用友U8+助力新政府會計制度實施U8+政府新會計制度方案正確理解新制度新制度新變化政府新會計制度背景我國實行的是以收付實現制為核算基礎的預算會計核算體系預算會計體系123不能如實反映政府“家底”不利于政府加強資產負債管理不能客觀反映政府運行成本不利于科學評價政府的運營績效缺乏統一、規范的政府會計標準體系不能提供信息準確完整的政府財務報告。互聯網強力推動著企業和政府現代化管理的改革步伐我國實行的是以權責發生制為核算基礎的財務會計核算體系財務會計體系123如實反映政府“家底”客觀反映政府運行成本及績效統一和規范的政府會計標準體系政府新會計制度內容新準則已出臺內容：2015年以來，財政部已相繼出臺了《政府會計準則——基本準則》和存貨、投資、固定資產、無形資產、公共基礎設施、政府儲備物資等6項政府會計具體準則和固定資產準則應用指南，以及《政府會計制度——行政事業單位會計科目和報表》，政府會計準則體系建設取得積極進展。新準則宗旨：要構建統一、科學、規范的會計核算標準體系；提高財務會計信息質量；提升規范化管理水平和運營效率；有效管控風險和成本；為管理者和決策者服務。新制度帶來的新變化統一現行各項單位會計制度政府會計由財務會計和預算會計構成8大會計要素2個等式7張報表及重要項目說明會計報表重要項目說明與報表項目金額相銜接平行記賬財務會計與預算會計平行記賬資產/負債/凈資產/收入/費用預算收入/預算支出/預算結余財務會計：資產+費用=凈資產+負債+收入預算會計：預算收入=預算支出+預算結余權責發生制/收付實現制行政單位/事業單位/醫院、學校、測繪/林業/科學等行業事業單位會計制度U8+政府新會計制度方案正確理解新制度新制度新變化新制度對財務工作的影響從舊制度到新制度56責權發生制更復雜，政府儲備物資、公共基礎設施、固定資產等核算范圍變大新會計制度不易理解，雙核算工作量翻倍財務人員，需從核算會計向管理會計轉型財務信息化整體規劃，需滿足新政府會計制度要求內控信息化落地，需滿足新政府會計制度要求4舊的信息系統如何平滑升級到新系統新舊會計制度如何自動銜接1237借：行政支出2000元

貸：資金結存/資金結余-庫存現金2000元新制度借：行政支出2000元

貸：資金結存/資金結余-庫存現金借：業務活動費用2000元

貸：庫存現金2000元新舊制度變化—業務實例1：雙憑證職員出差，花費2000元，報銷。舊制度-預算憑證新制度-財務和預算憑證借：行政支出：12000元

貸：資金結存/資金結余-銀行存款12000元舊制度-一次性記錄借：行政支出：12000元

貸：資金結存/資金結余-銀行存款12000元借：待攤費用-房租12000元

貸：資金結存/資金結余-銀行存款12000元新舊制度變化—業務實例2：費用計提與攤銷支付房租，花費12000元新制度-先記待攤固定資產折舊、無形資產攤銷與之類似

無預算憑證，僅財務憑證借：業務活動費用1000元

貸：待攤費用-房租1000元新制度-后續逐月攤銷基建會計整合統一通過“在建工程”核算涉及到“在建工程”“預付賬款”“應付賬款”“工程物資”等科目截至2018年12月31日尚未進行基建“并賬”的單位，應當首先將基建帳套相關數據并入原賬中，再按新舊制度銜接規定進行數據轉換。整合基建會計，不再要去單獨見賬、定期并賬新舊制度變化—業務實例3：基建會計整合僅在預算會計憑證和賬簿中反映一次性支出新制度1、購買時可靠計量2、采用年限平均法或者工作量法計提折舊3、定期盤點，盤盈盤虧4、記錄處置、轉移和報廢5、定期披露存貨賬面余額及實物數量信息新舊制度變化—業務實例4：擴大資產負債核算范圍固定資產的確認、計量和相關信息的披露舊制度:預算憑證新制度:全生命周期備查簿登記應收票據備查簿應收賬款備/其他應收款備查簿借入、經營租賃固定資產備查簿應付賬款備/其他應付款備查簿公基礎設施備查簿……應收/應付類科目（權責發生制核算需要）

應收賬款/應收股利/應收利息/應付利息等新舊制度變化—業務實例5：擴大資產負債核算范圍U8+政府新會計制度方案正確理解新制度新制度新變化職員領導會計出納移動設備PC客戶端用友U8+政府新會計制度解決方案

財務總賬用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬0104客戶輔助核算/供應商輔助核算部門輔助核算/個人輔助核算項目輔助核算等02預算會計憑證財務會計憑證03科目體系平行記賬會計科目：

納入預算管理的現金收支業務所涉及的財務會計科目，既做財務會計憑證又做預算會計憑證平行記賬憑證：

有關聯關系的預算和財務會計憑證，可進行關聯查詢，在修改、作廢、紅沖時進行關聯操作預算會計科目體系財務會計科目體系記賬憑證平行記賬輔助核算與政府新會計制度方案有關的幾個概念平行記賬啟用及基礎設置0301啟用政府會計制度新建賬套時，按行業性質預置科目，需選擇政府會計制度02預置科目檔案預制科目八要素；財務會計要素和預算會計要素指定平行記賬科目指定平行記賬科目，系統依據此科目提示登記平行憑證0403設置輔助核算設置客戶/供應商等輔助核算用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬U8支持2種憑證模式，自動建立起關聯關系。舉例：收到一筆撥款，填制會計憑證。01單憑證模式填制1張會計憑證不記錄關聯關系02雙憑證模式1張預算會計憑證1張財務會計憑證需記錄2張憑證關聯關系用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬隨時檢查當月關聯憑證關系，防止漏做平行記賬憑證關聯憑證通過關聯號建立平行關聯關系用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬沒有建立關聯關系的2個憑證，可后補關聯關系。關系錯誤的可以取消關系。可以復制、紅沖、作廢、刪除關聯憑證用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬平行記賬憑證的關聯關系維護01憑證模式為2張平行記賬憑證：關聯預算會計憑證不許有財務會計科目關聯財務會計憑證不許有預算會計科目02增加平行記賬憑證有限制憑證模式為2張會計憑證：無指定的平行記賬科目憑證模式為1張會計憑證：有指定的平行記賬科目和預算體系科目會計科目防混淆用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬常用憑證模板，自動生成會計憑證，提高效率。01常用憑證模板固定科目，不同金額的憑證可創建多個憑證模板02調用模板自動生成憑證自動生成預算憑證和記賬憑證用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬業務系統的單據，自動生成憑證01應收票據自動生成憑證應收票據登記薄收票、背書、貼現等自動憑證02固定資產自動生成憑證固定資產登記簿資產產生、折舊、出售、報廢等自動憑證用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬月末結轉，自動生成憑證01收入自動結轉生成憑證撥款收入自動結轉損益憑證捐贈收入自動結轉損益憑證。。。。。。

02期間費用，自動結轉生成憑證管理費用自動結轉損益憑證財務費用自動結轉損益憑證。。。。。。用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬攤銷費用處理，自動生成憑證01待攤費用攤銷分期攤銷自動憑證

02無形資產攤銷分期攤銷自動憑證用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬系統自動登記會計賬簿，月初和月末余額平衡試算01按財務類會計要素和預算類會計要素分別試算平衡02月末結賬月末可以自動做大量的自動結轉憑證自動測算財務會計要素平衡自動測算預算會計要素平衡期初余額試算平衡用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬各種賬簿查詢01查詢預算會計科目發生額及余額查詢財務會計科目發生額及余額查詢全體會計科目發生額及余額聯查明細賬和會計憑證02查詢各種輔助賬在建工程輔助賬應收賬款輔助賬應收票據明細表科目發生額及余額表用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬預置7大報表模板，自動生成雙報告01預算會計3大報表會預財01表—預算收入支出表會預財02表—預算結轉結余變動表會預財03表—財政撥款預算收入支出表02財務會計4大報表會政財01表—資產負債表（月度）會政財01表—資產負債表（年度）會政財02表—收入費用表（月度）會政財02表—收入費用表（年度）會政財03表—凈資產變動表會政財04表—現金流量表準備好U8+13.0環境軟件升級打相關補丁結轉上年數據科目轉換開始使用準備好U8+13.0環境打相關補丁新建賬套開始使用新老客戶使用流程老客戶新客戶用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬用友U8+政府新會計制度解決方案-財務總賬老客戶系統升級后，通過轉換工具進行新舊科目體系轉換01隔離新舊數據對要進行科目轉換的會計年度進行賬套備份和總賬初始化（隔離當年和以前年度數據）02進行科目體系轉換選中政府會計制度科目體系進行新舊科目對照（按末級）03科目體系轉換后續處理選中政府會計制度科目體系進行新舊科目對賬（按末級）固定資產用友U8+政府新會計制度解決方案–固定資產固定資產全生命周期管理建立資產卡片前的準備--基礎設置0301資產分類按經濟用途分類按使用情況分類綜合分類等。02折舊方法常用年限平均法使用部門0403增減方式購買/捐贈/盤盈出售/報廢/遺失

用友U8+政府新會計制度解決方案–固定資產使用狀況在役/停用/借出05用友U8+政府新會計制度解決方案–固定資產與實物資產相對應，為所有資產全部建立資產卡片01為每個卡片唯一編號記錄每個資產的原值、購入時間、使用部門、折舊方法、殘值等信息新購入資產自動生成憑證02資產卡片列表按不同條件查詢在役和存放位置、使用部門等固定資產信息新增固定資產卡片用友U8+政府新會計制度解決方案–固定資產使用條碼管理固定資產，自動生成條碼標簽，貼在固定資產實物上01設置條碼參數02打印條碼標簽，生成資產卡片用友U8+政府新會計制度解決方案–固定資產固定資產計提折舊01自動計提折舊02自動生成折舊憑證用友U8+政府新會計制度解決方案–固定資產固定資產變動，對卡片上絕大多數項目都可以進行變動處理，提供綜合變動0102資產調撥固定資產變動02資產減少用友U8+政府新會計制度解決方案–固定資產固定資產盤點0102實盤資產條碼手持中端掃描盤點自動生成盤點單U8中選擇盤點范圍，生成盤點單導出到終端掃描設備中02盤盈盤虧根據盤盈盤虧結果處理用友U8+政府新會計制度解決方案–固定資產對資產進行分類統計和分析預算/友報賬用友網絡科技股份有限公司友報賬_打造財務報賬新流程一體化整合，全線上應用差旅申請行程預定自動報賬對賬開票付款結算核算報告預算控制標準控制自動化減少人工操作對賬規則提高效率電子發票網銀支付自動憑證大數據洞察友報賬友報賬服務商用友U8+政府新會計制度解決方案–友報賬隨時隨地任務申請，申請金額自動關聯企業費用標準；事前申請過的報銷單直接進入財務審核，簡化報銷流程。出差申請1用友財務云_智能報賬服務_應用場景用友網絡科技股份有限公司用戶可以通過友報賬直接進行滴滴快車、滴滴專車、攜程機票、攜程酒店等商旅服務的預定并且系統能夠啟動獲取商旅預定交易數據，實現自動報賬。商旅預定2用友網絡科技股份有限公司用友財務云_智能報賬服務_應用場景員工報賬分兩種模式，補單模式及根據預訂數據系統自動取數模式兩種兩種模式的組合應用滿足員工不同場景下的服務需求。消費記錄隨手記3用友網絡科技股份有限公司用友財務云_智能報賬服務_應用場景企業員工根據實際業務發生進行交易事項的登記報賬時系統根據企業預設的報賬服務進行自動匹配報賬服務。報賬服務4用友網絡科技股份有限公司用友財務云_智能報賬服務_