金（即資金需求）和可收入的資金之間的差距就是客戶應該自籌的退休資金，即退休規(guī)劃的資金缺口。(42.)彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。如果彭教授以一本書的形式出版該書，則應納個人所得稅為（??）元。A.798B.1050C.672D.1008正確答案：A參考解析：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得以收入減除20％的費用后的余額為收入額。稿酬所得的收入額減按70％計算。應納稅額=18000*(1-20%)*70%=10080應納個人所得稅=10080*10%-210=798(43.)彭教授準備將自己多年來的學術成果交給一家出版社出版，預計稿酬所得為18000元。若彭教授以四本為一套系列叢書出版，每本稿酬4500元，則應納的個人所得稅與只出1本的情況相比，所納的個人所得稅（）。A.增加B.減少C.不變D.不一定正確答案：C參考解析：勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額；納稅額不變(44.)楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩(wěn)定。所以楊女士開始考慮是否從現(xiàn)在開始規(guī)劃自己的退休養(yǎng)老生活比較好。理財師建議楊女士現(xiàn)在就開始為自己的退休養(yǎng)老進行投資，因為現(xiàn)在投資負擔相對更輕。為此他特地為楊女士算了一筆賬：目前楊女士25歲，如果她在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設投資收益率為12%，并且在31歲到65歲之間不進行額外投資，則從25歲到30歲6年之間的投資額在65歲時（歲末）可以增值到（??）元。A.1071199B.1124000C.1263872D.1186101正確答案：A參考解析：根據(jù)題意，在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設投資收益率為12%，則N=6，I/YR=12，PMT＝-2500，利用財務計算器可得FV≈20288（元）。在31歲到65歲之間不進行額外投資，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用財務計算器可得65歲歲末的時候投資額可以增值到FV≈1071199（元）。(45.)楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩(wěn)定。所以楊女士開始考慮是否從現(xiàn)在開始規(guī)劃自己的退休養(yǎng)老生活比較好。接上題，如果楊女士在31歲到65歲之間每年拿出2500元用于投資，同樣假設投資收益率為12%，則從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）可以增值到（??）元。A.984561B.1079159C.1135671D.1200541正確答案：B參考解析：根據(jù)題意，N=35，I/YR=12，PMT=－2500，利用財務計算器可得FV≈1079159（元），即從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）時可以增值到1079159元。(46.)有兩種股票A、B，某投資公司的研究部門已經獲得了其相關信息，如表5-9所示。假定無風險利率為5.0%。兩只股票的期望收益分別為（??）。A.11.4%；18.5%B.11.4%；21.3%C.12.2%；18.5%D.12.2%；21.3%正確答案：C參考解析：股票A的期望收益率：5%+0.8×（14%-5%）=12.2%；股票B的期望收益率：5%+1.5×（14%-5%）=18.5%。(47.)有兩種股票A、B，某投資公司的研究部門已經獲得了其相關信息，如表5-9所示。假定無風險利率為5.0%。兩只股票的α值分別為（??）。A.1.2%；-1.5%B.1.8%；-0.5%C.1.2%；0.5%D.1.8%；-1.5%正確答案：D參考解析：股票A的α值：14%-12.2%=1.8%；股票B的α值：17%-18.5%=-1.5%。(48.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。沈先生為此共需支付()元保費。A.58400B.54750C.51100D.50000正確答案：B參考解析：每年繳費3650，交15年，則總保費為：3650×15=54750(元)。(49.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。這份教育保險可獲得的回報共計()元。A.58000B.62000C.62050D.65000正確答案：D參考解析：18歲至20歲，21歲這4年每年領取15000，21歲還有5000元大學畢業(yè)祝賀金，則可獲得的回報為：15000×4+5000=65000(元)。(50.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。這份教育保險的名義回報率為()。A.11.30%B.27.20%C.18.72%D.25.68%正確答案：C參考解析：名義回報率=獲得的回報÷投入的總保費-1=65000÷54750-1=18.72％。(51.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。假設利率為3．5％，那么沈先生交費期繳納款項的現(xiàn)值為()元。A.42056B.43510C.45310D.48560正確答案：C參考解析：N=15，I／YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用財務計算器計算可得：PV=43510(元)。(52.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。假設利率為3．5％．則沈先生的女兒18歲至21歲時領取的教育金和大學畢業(yè)祝賀金的現(xiàn)值之和為()元。A.30761B.31460C.32180D.33046正確答案：D參考解析：先將領取的教育金和大學畢業(yè)祝賀金折現(xiàn)到剛上大學時的價值，Ⅳ=4，I／YR=3.5，PMT=15000，年初領取，使用財務計算器計算可得：PV=57024.55(元)；N=4，I／YR=3.5，F(xiàn)V=5000，年初領取，使用財務計算器計算可得：PV=4357.21(元)。然后將剛上大學時收益的現(xiàn)值[即：57024.55+4357.21=61381.76(元)]折現(xiàn)到期初，N=18，I／YR=3.5，F(xiàn)V=61381.76，使用財務計算器計算可得：PV=33046(元)。(53.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。根據(jù)前兩題的計算結果，此保險合同收益現(xiàn)值比投入現(xiàn)值要低()元。A.10000B.10464C.10532D.10648正確答案：B參考解析：43510-33046=10464(元)。(54.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。如果沈先生準備放棄教育保險，轉而現(xiàn)在每年固定投入國債，連續(xù)15年。假定平均收益率為3．5％。為了在女兒剛上大學時獲得與教育年金保險同等的收益(即65000元)，沈先生每年應投入()元。A.2765B.2839C.3038D.3715正確答案：C參考解析：先將65000元折現(xiàn)到第15年年末，N=3，I／YR=3.5，F(xiàn)V=65000，使用財務計算器計算可得：PV=58626.28(元)。然后計算每年應投入的金額，N=15，I／YR=3.5，F(xiàn)V=58626.28，使用財務計算器計算可得：PMT=3038(元)。(55.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。如果沈先生理財觀念欠缺，習慣銀行儲蓄。沈先生開立了一個活期存款賬戶，女兒0歲到15歲期間，每年年初存入3650元，活期存款利率為0．72％。第15年后，年末將本息取出，然后轉為整存整取的定期存款，3年期，年利率為5．13％。這樣，女兒18歲考上大學時，沈先生的儲蓄本息和為()元。A.67406B.68406C.69406D.79006正確答案：A參考解析：活期存款本息和計算：N=15，I／YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用財務計算器計算可得：FV=58012.08(元)。定期存款到期本息和計算：N=3，I／YR=5.13，PV=58012.08。使用財務計算器計算可得：FV=67406(元)。(56.)沈先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子0歲到15歲期間為交費期，每年保費3650元．年初支付。18歲至20歲每年領取15000元大學教育金，年初領取；21歲時領取15000元大學教育金和5000元大學畢業(yè)祝賀金，年初領取。根據(jù)前面的計算結果，下列說法錯誤的是()。A.從現(xiàn)值來看，此份教育年金保險合同并不值得購買B.在利率均為3.5％的情況下，客戶應選擇國債籌集教育金C.在選擇教育規(guī)劃工具時，既要考慮保障功能也應考慮收益水平D.教育規(guī)劃中，只要是教育保險，就應作為規(guī)劃工具正確答案：D參考解析：在選擇教育規(guī)劃工具時須兼顧保障功能和收益水平。保險產品的特點在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。此外，一旦加入了保險計劃，中途退出往往只能拿到較低的現(xiàn)金價值，相對而言變現(xiàn)能力較低。多選題（共20題，共20分）(57.)企業(yè)年金的資金來源比較少，一般是由（）組成。A.企業(yè)繳費B.員工個人繳費C.企業(yè)年金基金投資運營收入D.財政支出E.其他補貼正確答案：A、B、C參考解析：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費、員工個人繳費和企業(yè)年金基金投資運營收益組成。(58.)女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性的原因是（）。A.男性的風險承受能力比女性低B.女性平均壽命高于男性C.女性在工作期間平均收入低于男性D.女性的消費普遍比男性高E.女性的風險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式正確答案：B、C、E參考解析：造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點：一是女性平均壽命高于男性；二是女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會影響職業(yè)生涯的財富積累，也會影響到退休后相關收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等）；三是女性的風險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式。(59.)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險中的其他補貼是針對()等相應的補貼政策。A.派遣員工B.個體工商戶C.靈活就業(yè)人員D.實習期員工E.臨時員工正確答案：B、C參考解析：其他補貼則主要是針對個體工商戶或靈活就業(yè)人員等相應的補貼政策。(60.)從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括()。A.直接利用籌劃法B.間接利用籌劃法C.地點流動籌劃法D.創(chuàng)造條件籌劃法E.稅制可利用的優(yōu)惠因素正確答案：A、C、D、E參考解析：從總體角度來看，利用優(yōu)惠政策籌劃的方法主要包括：1.直接利用籌劃法；2.地點流動籌劃法；3.創(chuàng)造條件籌劃法；4.稅制可利用的優(yōu)惠因素。(61.)中小企業(yè)主的財富目標主要集中在()。A.高品質的生活B.財富傳承C.保障財富的安全D.投資E.退休養(yǎng)老正確答案：A、B、C參考解析：隨著財富的逐漸積累，中小企業(yè)主的財富目標主要集中在高品質的生活、保障財富的安全和財富傳承幾個方面。(62.)在調整和明確目標的過程中，主要支出項調整的內容有()。A.子女教育規(guī)劃B.子女財務支持規(guī)劃C.休閑旅游支出規(guī)劃D.保費支出規(guī)劃E.家庭基本支出規(guī)劃正確答案：A、B、C、D、E參考解析：理財師有義務提醒客戶他們可能沒有想到的潛在支出項，并在調整過程中進行添加。主要的支出項在一定程度上也是客戶各項分類規(guī)劃項目的量化表現(xiàn)，比如子女教育規(guī)劃、子女財務支持規(guī)劃、贍養(yǎng)規(guī)劃、休閑旅游規(guī)劃、家庭自住房支出規(guī)劃（包括購換房規(guī)劃）、私家車支出規(guī)劃（包括換購車）、保費支出規(guī)劃、醫(yī)療保健支出規(guī)劃、家政服務支出規(guī)劃、家庭基本支出規(guī)劃等。(63.)稅務籌劃是對中小企業(yè)經營和理財活動進行規(guī)劃，減少稅務支出。其中企業(yè)經營中的稅收籌劃措施包括()。A.首選一般納稅人B.采取賒銷的方式C.采取訂單銷售，確認時間以交付貨物為準D.適度負債經營E.盡量增加成本費用扣除項目正確答案：A、B、C參考解析：適度負債經營屬于投融資中的稅收籌劃措施，D項不選：盡量增加成本費用扣除項目屬于利潤分配中的稅收籌劃措施，E項不選。(64.)分紅壽險保單持有人在領取現(xiàn)金紅利時可以選擇（）等方式。A.直接領取現(xiàn)金B(yǎng).抵交保費C.累積生息D.購買繳清保額E.過期作廢正確答案：A、B、C、D參考解析：分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式。現(xiàn)金紅利分配是指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領取現(xiàn)金紅利時可以選擇直接領取現(xiàn)金、抵交保費、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進行紅利分配。在增額紅利分配方式下，保單的保險金額會隨著每一會計年度紅利的分配而提高。該方式特別適合對當期現(xiàn)金需求小、希望保障逐年提高的客戶。(65.)投資組合業(yè)績最常用的評價方法主要有()。A.直接比較法B.歷史資料研究法C.風險調整系數(shù)評價法D.主要指標法E.參數(shù)法正確答案：A、C參考解析：投資組合業(yè)績最常用的評價方法主要有以下幾種：1.直接比較法、2.風險調整系數(shù)評價法。(66.)健康保險主要包括（）。A.責任保險B.醫(yī)療保險C.收入保障保險D.長期護理保險E.財產保險正確答案：B、C、D參考解析：健康保險是以被保險人的身體為保險標的，使被保險人在疾病或意外事故所致傷害時發(fā)生的費用或損失獲得補償?shù)囊环N人身保險業(yè)務。主要業(yè)務種類包括：醫(yī)療保險、收入保障保險和長期護理保險等。(67.)了解客戶的風險屬性有許多方法，以下屬于了解客戶的風險屬性的方法的是（）。A.與客戶面對面溝通、觀察B.風險測評問卷C.應用風險屬性工具D.了解客戶過往的投資歷史E.了解客戶過往的行為正確答案：A、B、C、D、E參考解析：了解客戶的風險屬性有許多方法，譬如理財師與客戶面對面溝通、觀察，應用風險屬性工具，了解客戶過往的投資歷史和行為等。目前，很多金融機構將判斷客戶風險屬性時涉及的重要問題形成標準化的測評問卷，來規(guī)范風險測評的統(tǒng)一性，這就是我們通常說的風險測評問卷。(68.)從衰退的原因看，衰退期可以分為()。A.資源型衰退B.效率型衰退C.收入低彈性型衰退D.聚集過渡型衰退E.技術型衰退正確答案：A、B、C、