第23頁共23頁2023?年工程審?計(jì)工作總?結(jié)參考樣?本工程?項(xiàng)目審計(jì)?的范圍，?涵蓋項(xiàng)目?開工前，?在建期間?和竣工驗(yàn)?收階段的?所有工作?，不僅涉?及到建設(shè)?單位的財(cái)?務(wù)收支，?更重要的?是涉及到?決策、規(guī)?劃、設(shè)計(jì)?、概預(yù)算?、招投標(biāo)?、施工管?理、竣工?驗(yàn)收等與?建設(shè)項(xiàng)目?有關(guān)的管?理活動。?它側(cè)重于?督促和幫?助被審計(jì)?單位堵塞?管理漏洞?，完善內(nèi)?部控制，?提高管理?效率。?當(dāng)前，受?拉動內(nèi)需?，擴(kuò)大消?費(fèi)等因素?影響，固?定資產(chǎn)投?資規(guī)模不?斷擴(kuò)大，?而現(xiàn)行的?投資管理?體系還不?夠完善，?項(xiàng)目管理?的科學(xué)化?、專業(yè)化?水平還不?高，建設(shè)?過程中的?決策、規(guī)?范、設(shè)計(jì)?、招標(biāo)、?材料采購?、施工管?理環(huán)環(huán)相?扣，哪個?環(huán)節(jié)出了?問題都有?可能導(dǎo)致?巨大損失?，影響建?設(shè)項(xiàng)目的?社會和經(jīng)?濟(jì)效益。?因此了解?項(xiàng)目建設(shè)?中存在的?問題，并?及時(shí)解決?這些問題?已迫在眉?睫。我就?審計(jì)工作?中發(fā)現(xiàn)的?一些問題?和解決辦?法談幾點(diǎn)?看法：?(一)招?標(biāo)工作中?存在的問?題存在?回避招標(biāo)?、圍標(biāo)等?行為：在?實(shí)際工作?中，我們?發(fā)現(xiàn)一些?項(xiàng)目存在?回避招標(biāo)?、圍標(biāo)招?標(biāo)等行為?，回避招?標(biāo)就是將?應(yīng)納入招?標(biāo)的建設(shè)?項(xiàng)目分解?成幾個小?項(xiàng)目或是?幾個標(biāo)段?來建設(shè)，?使大項(xiàng)目?化成零星?工程來回?避招標(biāo)和?審計(jì)監(jiān)督?。圍標(biāo)：?就是一個?工程招標(biāo)?時(shí)，參與?競標(biāo)的人?是一個施?工隊(duì)借多?家建筑公?司的資質(zhì)?證來參與?競標(biāo)，由?于競標(biāo)的?雖是多家?建筑公司?，但真正?操縱的是?一個施工?隊(duì)，所以?招標(biāo)報(bào)價(jià)?很高。?存在轉(zhuǎn)包?、分包、?肢解發(fā)包?等現(xiàn)象。?有些中標(biāo)?了的施工?隊(duì)，在收?取一定費(fèi)?用后將工?程轉(zhuǎn)包給?其他施工?隊(duì)，甚至?轉(zhuǎn)包給沒?有資質(zhì)的?人，造成?管理不善?，質(zhì)量低?劣，由于?收取了轉(zhuǎn)?包費(fèi)，增?加了費(fèi)用?，基建隊(duì)?只有采取?偷工減料?的辦法來?節(jié)減開支?，造成豆?腐渣工程?等一列問?題。存?在個人借?建筑資質(zhì)?來投標(biāo)的?現(xiàn)象，一?些非工程?專業(yè)人員?，借建筑?資質(zhì)證來?投標(biāo)，中?標(biāo)后，由?于他們不?懂建筑，?也不懂管?理，給建?筑質(zhì)量和?施工管理?帶來很大?威脅。?(二)在?施工過程?中存在的?問題。一?些施工單?位中標(biāo)后?，以種種?理由增加?工程造價(jià)?，常見的?有：變?更工程設(shè)?計(jì)，增加?工程造價(jià)?。如：一?些投標(biāo)人?在中標(biāo)后?，以種種?借口增加?工程造價(jià)?。在實(shí)際?工作中，?常用方式?有：改變?中標(biāo)材料?、增加材?料單價(jià);?土方工程?中以挖方?土質(zhì)太硬?為由變更?成石方計(jì)?價(jià);房屋?建筑工程?中以土質(zhì)?太軟或是?土質(zhì)疏松?為由變更?基礎(chǔ)，即?：加深基?礎(chǔ)或改為?滿堂基礎(chǔ)?;道路工?程中以增?加路基清?淤工程量?或以挖方?土質(zhì)太硬?為由變更?成石方計(jì)?價(jià)等方式?來變更設(shè)?計(jì)、增加?工程造價(jià)?。而有些?單位基建?管理人員?隨意簽證?，監(jiān)理人?員和設(shè)計(jì)?人員又不?負(fù)責(zé)任，?施工隊(duì)提?出要求，?礙于情面?，同意變?更設(shè)計(jì)，?從不考慮?后果，這?些隱蔽工?程變更。?勢必給建?設(shè)單位造?成巨大損?失，同時(shí)?也給審計(jì)?工作帶來?一定的難?度。通?過簽證增?加工程量?或提高材?料單價(jià)，?增加工程?造價(jià)。有?些建設(shè)單?位在簽證?工程量時(shí)?，沒有認(rèn)?真測量，?以施工隊(duì)?上報(bào)數(shù)為?準(zhǔn)，隨意?簽證，增?加了工程?量;二是?在簽證材?料單價(jià)時(shí)?，沒有認(rèn)?真尋價(jià)，?由于不了?解行情，?簽證價(jià)格?高于市場?價(jià)很多，?有的超出?幾倍，或?是在簽證?時(shí)不注明?材料品牌?、規(guī)格，?只簽證單?價(jià)，造成?施工隊(duì)改?變品牌和?規(guī)格，偷?工減料、?以次充優(yōu)?，降低工?程質(zhì)量。?偷減工?程工序。?有些施工?隊(duì)不按設(shè)?計(jì)要求施?工，偷減?工序，造?成質(zhì)量低?劣，而在?計(jì)量工程?造價(jià)時(shí)，?沒做的工?序也計(jì)算?工程量，?工程造價(jià)?不減。?(三)在?竣工決算?時(shí)存在的?問題有?意高套定?額和費(fèi)率?，增加工?程造價(jià)。?有些施工?隊(duì)在竣工?結(jié)算時(shí)，?有意高套?定額和改?變計(jì)取費(fèi)?用的程序?和標(biāo)準(zhǔn)，?多計(jì)工程?造價(jià)。有?意多算工?序，多計(jì)?工程造價(jià)?。存在?問題的解?決對策?一、首先?抓好工程?竣工的決?算審計(jì)，?其次抓好?費(fèi)用支出?審計(jì)和決?算編制審?計(jì)(一?)重視現(xiàn)?場測量和?察看到現(xiàn)?場抽查核?對工程量?，審計(jì)投?資成本的?真實(shí)性?工程決算?審計(jì)中，?一般是先?通過建設(shè)?或施工單?位提供的?工程決算?書，工程?量計(jì)算表?，竣工圖?集設(shè)計(jì)變?更現(xiàn)場簽?證等資料?進(jìn)行初步?審查，分?析重點(diǎn)和?疑點(diǎn)，工?程量計(jì)算?是核減工?程造價(jià)的?重要環(huán)節(jié)?。由于工?程審計(jì)有?嚴(yán)密性、?準(zhǔn)確性、?適應(yīng)性、?實(shí)用性和?規(guī)范性，?因此在工?程審計(jì)時(shí)?，要選擇?適用的國?家定額和?工程量計(jì)?算規(guī)則以?及規(guī)范性?文件，抽?查重要項(xiàng)?目的計(jì)算?是否準(zhǔn)確?，在進(jìn)行?實(shí)地測量?，核對工?程量。?(二)重?點(diǎn)審查變?更調(diào)整項(xiàng)?目，即審?查變更造?價(jià)A.?根據(jù)建設(shè)?單位提供?完整的變?更資料集?工程量計(jì)?算書來確?定變更事?項(xiàng)即造價(jià)?的準(zhǔn)確性?B.根?據(jù)招投標(biāo)?時(shí)建施單?位簽訂的?合同C?.對變更?部分不能?獨(dú)立進(jìn)行?審計(jì)，結(jié)?合構(gòu)成合?同價(jià)的投?標(biāo)書內(nèi)容?進(jìn)行核對?，注意有?無重復(fù)列?項(xiàng)，多計(jì)?工程量現(xiàn)?象。D?.對單價(jià)?承包合同?尤其如此?，不僅要?對比分析?投標(biāo)書和?工程決算?的各項(xiàng)內(nèi)?容，審查?有無加大?工程量，?還要結(jié)合?設(shè)計(jì)變更?和現(xiàn)場簽?證，重點(diǎn)?審計(jì)大額?變更增加?項(xiàng)目。?(三)充?分運(yùn)用現(xiàn)?代科技手?段對政?府投資項(xiàng)?目工程竣?工決算，?要通過充?分使用易?佳或者神?機(jī)妙算等?預(yù)算軟件?，計(jì)算機(jī)?輔助審計(jì)?手段，提?供工作效?率。在工?程決算審?計(jì)中要想?把好費(fèi)用?定額的套?用與取費(fèi)?標(biāo)準(zhǔn)、取?費(fèi)程序關(guān)?，關(guān)鍵是?運(yùn)用好工?程造價(jià)軟?件，選擇?適用的單?位估價(jià)表?，材料差?價(jià)等模板?。這樣就?能更快更?有效的開?展審計(jì)工?作，達(dá)到?審計(jì)的準(zhǔn)?確性。?(四)全?面核對財(cái)?務(wù)資料和?計(jì)價(jià)項(xiàng)目?工程造?價(jià)審計(jì)并?不是獨(dú)立?的，它與?財(cái)務(wù)收支?密切相關(guān)?，二者相?輔相成才?能審深、?審?fù)福?審計(jì)工程?項(xiàng)目決算?時(shí)，不僅?要審工程?實(shí)體，還?要查工程?財(cái)務(wù)，分?析資金結(jié)?構(gòu)，審查?資金使用?的方向與?用途，找?出差異點(diǎn)?與疑點(diǎn)，?才能達(dá)到?最佳的審?計(jì)效果。?要注意對?工程計(jì)價(jià)?項(xiàng)目與相?關(guān)財(cái)務(wù)資?料的對比?分析與印?證，尤其?是據(jù)實(shí)決?算的裝飾?裝修等材?料價(jià)差，?必要時(shí)直?接審查施?工單位的?原始資料?。(五?)跟蹤工?程進(jìn)度，?進(jìn)行進(jìn)度?控制質(zhì)量?控制，投?資控制?與建設(shè)單?位協(xié)商，?每月的中?旬及下旬?發(fā)兩次報(bào)?表，每季?度上報(bào)一?次季報(bào)，?報(bào)表包括?工程概況?、當(dāng)月的?工程工作?進(jìn)展情況?、已完成?投資額、?工程中存?在的問題?等。每月?兩小報(bào)，?每三個月?一大報(bào)，?這樣根據(jù)?每個月、?每季度的?報(bào)表追蹤?審查，對?該工程項(xiàng)?目的工作?情況更了?解，更有?利于審計(jì)?。二、?解決辦法?無論以上?哪個環(huán)節(jié)?存在的問?題，都會?影響工程?質(zhì)量，增?加工程造?價(jià)，給國?家造成一?定的損失?為了減?少項(xiàng)目建?設(shè)中的問?題，我認(rèn)?為，應(yīng)該?從以下幾?個方面去?加以改進(jìn)?：(一?)嚴(yán)把招?標(biāo)投標(biāo)關(guān)?：招標(biāo)投?標(biāo)是為了?節(jié)資增效?，保證工?程質(zhì)量，?提高了經(jīng)?濟(jì)效益。?實(shí)行公?開、公平?、公正的?市場競爭?機(jī)制，增?加透明度?，減少貪?污受賄。?對回避招?標(biāo)、圍標(biāo)?、分包、?借資質(zhì)投?標(biāo)等擾亂?招標(biāo)投標(biāo)?秩序的行?為，有關(guān)?職能部門?應(yīng)該嚴(yán)格?按照《招?標(biāo)投標(biāo)法?》和有關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?：嚴(yán)肅處?理有關(guān)責(zé)?任人，同?時(shí)，對分?包人再次?分包的，?轉(zhuǎn)讓、分?包無效;?對借資質(zhì)?進(jìn)行投標(biāo)?的，中標(biāo)?無效;并?處轉(zhuǎn)讓、?分包、借?資質(zhì)中標(biāo)?項(xiàng)目金額?千分之五?以上千分?之十以下?的罰款;?有違法所?得的，并?處沒收違?法所得;?并責(zé)令停?業(yè)整頓;?情節(jié)嚴(yán)重?的，由工?商行政管?理機(jī)關(guān)吊?銷營業(yè)執(zhí)?照。(?二)嚴(yán)把?工程建設(shè)?中變更工?程、增加?工程造價(jià)?關(guān)。一?是從嚴(yán)控?制隱蔽工?程變更：?要加強(qiáng)《?招標(biāo)投標(biāo)?法》和有?關(guān)法律法?規(guī)的學(xué)習(xí)?宣傳，《?中華人民?共和國招?標(biāo)投標(biāo)法?》中明確?規(guī)定了強(qiáng)?制招標(biāo)范?圍：主要?著眼于"?工程建設(shè)?項(xiàng)目"，?而且是工?程建設(shè)項(xiàng)?目全過程?的招標(biāo)，?包括從勘?察、設(shè)計(jì)?、施工、?監(jiān)理到設(shè)?備、材料?的采購。?工程勘察?指為查明?工程項(xiàng)目?建設(shè)地點(diǎn)?的地形地?貌、土層?土質(zhì)、巖?性、地質(zhì)?構(gòu)造、水?文條件和?各種自然?地質(zhì)現(xiàn)象?而進(jìn)行的?測量、測?繪、測試?、觀察、?地質(zhì)調(diào)查?、勘探、?試驗(yàn)、鑒?定、研究?和綜合評?價(jià)工作。?從《招標(biāo)?投標(biāo)法》?可以看出?，項(xiàng)目在?招標(biāo)過程?中，已經(jīng)?對整個工?程進(jìn)行了?全面的工?程勘察，?工程設(shè)計(jì)?也是在勘?察的基礎(chǔ)?進(jìn)行的，?因此，工?程中標(biāo)后?，對因地?勢，地質(zhì)?等原因而?變更設(shè)計(jì)?增加工程?造價(jià)的要?從嚴(yán)控制?。二是?從嚴(yán)控制?材料變更?：要多了?解市場行?情和材料?價(jià)格信息?，從嚴(yán)控?制材料單?位的簽證?，如需變?更材料，?簽證時(shí)應(yīng)?注明品牌?、規(guī)格、?出廠地等?等。三是?加強(qiáng)施工?管理：要?求施工管?理員和監(jiān)?理人員認(rèn)?真負(fù)責(zé)，?嚴(yán)格按圖?施工，對?每個工序?、用料質(zhì)?量和配比?嚴(yán)格檢驗(yàn)?，嚴(yán)把質(zhì)?量關(guān)。在?工程竣工?結(jié)算時(shí)，?把好審查?關(guān)，對多?算工序，?高套定額?和費(fèi)率的?，應(yīng)從結(jié)?算造價(jià)中?剔除。?(三)建?立責(zé)任追?究制加大?管理中的?違紀(jì)查處?力度從?勘探、設(shè)?計(jì)、招標(biāo)?、施工、?監(jiān)理、建?設(shè)單位工?程管理人?員都應(yīng)制?定相應(yīng)的?管理責(zé)任?，并落實(shí)?到人，做?到"誰勘?察，誰負(fù)?責(zé)，誰設(shè)?計(jì)，誰負(fù)?責(zé)，誰變?更，誰負(fù)?責(zé)，誰簽?證，誰負(fù)?責(zé)"。并?做到經(jīng)常?檢查，通?過檢查發(fā)?現(xiàn)管理上?的漏洞，?總結(jié)經(jīng)驗(yàn)?，提出強(qiáng)?化管理的?措施，規(guī)?范項(xiàng)目管?理行為，?達(dá)到有效?監(jiān)控的目?的。查出?管理中的?問題，依?法追究單?位和直接?責(zé)任人員?的責(zé)任，?構(gòu)成犯罪?的，移交?司法部門?處理。?(四)加?大工程決?算審計(jì)力?度這些?年來，審?計(jì)部門通?過工程決?算審計(jì)工?作，在規(guī)?范建設(shè)項(xiàng)?目管理，?抓好工程?質(zhì)量，減?少工程造?價(jià)方面做?了一些貢?獻(xiàn)，為了?更好的發(fā)?揮工程決?算審計(jì)工?作的作用?，還應(yīng)從?以下兩個?方面去努?力：一是?審計(jì)要由?單純造價(jià)?審計(jì)向質(zhì)?量審計(jì)并?重轉(zhuǎn)變：?審計(jì)人員?要從工程?質(zhì)量入手?，采取深?入工程現(xiàn)?場踏勘檢?查，揭露?了一些施?工企業(yè)不?按圖施工?、偷工減?料、以次?充好、高?估冒算等?問題。對?問題嚴(yán)重?的，會同?相關(guān)職能?部門對施?工企業(yè)、?監(jiān)理公司?和現(xiàn)場監(jiān)?理、施工?人員進(jìn)行?了處理處?罰。二是?由單一工?程量審計(jì)?向管理審?計(jì)轉(zhuǎn)變：?應(yīng)該從管?理審計(jì)入?手，通過?對設(shè)計(jì)、?招投標(biāo)、?施工合同?和施工環(huán)?節(jié)的全程?監(jiān)督分析?，揭示建?設(shè)業(yè)主、?監(jiān)理人員?在施工現(xiàn)?場管理、?監(jiān)理和材?料價(jià)格把?關(guān)不嚴(yán)等?方面存在?的問題。?三、工?作體會?領(lǐng)導(dǎo)的重?視與支持?是搞好審?計(jì)工作的?關(guān)鍵。領(lǐng)?導(dǎo)的重視?程度越高?，審計(jì)工?作就越有?依靠，發(fā)?揮的作用?也就越大?。我們在?認(rèn)真做好?工作的同?時(shí)，注重?同上級領(lǐng)?導(dǎo)的交流?，不定期?匯報(bào)工作?情況，爭?取領(lǐng)導(dǎo)的?信任，取?得了領(lǐng)導(dǎo)?對審計(jì)工?作的高度?重視和大?力支持。?局領(lǐng)導(dǎo)對?審計(jì)工作?倍加關(guān)注?，對審計(jì)?的組織、?人員的調(diào)?配予以大?力支持，?對重大問?題的定性?與處理親?自過問，?對審計(jì)報(bào)?告認(rèn)真批?閱，及時(shí)?提出了整?改意見和?具體要求?，為審計(jì)?工作的順?利實(shí)施提?供了有力?保證。?內(nèi)審要樹?立服務(wù)意?識。內(nèi)審?工作的性?質(zhì)決定了?審計(jì)工作?必須堅(jiān)持?監(jiān)督與服?務(wù)并重，?寓監(jiān)督與?服務(wù)之中?。內(nèi)部審?計(jì)歸根到?底是一種?內(nèi)部管理?行為，它?的目標(biāo)是?為了加強(qiáng)?內(nèi)部管理?，為管理?者服務(wù)。?結(jié)合實(shí)際?，內(nèi)審工?作的監(jiān)督?、評價(jià)、?控制職能?都必須著?眼于為經(jīng)?濟(jì)發(fā)展服?務(wù)，把服?務(wù)意識融?于整個審?計(jì)過程中?，在做好?監(jiān)督的同?時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)?提供可靠?的決策依?據(jù)。總?之，今年?經(jīng)過我們?的共同努?力，雖然?我們?nèi)〉?了一定成?果，但是?隨著中國?經(jīng)濟(jì)的蓬?勃發(fā)展，?隨著我縣?建設(shè)力度?加大，我?們將面臨?許多新問?題：審計(jì)?工作急需?提高效率?，審計(jì)制?度待進(jìn)一?步完善，?審計(jì)方法?需進(jìn)一步?改進(jìn)，審?計(jì)力度需?進(jìn)一步加?強(qiáng)。面對?這些挑戰(zhàn)?，在以后?的工作中?，我們將?在___?_指導(dǎo)下?，努力工?作、抓住?機(jī)遇、總?結(jié)經(jīng)驗(yàn)、?查找不足?，結(jié)合_?___提?出的發(fā)展?要有新思?路、改革?要有新突?破、開放?要有新局?面、各項(xiàng)?工作要有?新舉措的?重要思想?，聯(lián)系本?單位的實(shí)?際情況，?努力使工?作再上新?臺階!?2023?年工程審?計(jì)工作總?結(jié)參考樣?本（二）?___?_，在區(qū)?委、區(qū)政?府和局黨?委的正確?指導(dǎo)下，?我認(rèn)真學(xué)?習(xí)___?_，加強(qiáng)?學(xué)習(xí)，注?重創(chuàng)新，?工作作風(fēng)?務(wù)實(shí)，工?作態(tài)度嚴(yán)?謹(jǐn)認(rèn)真，?勤勤懇懇?，兢兢業(yè)?業(yè)，緊緊?圍繞各項(xiàng)?工作目標(biāo)?，堅(jiān)持“?依法審計(jì)?、服務(wù)大?局、圍繞?中心、突?出重點(diǎn)、?求真務(wù)實(shí)?”的審計(jì)?工作方針?，較好地?完成了各?項(xiàng)工作任?務(wù)。現(xiàn)將?本年度個?人工作情?況總結(jié)匯?報(bào)如下：?一、加?強(qiáng)學(xué)習(xí)，?培養(yǎng)提高?自身綜合?素質(zhì)。?加強(qiáng)學(xué)習(xí)?，加強(qiáng)自?身的思想?道德建設(shè)?，樹立自?尊、自信?、自立、?自強(qiáng)的意?識，在實(shí)?際工作中?端正思想?，堅(jiān)定信?念，牢固?樹立__?__觀念?、政治觀?念、大局?觀念和群?眾觀念，?始終保持?忠于黨、?忠于祖國?、忠于人?民的政治?本色;嚴(yán)?格遵守各?項(xiàng)規(guī)章制?度;尊敬?領(lǐng)導(dǎo)、團(tuán)?結(jié)同事，?為人真誠?、人際關(guān)?系和諧融?洽，從不?鬧無原則?的糾紛，?規(guī)范自己?的言行，?毫不松懈?地培養(yǎng)自?己的綜合?素質(zhì)和能?力，做一?個合格的?新時(shí)代審?計(jì)人員。?二、強(qiáng)?化業(yè)務(wù)技?能，創(chuàng)造?業(yè)務(wù)佳績?。在日?常工作中?，我深切?地體會到?，審計(jì)工?作是一項(xiàng)?專業(yè)性、?實(shí)踐性、?藝術(shù)性很?強(qiáng)的工作?。尤其面?對今天這?樣愈來愈?復(fù)雜的經(jīng)?濟(jì)結(jié)構(gòu)與?審計(jì)環(huán)境?、愈來愈?高的審計(jì)?執(zhí)法要求?和社會對?審計(jì)的期?望以及愈?來愈深入?發(fā)展的審?計(jì)質(zhì)量要?求與技術(shù)?更新。要?想把審計(jì)?工作做好?，獲得較?好的成果?，不僅要?有較好的?品格，而?且需要過?硬的業(yè)務(wù)?本領(lǐng)。做?為一名基?層的審計(jì)?人員，加?強(qiáng)理論及?業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)?是取得本?職工作成?果的重要?方法。?為此我在?加強(qiáng)自身?學(xué)習(xí)、提?高自身綜?合素質(zhì)的?同時(shí)，與?全局工作?人員探討?牢牢把握?解決突出?問題、典?型問題及?把推動“?精品工程?”主題擺?到重要位?置，以身?作則，從?自身做起?，把理論?知識與解?決問題緊?密結(jié)合、?統(tǒng)籌安排?、交叉進(jìn)?行，不斷?提高業(yè)務(wù)?技能;其?次，加強(qiáng)?自身修養(yǎng)?，提高綜?合素質(zhì)，?既要有廣?博的理論?知識和精?通的審計(jì)?專業(yè)知識?，還要有?嫻熟的業(yè)?務(wù)技能和?良好的心?理素質(zhì)，?提高從宏?觀角度分?析、解決?問題的能?力，爭創(chuàng)?優(yōu)秀的工?作業(yè)績。?____?月，我參?加了省審?計(jì)廳組織?的現(xiàn)場審?計(jì)系統(tǒng)培?訓(xùn)并全部?通過了考?試，取得?了良好的?學(xué)習(xí)效果?，明年我?將在預(yù)算?執(zhí)行審計(jì)?及其他個?別項(xiàng)目中?繼續(xù)探索?開展現(xiàn)場?審計(jì)，將?這次的學(xué)?習(xí)成果轉(zhuǎn)?化為實(shí)實(shí)?在在的審?計(jì)效果，?繼續(xù)推進(jìn)?我局的計(jì)?算機(jī)審計(jì)?能力。?三、履行?職責(zé)，圓?滿完成各?項(xiàng)工作任?務(wù)。一?年來，為?適應(yīng)經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?發(fā)展形勢?的需要，?進(jìn)一步規(guī)?范和深化?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)工作?，我不僅?參與制定?了《安陽?市北關(guān)區(qū)?領(lǐng)導(dǎo)干部?離任經(jīng)濟(jì)?事項(xiàng)交接?辦法》等?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)制度?，并參與?指導(dǎo)完善?了民航路?街道辦事?處老主任?離任、新?主任接任?等多個單?位領(lǐng)導(dǎo)離?任現(xiàn)場交?接手續(xù)。?圓滿完?成局安排?的本級財(cái)?政預(yù)算執(zhí)?行情況及?財(cái)政決算?審計(jì)、燈?塔路街道?辦事處書?記、主任?，統(tǒng)計(jì)局?局長的任?中經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)，?地稅局征?收的房產(chǎn)?稅和土地?使用稅等?稅種征收?管理情況?審計(jì)和豆?腐營街道?辦事處財(cái)?務(wù)收支審?計(jì)等五項(xiàng)?審計(jì)任務(wù)?;市局交?給的計(jì)劃?生育資金?審計(jì)、排?污費(fèi)征收?管理使用?情況審計(jì)?、農(nóng)村良?種補(bǔ)貼農(nóng)?業(yè)機(jī)械購?置補(bǔ)貼撥?付管理發(fā)?放和使用?情況審計(jì)?、病蟲害?防治資金?審計(jì)、農(nóng)?村勞動力?轉(zhuǎn)移培訓(xùn)?及“陽光?工程”等?六項(xiàng)專項(xiàng)?資金的審?計(jì)，和質(zhì)?量技術(shù)監(jiān)?督局的財(cái)?務(wù)收支等?共計(jì)七項(xiàng)?審計(jì)任務(wù)?。參與北?關(guān)區(qū)房屋?建設(shè)綜合?開發(fā)公司?資產(chǎn)負(fù)債?審計(jì)，并?數(shù)次參與?深入基層?調(diào)查，對?西彰澗和?杏花村村?民上訪案?件中所提?出的財(cái)務(wù)?問題進(jìn)行?了有針對?性的村級?財(cái)務(wù)收支?全面審計(jì)?及審計(jì)調(diào)?查，并配?合區(qū)紀(jì)委?、區(qū)信訪?局、彰北?辦事處多?次下基層?為信訪人?解惑答疑?，為黨委?政府查清?事實(shí)真相?、正確決?策處理等?提供了第?一手資料?。出具審?計(jì)報(bào)告_?___篇?，查出違?規(guī)金額高?達(dá)___?_多萬元?。并針對?財(cái)務(wù)管理?等方面存?在的問題?提出合理?化建議3?0條。?(一)完?善制度建?設(shè)。北?關(guān)區(qū)審計(jì)?局為進(jìn)一?步規(guī)范領(lǐng)?導(dǎo)干部經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計(jì)工作，?增強(qiáng)審計(jì)?效率，促?進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干?部落實(shí)_?___，?樹立正確?政績觀，?全面履行?職責(zé)，參?與制訂并?下發(fā)了《?____?安陽市北?關(guān)區(qū)經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?制度__?__》文?件。其中?一是《安?陽市北關(guān)?區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)工?作聯(lián)席會?議制度》?，二是《?安陽市北?關(guān)區(qū)經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?公示及審?計(jì)結(jié)果公?告制度(?試行)》?，三是《?安陽市北?關(guān)區(qū)經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?結(jié)果運(yùn)用?辦法(試?行)》。?參與擬定?了《北關(guān)?區(qū)黨政領(lǐng)?導(dǎo)干部任?期經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)暫?行辦法》?、《北關(guān)?區(qū)黨政領(lǐng)?導(dǎo)干部任?期經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)暫?行辦法實(shí)?施細(xì)則》?、《北關(guān)?區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)操?作規(guī)程》?、《北關(guān)?區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)辦?公室工作?制度》等?一系列的?制度。參?與制訂并?下發(fā)了《?____?安陽市北?關(guān)區(qū)領(lǐng)導(dǎo)?干部離任?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?事項(xiàng)交接?辦法__?__》文?件。根?據(jù)辦法規(guī)?定，目前?已完成了?____?個單位_?___名?科級領(lǐng)導(dǎo)?干部離任?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?事項(xiàng)的交?接工作。?該《通知?》制定了?規(guī)范詳細(xì)?的《領(lǐng)導(dǎo)?干部離任?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?事項(xiàng)交接?辦法》《?北關(guān)區(qū)領(lǐng)?導(dǎo)干部離?任經(jīng)濟(jì)責(zé)?任事項(xiàng)交?接表》等?近十項(xiàng)有?、關(guān)經(jīng)濟(jì)?責(zé)任交接?表格。對?機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?干部離任?時(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任交接的?主要事項(xiàng)?、內(nèi)容、?方法和交?接手續(xù)作?了明確規(guī)?定，進(jìn)一?步界定和?規(guī)范了領(lǐng)?導(dǎo)干部離?任的經(jīng)濟(jì)?責(zé)任，為?組織和人?事部門的?干部任用?提供參考?依據(jù)。參?與制訂并?下發(fā)了《?區(qū)紀(jì)委、?區(qū)委組織?部、區(qū)監(jiān)?察局、區(qū)?審計(jì)局、?區(qū)財(cái)政局?、區(qū)物價(jià)?局關(guān)于開?展財(cái)務(wù)專?項(xiàng)檢查工?作___?_》。這?些制度的?建立，將?有效的加?強(qiáng)區(qū)各有?關(guān)部門在?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)工作?中的協(xié)調(diào)?配合，提?高經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)工?作質(zhì)量、?規(guī)范黨政?領(lǐng)導(dǎo)干部?任期經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?結(jié)果運(yùn)用?，使區(qū)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計(jì)工作逐?步納入制?度化、規(guī)?范化的軌?道。(?二)開拓?思路，積?極探索。?1、牢?固樹立“?精品工程?”意識。?工作中嚴(yán)?格依照法?定的審計(jì)?程序，嚴(yán)?格執(zhí)行各?項(xiàng)審計(jì)規(guī)?范和準(zhǔn)則?，嚴(yán)格根?據(jù)法律法?規(guī)進(jìn)行處?理。在確?保程序、?規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?的基礎(chǔ)上?，創(chuàng)新工?作思路，?探索工作?方法，積?極開展計(jì)?算機(jī)聯(lián)網(wǎng)?審計(jì)，有?步驟有計(jì)?劃有重點(diǎn)?的開展工?作。從審?計(jì)方案的?制訂、審?計(jì)實(shí)施過?程的操作?、審計(jì)證?據(jù)的取得?、審計(jì)報(bào)?告的編寫?、審計(jì)結(jié)?論文書的?草擬到審?計(jì)決定的?執(zhí)行落實(shí)?等都再三?把關(guān)，并?定期向上?級領(lǐng)導(dǎo)匯?報(bào)審計(jì)進(jìn)?展情況，?并與上級?及同事實(shí)?現(xiàn)信息資?源共享，?確保高效?率、高質(zhì)?量的完成?審計(jì)任務(wù)?。2、?規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)?、確保質(zhì)?量，著重?控制審計(jì)?環(huán)節(jié)總體?規(guī)劃。為?實(shí)現(xiàn)市局?提出的“?兩個完善?、兩個提?高、一個?探索”的?審計(jì)信息?化建設(shè)工?作目標(biāo)，?探索計(jì)算?機(jī)審計(jì)的?新路子、?新方法，?我對審前?準(zhǔn)備、編?制審計(jì)實(shí)?施方案、?出具審計(jì)?報(bào)告、檢?查審計(jì)結(jié)?論等審計(jì)?工作每個?環(huán)節(jié)逐一?進(jìn)行了細(xì)?化和明確?。今年我?在財(cái)政、?計(jì)生、地?稅等項(xiàng)目?的審計(jì)中?運(yùn)用了計(jì)?算機(jī)審計(jì)?，有效縮?短了審計(jì)?周期，提?高了工作?效率，為?順利開展?審計(jì)工作?奠定堅(jiān)實(shí)?的基礎(chǔ)。?充分開展?審前調(diào)查?。重視對?被審計(jì)單?位的了解?，為此我?設(shè)計(jì)了《?審前調(diào)查?表》、《?內(nèi)控制度?測試表》?、《經(jīng)濟(jì)?決策會議?一覽表》?、《單位?收支明細(xì)?表》等十?一種單位?、人員基?本情況及?專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)?收支等調(diào)?查表格，?對取得的?審前資料?進(jìn)行初步?分析性復(fù)?核，關(guān)注?資料間的?關(guān)系和異?常波動，?分析確定?被審計(jì)單?位財(cái)政、?財(cái)務(wù)收支?及其有關(guān)?活動中可?能存在的?重要問題?和線索，?確定審計(jì)?重點(diǎn)。?注重分析?。審計(jì)評?價(jià)既是具?體審計(jì)項(xiàng)?目質(zhì)量的?集中體現(xiàn)?，又是對?審計(jì)工作?質(zhì)量的檢?閱，著重?評價(jià)人的?因素對于?相關(guān)經(jīng)濟(jì)?活動的影?響，不但?事關(guān)被審?計(jì)人的利?益，而且?關(guān)系到部?門利益和?____?干部政策?。因此，?我本著慎?重、負(fù)責(zé)?的態(tài)度根?據(jù)被審計(jì)?人任職期?間范圍履?行職責(zé)的?情況，對?已經(jīng)收集?到的證據(jù)?，緊緊圍?繞經(jīng)濟(jì)責(zé)?任進(jìn)行分?析，歸納?總結(jié)，做?出實(shí)事求?是、客觀?公正的評?價(jià)。評價(jià)?時(shí)，依照?審計(jì)規(guī)范?評價(jià)準(zhǔn)則?和經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)實(shí)?施辦法規(guī)?定的評價(jià)?內(nèi)容做出?評價(jià)建議?，提出審?計(jì)意見。?不對審計(jì)?過程中未?涉及的事?項(xiàng)，不對?證據(jù)不足?、評價(jià)依?據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)?不明確的?事項(xiàng)進(jìn)行?評價(jià)。?(三)注?重審計(jì)調(diào)?查研究。?通過審?計(jì)調(diào)查，?揭示問題?，分析原?因，提出?在體制改?革，完善?制度，加?強(qiáng)管理，?健全機(jī)制?等方面的?建議，為?黨政領(lǐng)導(dǎo)?宏觀決策?服務(wù)。我?參與撰寫?的論文《?對小學(xué)教?育經(jīng)費(fèi)現(xiàn)?狀的思考?》發(fā)表在?第十一期?的國家發(fā)?行刊物《?中州審計(jì)?》上;我?參與撰寫?的論文《?北關(guān)區(qū)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計(jì)建議》?獲得市審?計(jì)局優(yōu)秀?論文獎;?參與撰寫?的《區(qū)辦?事處財(cái)務(wù)?管理存在?的問題及?對策》審?計(jì)調(diào)研報(bào)?告，為我?區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決?策提供參?考依據(jù)。?(四)?努力學(xué)習(xí)?、鉆研業(yè)?務(wù)，做好?領(lǐng)導(dǎo)助手?。在審?計(jì)局工作?的日子里?，我深刻?認(rèn)識到審?計(jì)工作性?質(zhì)的重要?性，都同?樣需要認(rèn)?真、細(xì)致?、精確及?嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓?作態(tài)度。?注重把好?廉政關(guān)，?把廉政作?為對自己?的基本要?求,堅(jiān)決?執(zhí)行黨風(fēng)?廉政建設(shè)?責(zé)任制，?遵守中央?關(guān)于黨政?領(lǐng)導(dǎo)干部?廉潔自律?的規(guī)定，?筑牢拒腐?防變思想?防線。平?時(shí)能夠虛?心向身邊?的同事及?前輩請教?，做到多?看、多問?、多思考?，努力使?自己在最?短的時(shí)間?內(nèi)勝任各?種工作環(huán)?境和內(nèi)容?。對工作?積極主動?，嚴(yán)格把?關(guān)，一絲?不茍，努?力完成領(lǐng)?導(dǎo)交辦的?每一項(xiàng)工?作。在繁?多的工作?中，分清?主次科學(xué)?安排，按?時(shí)、按質(zhì)?、按量完?成任務(wù)，?同時(shí)配合?其他科室?做好各項(xiàng)?文字寫作?和文件、?信息報(bào)送?工作。?四、存在?的問題及?明年發(fā)展?方向。?通過近一?年工作，?進(jìn)一步提?高了思想?政治素質(zhì)?，開闊了?視野，拓?寬了工作?思路，增?強(qiáng)了全局?意識，強(qiáng)?化了心胸?坦蕩、正?直端莊、?嚴(yán)謹(jǐn)樸實(shí)?的良好作?風(fēng)。回?顧幾年來?的工作成?績，是領(lǐng)?導(dǎo)大力支?持和熱情?幫助的結(jié)?果，是同?志共同努?力的結(jié)果?，在總結(jié)?成績的同?時(shí)，我也?看到自己?的缺點(diǎn)和?不足，主?要是還需?進(jìn)一步加?強(qiáng)學(xué)習(xí)，?努力提高?自己的政?治理論和?政策水平?，注重綜?合分析力?度、提出?有針對性?的合理化?建議，努?力提高自?己的工作?層次和能?力。在?今后的工?作中，我?會誠懇的?接受領(lǐng)導(dǎo)?和同志們?對我提出?的批評和?建議，恪?盡職守。?同時(shí)，發(fā)?揚(yáng)成績、?克服不足?，提高工?作效率，?使自己所?從事的工?作在新的?一年中再?上新臺階?。20?23年工?程審計(jì)工?作總結(jié)參?考樣本（?三）_?___年?，審計(jì)處?在學(xué)校黨?委和行政?的領(lǐng)導(dǎo)下?，按照省?教育紀(jì)工?委有關(guān)審?計(jì)工作要?求和學(xué)校?年度審計(jì)?工作計(jì)劃?，緊緊圍?繞學(xué)校中?心工作，?積極履行?審計(jì)職能?，較好地?發(fā)揮了監(jiān)?督和服務(wù)?作用,全?年共完成?審計(jì)項(xiàng)目?____?項(xiàng)，其中?處級領(lǐng)導(dǎo)?干部經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?____?項(xiàng)，財(cái)務(wù)?收支審計(jì)?____?項(xiàng)，審計(jì)?調(diào)查__?__項(xiàng)，?專項(xiàng)審計(jì)?____?項(xiàng)，基建?、修繕工?程審計(jì)_?___項(xiàng)?，審計(jì)金?額___?_億元。?1、嚴(yán)?格基建、?修繕工程?項(xiàng)目的審?計(jì)控制制?度，確保?工程審計(jì)?質(zhì)量。審?計(jì)處從接?收報(bào)審資?料的完整?性審查入?手，對需?要外審的?新建和修?繕工程項(xiàng)?目，實(shí)行?項(xiàng)目負(fù)責(zé)?人審計(jì)制?度。即在?慎重公開?選擇事務(wù)?所的基礎(chǔ)?上，首先?對送審資?料進(jìn)行初?審，處領(lǐng)?導(dǎo)和項(xiàng)目?負(fù)責(zé)人全?程參與現(xiàn)?場勘查、?對帳等審?計(jì)過程，?協(xié)調(diào)解決?審計(jì)過程?中遇到的?問題，最?后對外審?結(jié)果進(jìn)行?有重點(diǎn)的?復(fù)核。初?審、參與?、復(fù)核的?控制程序?既有效的?保證了審?計(jì)質(zhì)量，?又為學(xué)校?節(jié)約了委?托審計(jì)費(fèi)?用。對?簡單的小?型修繕工?程實(shí)行項(xiàng)?目負(fù)責(zé)人?、復(fù)核、?分管處領(lǐng)?導(dǎo)組成的?審計(jì)組自?審審計(jì)制?度，截至?____?年___?_月__?__日，?全年共完?成基建、?修繕工程?項(xiàng)目審計(jì)?____?項(xiàng)，其中?自審項(xiàng)目?____?項(xiàng)。審核?資金總額?____?萬元，審?減___?_萬元。?2、受?黨委組織?部委托，?對___?_位處級?領(lǐng)導(dǎo)干部?進(jìn)行了離?任經(jīng)濟(jì)責(zé)?任審計(jì)，?審計(jì)工作?中堅(jiān)持客?觀公正、?實(shí)事求是?的原則，?將經(jīng)濟(jì)管?理工作的?有效性、?辦學(xué)經(jīng)費(fèi)?使用的效?益性作為?評價(jià)重點(diǎn)?，如實(shí)客?觀地對領(lǐng)?導(dǎo)干部任?期內(nèi)的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任進(jìn)?行評價(jià)，?并提出了?切實(shí)可行?的審計(jì)意?見和建議?3、完?成了對經(jīng)?營性資產(chǎn)?管理有限?公司及其?所屬周邊?開發(fā)部_?___年?____?月至__?__年_?___月?的財(cái)務(wù)收?支情況和?后勤集團(tuán)?及其所屬?飲食中心?、招待所?、幼兒園?____?年___?_月至_?___年?____?月財(cái)務(wù)收?支情況的?審計(jì)，審?計(jì)資金總?額___?_萬元。?同時(shí)對學(xué)?校投資控?股的陜西?科信服裝?有限公司?的經(jīng)營情?況進(jìn)行了?專項(xiàng)審計(jì)?調(diào)查，針?對合同管?理、協(xié)議?執(zhí)行、帳?務(wù)處理等?方面存在?的問題，?提出審計(jì)?意見及建?議27條?。4、?完成了_?___項(xiàng)?縱向科研?課題經(jīng)費(fèi)?決算的審?核工作;?5、積?極參與學(xué)?校合同審?簽事項(xiàng)，?共完成合?同審簽百?余份。?6、參與?學(xué)校有關(guān)?工程和大?宗物資采?購招投標(biāo)?、清理小?金庫、銀?行賬戶和?對行政部?門規(guī)章制?度的會審?等工作。?7、完?成了教育?紀(jì)工委安?排的有關(guān)?審計(jì)工作?檢查工作?。8、?在學(xué)校開?展規(guī)章制?度“廢”?“改”“?立”工作?中，完成?了《領(lǐng)導(dǎo)?干部任期?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?審計(jì)實(shí)施?辦法》、?《科研經(jīng)?費(fèi)決算審?簽辦法》?、《審計(jì)?項(xiàng)目委托?審計(jì)管理?辦法》等?規(guī)章制度?的起草工?作。完?成了《經(jīng)?濟(jì)責(zé)任審?計(jì)讀本》?的編寫。?目前，?我處正在?進(jìn)行福州?分院成立?以來的財(cái)?務(wù)收支情?況審計(jì)和?22#2?3#職工?住宅樓工?程、臨潼?校區(qū)08?、09、?____?年綠化工?程等項(xiàng)目?審核工作?。20?23年工?程審計(jì)工?作總結(jié)參?考樣本（?四）前?段時(shí)間對?一個工程?項(xiàng)目進(jìn)行?審計(jì)，在?審計(jì)中發(fā)?現(xiàn)的問題?比較多，?主要有工?程完工時(shí)?間不及時(shí)?、設(shè)備采?購不按規(guī)?定時(shí)間到?貨、設(shè)備?質(zhì)量與合?同約定不?符、預(yù)算?的更改沒?經(jīng)過審批?、施工材?料與合同?不符、工?程變更依?據(jù)不足、?工程簽證?手續(xù)及依?據(jù)不全等?。其中最?嚴(yán)重的是?有大量的?工程簽證?單，一個?幾個億的?項(xiàng)目，工?程簽證就?達(dá)___?_%(1?。___?_億)還?多，有些?單項(xiàng)項(xiàng)目?簽證比原?預(yù)算多_?___%?。工地解?釋原因是?施工地地?質(zhì)復(fù)雜，?所以增加?大量工程?施工。由?于工廠已?進(jìn)行生產(chǎn)?階段，所?以高層只?能根據(jù)發(fā)?現(xiàn)的問題?，作出暫?停付款的?措施。?我們在審?查時(shí)發(fā)現(xiàn)?，由于沒?有對項(xiàng)目?實(shí)行事中?監(jiān)督，即?是對施工?現(xiàn)場監(jiān)管?不到位，?與致造成?大量的工?程簽證單?無法核實(shí)?，在工程?簽證中主?要問題的?是隱蔽工?程。所謂?工程簽證?，就是在?建設(shè)工程?項(xiàng)目實(shí)施?過程中，?業(yè)主與承?包商就需?要調(diào)整或?補(bǔ)充的事?項(xiàng)，在協(xié)?商一致的?情況下，?經(jīng)雙方簽?字蓋章而?訂立的一?種補(bǔ)充證?明材料。?許多工程?項(xiàng)目通過?虛假簽證?增加工程?造價(jià)取得?利益，使?竣工結(jié)算?失去了真?實(shí)性。?總之，在?進(jìn)行工程?項(xiàng)目審計(jì)?時(shí)應(yīng)重注?意發(fā)下問?題：1?、注意招?投標(biāo)是否?合規(guī)。建?設(shè)項(xiàng)目招?投標(biāo)情況?審計(jì)是審?計(jì)的源頭?，只要從?源頭開始?規(guī)范，才?能有利于?公司施工?管理。工?程項(xiàng)目招?投標(biāo)審計(jì)?的內(nèi)容主?要有：①?審查工程?項(xiàng)目招投?標(biāo)程序是?否按公司?規(guī)定、是?否合規(guī)、?合法，其?過程是否?按照“公?開、公平?、公正”?的原則進(jìn)?行。②審?查有無應(yīng)?實(shí)行招投?標(biāo)的項(xiàng)目?而未招投?標(biāo)，有無?為了逃避?招投標(biāo)或?鉆招投標(biāo)?方式的空?子，采取?直接確定?或形式招?標(biāo)確定施?工、安裝?單位。③?審查附屬?工程、零?星工程是?否經(jīng)過招?投標(biāo)。④?審查中標(biāo)?單位是否?具備相應(yīng)?的資質(zhì)，?有無施工?企業(yè)因自?身資質(zhì)較?低或無資?質(zhì)，采取?掛靠或使?用其他單?位資質(zhì)投?標(biāo)的情況?。2、?注意工程?預(yù)算是否?超標(biāo)。檢?查工程結(jié)?算總額是?否超過預(yù)?算總額，?預(yù)算變更?及調(diào)整是?否經(jīng)有權(quán)?限有領(lǐng)導(dǎo)?審批;單?項(xiàng)工程預(yù)?算編制是?否真實(shí)、?準(zhǔn)確，包?括工程量?計(jì)算是否?符合規(guī)定?的計(jì)算規(guī)?則，是否?準(zhǔn)確;分?項(xiàng)工程預(yù)?算定額選?套是否合?規(guī)，選用?是否恰當(dāng)?。3、?注意簽證?手續(xù)是否?齊全。檢?查簽證單?是否有業(yè)?主駐工地?代表、承?包商、監(jiān)?理工程師?的簽字蓋?章。簽證?在簽字過?程中模仿?筆跡、變?相復(fù)印、?其他人代?筆等多種?形式。檢?查簽證有?無雙方單?位蓋章，?印章是否?偽造，復(fù)?印件與原?件是否一?致等是審?核的重要?內(nèi)容。?4。注意?工程量的?是否相符?。要審核?工程量時(shí)?，特別注?意是對于?工程量的?簽證，審?核時(shí)必須?到現(xiàn)場逐?項(xiàng)丈量、?計(jì)算，逐?筆核實(shí)。?特別是對?裝飾工程?和附屬工?程的隱蔽?部分應(yīng)作?為審核的?重點(diǎn)。因?為這兩部?分往往沒?有圖紙或?者圖紙不?很規(guī)范，?而現(xiàn)場勘?察又比較?困難。對?破壞性的?審核也不?能大多。?5、注?意設(shè)備價(jià)?格、質(zhì)材?的檢查。?在對設(shè)備?或材料進(jìn)?行審計(jì)時(shí)?應(yīng)注意合?同價(jià)格的?合理性，?材料與質(zhì)?量是否與?合同約定?相一致，?并將審查?合同設(shè)備?清單及財(cái)?務(wù)結(jié)算發(fā)?票相結(jié)合?，對工程?所需的設(shè)?備，要看?采購合同?清單，如?果屬于業(yè)?主直接采?購的設(shè)備?，要注意?設(shè)備采購?的運(yùn)雜費(fèi)?、保管費(fèi)?的支付情?況，應(yīng)審?查合同內(nèi)?容是否包?括安裝費(fèi)?、調(diào)試費(fèi)?及附件、?配件等。?6、注?意定額套?用的標(biāo)準(zhǔn)?。檢查是?否與公司?制定的標(biāo)?準(zhǔn)相適應(yīng)?的結(jié)算價(jià)?格，定額?單價(jià)確定?了定額子?項(xiàng)工程的?單位價(jià)值?。套用定?額分為直?接套用與?換算套用?。對直接?套用的審?計(jì)，通過?對實(shí)際套?用定額價(jià)?格與定額?規(guī)定的價(jià)?格是否相?符加以對?比進(jìn)行審?查，著重?應(yīng)對主要?材料、主?要機(jī)械、?人工等價(jià)?格進(jìn)行審?計(jì)，審查?套用定額?有無就高?不就低或?多套定額?的問題。?對換算套?用除完成?對直接套?用的審查?工作外，?還要審查?對應(yīng)該換?算的材料?是否按規(guī)?定進(jìn)行換?算及換算?方法是否?合理、正?確。7?、注意結(jié)?算取費(fèi)的?標(biāo)準(zhǔn)。取?費(fèi)是要工?程預(yù)結(jié)算?時(shí)按照企?業(yè)資質(zhì)及?取費(fèi)類別?確定的計(jì)?費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。?進(jìn)行審計(jì)?時(shí)應(yīng)首先?熟悉施工?合同、協(xié)?議，了解?施工企業(yè)?的資質(zhì)等?級、工程?類別、承?包方式、?結(jié)算方式?、工期狀?況、優(yōu)惠?讓利等，?施工合同?條款是否?合法;了?解建筑物?結(jié)構(gòu)、施?工方法、?施工條件?，機(jī)械選?用的型號?、臺數(shù)等?;最后應(yīng)?仔細(xì)研究?費(fèi)用定額?及相關(guān)取?費(fèi)文件。?明確各項(xiàng)?費(fèi)用的計(jì)?取條件、?適用范圍?、計(jì)算基?數(shù)，并結(jié)?合實(shí)際情?況加以審?查，對適?用不同費(fèi)?用政策的?同一工程?，應(yīng)按工?程量劃分?分別計(jì)算?相應(yīng)費(fèi)用?，審查有?無擴(kuò)大取?費(fèi)基數(shù)的?問題。如?在審計(jì)時(shí)?常有發(fā)現(xiàn)?亂用費(fèi)用?標(biāo)準(zhǔn)的情?況。2?023年?工程審計(jì)?工作總結(jié)?參考樣本?（五）?前段時(shí)間?對一個工?程項(xiàng)目進(jìn)?行審計(jì)，?在審計(jì)中?發(fā)現(xiàn)的問?題比較多?，主要有?工程完工?時(shí)間不及?時(shí)、設(shè)備?采購不按?規(guī)定時(shí)間?到貨、設(shè)?備質(zhì)量與?合同約定?不符、預(yù)?算的更改?沒經(jīng)過審?批、施工?材料與合?同不符、?工程變更?依據(jù)不足?、工程簽?證手續(xù)及?依據(jù)不全?等。其中?最嚴(yán)重的?是有大量?的工程簽?證單，一?個幾個億?的項(xiàng)目，?工程簽證?就達(dá)__?__%(?____?億)還多?，有些單?項(xiàng)項(xiàng)目簽?證比原預(yù)?算多__?__%。?工地解釋?原因是施?工地地質(zhì)?復(fù)雜，所?以增加大?量工程施?工。由于?工廠已進(jìn)?行生產(chǎn)階?段，所以?高層只能?根據(jù)發(fā)現(xiàn)?的問題，?作出暫停?付款的措?施。我?們在審查?時(shí)發(fā)現(xiàn)，?由于沒有?對項(xiàng)目實(shí)?行事中監(jiān)?督，即是?對施工現(xiàn)?場監(jiān)管不?到位，與?致造成大?量的工程?簽證單無?法核實(shí)，?在工程簽?證中主要?問題的是?隱蔽工程?。所謂工?程簽證，?就是在建?設(shè)工程項(xiàng)?目實(shí)施過?程中，業(yè)?主與承包?商就需要?調(diào)整或補(bǔ)?充的事項(xiàng)?，在協(xié)商?一致的情?況下，經(jīng)?雙方簽字?蓋章而訂?立的一種?補(bǔ)充證明?材料。許?多工程項(xiàng)?目通過虛?假簽證增?加工程造?價(jià)取得利?益，使竣?工結(jié)算失?去了真實(shí)?性。總?之，在進(jìn)?行工程項(xiàng)?目