第5章會計報表編制學習目標知識目標：了解會計報表的概念和分類了解金蝶K/3會計報表系統的功能了解金蝶K/3會計報表的編制流程掌握會計報表編制涉及的常用概念掌握會計報表編制的基本方法掌握生成報表數據的方法掌握保存和輸出報表數據的方法能力目標：能夠按業務要求編制會計報表能夠按業務要求生成報表數據能夠將所編制的會計報表和報表數據按要求的方式保存和輸出本章內容5.1會計報表編制概述

5.1.1

會計報表概述

5.1.2

金蝶會計報表系統簡介

5.1.3

會計報表管理系統基本操作流程5.2

會計報表的編制

5.2.1創建新表

5.2.2設計報表格式

5.2.3

定義報表公式

5.2.4

運用會計報表模板

5.3會計報表的日常管理

5.3.1

保存報表和打開報表

5.3.2

生成會計報表數據 代表難點代表重點5.1會計報表編制概述5.1.1會計報表概述會計報表分類按編報時間不同月份報表按編報單位不同按服務對象不同季度報表年度度報表單位報表匯總報表對內報表對外報表資產負債表利潤表現金流量表所有者權益變動表5.1.2

金蝶會計報表系統簡介金蝶會計報表管理系統是金蝶K/3軟件中專門用來編制各種會計報表的子系統。金蝶K/3的報表編輯與EXCEL類似，具有十分強大的報表編制和處理功能，以下是金蝶K/3系統在報表管理方面的主要功能。取數設置

報表模板報表分析報表聯查

報表授權報表打印5.1.3

會計報表系統基本操作流程5.2會計報表的編制5.2.1創建新表創建新表就是在UFO報表管理系統中建立一個新的報表文件。這是編制會計報表的前提。創建新表操作說明5.2.2設計報表格式設計報表格式是指對報表行數、列數、標題、表頭、表體、表尾以及報表內各個單元屬性和風格等內容的定義。報表格式設計的操作流程：

（1）定義報表屬性。（2）定義單元屬性。（3）設置行列屬性。（4）輸入表體項目的文字內容。5.2.2設計報表格式例題按下圖所示表格格式自定義一張報表。設計報表格式操作說明1.定義報表屬性2.定義單元屬性3.定義斜線4.單元融合5.定義行屬性6.定義列屬性7.輸入文字內容5.2.3

定義報表公式報表的數據來源于賬套。如果企業業務是運用多賬套管理，通過定義取數賬套，可以實現從其他賬套中取數（非當前的登陸賬套），制作一些相關的業務報表。1.定義取數賬套如果用戶只是單賬套，即只使用一個賬套進行業務管理，則不需進行此項操作，系統默認當前賬套為取數賬套。定義取數賬套操作說明5.2.3

定義報表公式設置公式取數參數是指在報表中設置對每張表頁都適用的共同性數據和選項。2.設置公式取數參數例題將上海市AAA公司產品銷售分析表的時間設置為2009年11月。設置公式取數參數操作說明如果將報表日期固定在具體的期間，用此設置。如果報表日期默認為當前賬套日期，用此設置。5.2.3

定義報表公式批量填充用于減少用戶單個公式定義的重復性工作量，是對有規律的公式的定義。3.批量填充4.設置取數公式設置取數公式的目的是實現報表數據的自動生成。報表取數公式可以手動直接在單元格中錄入，也可通過公式錄入向導錄入。

5.2.3

定義報表公式例題運用公式向導輸入上海市AAA公司產品銷售分析表中T恤001的產品銷售收入的計算公式：

B4=ACCT("6001.01","DF","",0,0,0,"")即取6001.01科目貸方月發生額，賬套號和會計期間為默認設置。

設置取數公式操作說明5.2.3

定義報表公式舍位平衡即用于將金額單位從“元”轉換為“萬元”的換算，并解決在數據四舍五入后數據不平衡的問題。5.設置舍位平衡公式例題將上海市AAA公司產品銷售分析表B4：C5中的金額數據轉化為萬元，保留兩位小數。設置舍位平衡公式操作說明5.2.3

定義報表公式設置報表審核條件是指依據所編制報表的內在邏輯關系所設置的審核公式。設置報表審核條件的目的是對報表系統所生成的報表數據進行邏輯驗證，提高報表數據的準確性。5.設置報表審核條件例題設置資產負債表的審核條件。已知期末資產總額所在單元為C45，期末負債和所有者權益總額所在單元為F45，其審核條件為“C45=F45”，如果報表數據不平衡，則提示“報表數據不平衡！”。設置報表審核條件操作說明5.2.4

運用會計報表模板在金蝶K/3報表管理系統中提供了多種常用的對外報表模板。利用系統中的會計報表模板，結合企業的實際業務情況稍加修改來編制報表，可以最大限度地減輕用戶報表編制的工作量。例題利用金蝶K/3報表系統模板生成一張上海市AAA公司的利潤表。運用報表模板操作說明5.3會計報表日常管理5.3.1保存報表和打開報表

1.保存報表方法一：使用【保存】或【另存為】命令。系統會生成依托金蝶K/3系統的報表文件。方法二：使用【引出報表】命令。系統可以生成不依托金蝶K/3系統的其他外部系統文件。保存報表的操作說明——方法一保存報表的操作說明——方法二5.3.1

保存報表和打開報表打開報表的方法與保存報表的方法是相對應的。

2.打開報表如果報表文件是通過執行【保存】命令，或執行【另存為】命令保存的，則打開這類報表文件時需執行【文件】/【打開】命令，或直接單擊工具欄中的按鈕。如果引出的報表文件格式適用于金蝶K/3系統，則通過執行【文件】/【引入報表】命令將報表文件引入系統。如果報表通過執行【引出報表】命令，將報表以指定的格式另外保存的，則需運用相關軟件打開報表。生成報表是會計報表日常管理的主要工作，其任務就是要根據賬套中記錄的賬簿數據準確無誤地生成報表數據。生成報表數據應明確的基本條件：5.3.2

生成會計報表數據（1）