【實用資料】廉政風險點是指黨員干部在執行公務或日常生活中發生腐敗的可能性。以下是為大家整理的關于財務科廉政風險點及防控措施的文章10篇,歡迎品鑒！存在的廉政風險點：一、對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制采購計劃，未按規定進行采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。二、會計制度執法不嚴格，出現廉政意識不強的風險。?三、工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。?四、可能發生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。?五、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。?六、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。?七、資金的調控不合理，撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。?八、財務科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。防控措施：?一、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。?二、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。?三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。?四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。?五、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。一、識別財務管理廉潔風險點的重要性在財務管理日常工作中，因為專業分工較細，有些財務人員難以從一個較為全面的高度看待本崗位的廉潔風險，也難以從客觀的角度識別分析本崗位的廉潔風險。因此，組織財務管理人員全面、深入的識別本崗位的廉潔風險點是意義重大的。通過準確識別財務管理廉潔風險點，促進財務管理人員加深對廉潔風險的認識，為今后合規開展財務管理工作建立起廉潔風險的高壓線、警戒線。二、財務管理廉潔風險點識別與分析（一）資金支出相關崗位廉潔風險點識別與分析成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費用核算管理崗、費用核算管理崗是負責結算付款審核的第一道關口，存在的廉潔風險點主要有三個方面：1、未嚴格執行資金授權審批制度;2、未審查發現結算付款資料中的虛假信息;3、未及時編制結算付款憑證。稽核管理崗、資金結算管理崗、出納管理崗、財務部門負責人是結算付款憑證編制后至最終款項支付過程中的幾道審核關口，如果這些財務管理人員把關不嚴，審核監督流于形式，使付款憑據不全或存在明顯漏洞的款項得以支付，導致問題款項無法追回，給企業造成損失。（二）資金收入相關崗位廉潔風險點識別與分析資金收入相關崗位主要是銷售核算管理崗，廉潔風險點是：放松對自身要求，與客戶進行利益輸送，謀取個人利益，在確認收入時結算銷量小于實際銷量，少結算產品銷售收入，減少或延緩企業資金回收，給企業帶來損失。如果相關審核監督嚴格把關，定期盤庫進行賬實核對，這一廉潔風險出現的機率會大大降低，有效的監督機制會讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營造不能腐的氛圍，在保障企業利益不受損害的同時，也是對財務管理人員的一種保護，避免其一念之差，造成終身悔恨。（三）出納管理崗位廉潔風險點識別與分析出納管理崗負責資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風險較高的崗位。出納管理崗的廉潔風險主要是：公款私存，私自背書轉讓轉賬支票，挪用或侵吞資金，給企業帶來損失。（四）其他崗位廉潔風險點識別與分析（1）稅收發票管理崗。主要廉潔風險是：廉潔意識欠缺，放松對自身要求，收受客戶好處，幫助其謀取不正當利益，為客戶多開增值稅發票，或者為不具備真實業務的客戶開具增值稅發票。（2）固定資產核算管理崗。主要廉潔風險是：會計核算處理前審核把關不嚴，對未按規定進行資產評估或評估價值明顯低于資產本身價值的固定資產處置進行會計核算處理，導致國有資產流失。分析其原因，主要是財務管理人員廉潔風險意識淡薄，不嚴格要求自己，不遵守合規原則，為個人或其他單位謀取不正當利益，給企業造成損失。（3）往來對賬管理崗。主要廉潔風險是：工作責任心不強，或顧及人情、謀私利，不認真履行崗位職責，未按規定對長期債權、債務進行定期檢查、及時清理，形成呆壞賬，影響了企業形象，給企業利益造成損失。（4）預算分析管理崗。主要廉潔風險是：因顧及人情，預算分解至各下級單位尺度不一，降低預算指標可執行性，影響預算執行積極性，未達到預算管理效果，給企業帶來損失。分析其原因，主要是廉潔風險意識淡漠，放松對自身要求，為個人利益放棄企業長遠利益。三、財務管理廉潔風險點防控措施（一）加強廉潔從業教育，提高自身修養，建立廉潔風險的思想道德防線在市場經濟新形勢下，加強對財務管理人員廉潔從業教育，一方面要采用典型案例和違法違紀人員現身說法等生動、直觀的教育方式，進一步增加財務管理人員的法律意識和道德意識，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩立場，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹立正面榜樣，在要求財務管理人員不能做什么的同時，告訴他們應該怎么做，怎樣才能做到最好，樹立起先進的榜樣，如：明察秋毫，及時發現問題;嚴守規章制度，秉公辦理業務;刻苦鉆研業務，不斷提高業務水平等等。（二）加強重要崗位人員監督，有效管控業務流程，鑄就防范廉潔風險的堅實屏障（1）及時掌握財務管理重要崗位人員的思想動態。要定期不定期地分析財務管理重要崗位人員的思想動態和表現，著重了解是否有賭博、炒股、購買彩票、經商、與社會劣跡人員往來和追求超常消費等情況，掌握可能發生違法違紀的征兆，以采取措施加以防范和控制。（2）逐步建立和完善財務管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風險的有效措施，通過崗位輪換，及時發現違法違紀行為，降低企業損失。并且從事某個崗位工作時間久了，會形成思維定式，難以發現本崗位存在的問題和不足，崗位輪換后，其他財務管理人員會從新的角度審視這項工作，便于發現問題，及時彌補漏洞。（3）加強業務流程的有效管控。“得控則強，失控則亂”，負責財務業務復核、審核、審批等環節的財務管理人員應各司其職，嚴格按制度規定認真核實業務單據，加強管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強有力的監督提高違規違紀的難度，降低謀取私利思想產生的機率。針對復核、審核、審批等環節發現問題及時記錄，定期進行總結分析，在財務管理人員之間進行交流、開展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財務管理人員對違規違紀問題的甄別能力，鑄就防范廉潔風險的堅實屏障。（三）定期開展內部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風險的有效保障財務部門應該定期組織經驗較為豐富的財務管理人員，從原始憑證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算等方面著手，針對財務管理工作中的廉潔風險點，對財務工作進行全面自查。在檢查過程中，以資金安全為中心，不但查找因業務知識不扎實或粗心造成的錯誤，也查找資金授權審批的執行、業務辦理的審核管控等方面存在的問題。檢查結束后，針對檢查中發現的問題提出改進建議，形成檢查報告，在財務部門內部會議上予以公布并展開充分討論。通過自查自糾，在提高財務管理人員業務水平的同時，加強各崗位人員的合規意識和廉潔風險防范意識，形成防范廉潔風險的有效保障。存在的廉政風險點：一、對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險;記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險;預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險;如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。二、會計制度執法不嚴格，出現廉政意識不強的風險。三、工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。四、可能發生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。五、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為;對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。六、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。七、資金的調控不合理，撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。八、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。防控措施：一、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。二、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險;落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事;自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。五、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。一、科室職責清單（一）組織擬訂交通運輸行業財務會計管理制度，編制交通運輸行業中長期財務規劃，指導和監督交通運輸行業會計核算、財務管理工作；（二）承擔交通專項資金籌集、監督、管理和外匯、信貸及利用外資的財務管理工作；（三）承擔局及直屬單位財務收支預、決算管理工作和國有資本、國有資產的監督管理工作；（四）承擔除通行費外的行政事業性收費管理工作；（五）負責局機關的財務管理和政府采購管理工作。二、崗位責任清單（一）科長崗位責任清單：1.負責本單位的財務管理工作，對財務會計工作進行研究、布置、檢查、總結，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度；2.組織制定本單位財務管理制度，并督促貫徹執行，及時總結經驗，不斷修訂和完善；3.審查各類財務報表，確保數字真實，計算準確，內容完整，報送及時；4.開展財務檢查，檢查各項開支、預算執行情況，提高經濟效益，深入基層檢查資金使用情況，督促各項資金專款專用；5.積極協調配合州財政下達預算資金；6.努力做好財務工作，當好領導參謀；7.及時處理來信來訪工作；8.嚴格執行財經紀律，熟練掌握各種制度和費用開支標準，負責審核各項費用報銷；9.負責保管單位財務專用章和科長私章；10.積極完成領導臨時交辦的工作。（二）會計崗位責任清單：1.嚴格執行財經紀律，熟練掌握各項管理制度和規定，負責賬務核算和會計檔案保管；2.負責編報單位預決算報表和其他會計報表，做到數據準確無誤；3.定期與出納對賬，及時清理債權債務，做到賬賬相符、賬證相符；4.定期分析預算執行情況，不斷提出改進財務工作的有效措施；5.協助科長搞好財務管理工作，遵守紀律，努力學習業務知識；6.及時辦理領導交辦的各項工作。（三）出納崗位責任清單：1.負責銀行存款賬戶和現金管理工作；2.及時登記銀行存款日記賬和現金日記賬，定期與銀行、會計對賬，做到日清月結，賬賬相符；3.認真執行財務制度，切實遵守現金管理和銀行存款結算制度，不得挪用庫存現金，正確使用銀行結算憑證；4.嚴格辦理現金收支和銀行存款結算業務，一切收付款必須根據審核簽字后的憑證辦理，認真審核憑證，對不符合規定的有權拒絕報銷；5.管理好現金、銀行結算憑證和出納印章；6.協助科內做好財務工作，努力學習業務知識，增強業務技能；7.及時辦理領導臨時交辦的各項工作。存在的廉政風險點：一、對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。二、會計制度執法不嚴格，出現廉政意識不強的風險。三、工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。四、可能發生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。五、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。六、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。七、資金的調控不合理，撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。八、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。防控措施：一、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。二、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。五、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。財務科廉政風險點及防控措施一、公司行政管理方面風險點：1、因集團公司未明確規定下屬子公司職務和薪資問題，導致在人力資源安排上無法按人事制度辦理;2、在人員安排或干部任用上，無法明確的進行安排;3、因公司財務在集團公司，我公司在各項目資金的安排上不能及時到位;防控措施：1、按人事管理辦法，根據能力定崗，推行能者上，庸者下;2、在臨時用工上，集體研究，選用勞務派遣方式或服務外包方式進行;3、在項目安排上，實行集體研究，平等竟爭;4、在大額資金使用上，必須進行班子研究;并按照公開原則，征求上級部門意見。5、在物資采購中，進行公開招標，實行貨比三家，看質量、看生產廠家、看單價、看售后服務擇優采購;6、資金使用、管理嚴格按照集團相關規定嚴格執行。二、公司中高層任用及財務方面風險點：1、在人事安排、任用、考核、評選先進等方面還有所欠缺，公司制定的制度，因與集團公司不同而無法實行;2、公司嚴格按照集團公司規定辦事，客觀上造成工作推進緩慢;3、選拔和任用干部后不能按照相應的職務進行薪資發放，導致工作動力不足;5、在考核，評優中降低標準，不堅持原則。防控措施：1、加強制度管理，對"三重一大'問題必須集體研究決定，2、關鍵部門的人事安排要嚴格按照集團公司規定進行，集團公司未明確的情況下，部門經理和普通員工一視同仁;3、對要求加入中國共產黨的職工，根據黨章的規定辦理;4、公司參加總公司工會，經費由集團公司財務單獨建賬管理。5、在推薦先進，任人為賢，實行公開、公式，讓職工說話、參與、決策;8、按照黨和國家、公司的有關規定任用干部;9、嚴格按照規定開支、報銷經費;10、認真執行財務管理制度，嚴格按照規定簽字報賬;11、加強黨風廉政建設，從自己做起，起到先鋒模范作用，拒腐防變;12、加強法律法規的學習，做到警鐘長鳴。三、員工福利方面風險點：1、公司社會保險未繳納齊全，缺少生育險和醫療保險。2、集團公司下了會議紀要繳納公積金，未進行繳納。3、集團公司規定的新入職員工工資比老員工工資高，導致員工滿意度不高。防控措施：1、嚴格按照集團公司的社會保險繳納制度實行。2、公司變動期間嚴格人事入職，工作需要經公司會議商議后進行內部調劑。3、嚴格遵循集團公司人事制度，在無法執行決策時堅決服從安排，并安撫員工情緒。四、業務工作上方面的風險點：1、資產管理上，集團公司交給我公司的資產均存在證件不齊問題。2、各鄉鎮點上的資產收益不高，管理困難。3、因政策原因，中南門商業無法啟動，但資產又需管理，導致公司管理資產成本增加。4、物業管理上，管理的小區因政策問題導致費用收取困難。5、小區遇到災害及不可控因素時(特別是內澇災害)需要大量的資金維護，公司損失較大。防控措施：1、絕對服從上級領導的安排，做好公司的臺賬工作。2、因政策、災害在存在重大資金損失時，我公司嚴格按照規定及時上報集團公司研究處理。3、為保障資產運營工作，我公司接收的資產均采用租賃的方式，避免國有資產流失，同時上報集團公司希望能盡快辦齊相關證件。以上是我公司總結的風險點，因公司財務有總公司委派，財務監管由集團公司負責。個人廉政風險點防范措施一、廉政風險點1、檢查時講情面，發現問題不要求整改。2、檢查時接受被檢單位吃請。3、對檢查對象索要財物。4、公車私用。二、防控措施1、通過日常加強職業道德教育，樹立指導服務思想。領導帶頭示范，動員全員在檢查工作中按照規范和標準，對發現的問題一律下發限期整改通知，避免講情面，做好人，發現問題不要求整改的現象發生。2、重溫八項規定。堅決杜絕利用工作之便接受服務對象吃請，發現接受服務對象吃請行為，服從組織處理決定。3、認真學習黨員干部準則條例，加強法制教育，嚴明紀律。對索要檢查對象財物的行為，一經發現，無論是誰，毫不姑息，完全接受組織處理。4、嚴格執行公車使用登記制度。設專人管理車輛，駕駛員根據安排的出車任務如實填寫建管中心公務車使用單(出車事由、地點、里程等)，并經用車人簽字確認，管理人員妥善保管，不得遺失。個人廉政風險點防范措施一、校長(一)風險點1.不依法履行職務，學校人財物管理中的重大問題不集體研究，搞個人說了算;2.利用職權和職務上的影響謀取不正當利益。(二)防控措施1.堅持依法治校;2.堅持"三重一大'事項集體研究決定;3.充分發揚民主，自覺接受全校師生監督;4.按照《廉政準則》，帶頭遵守廉潔自律各項規章制度。二、校黨委書記(一)風險點1.學校黨務工作和干部人事管理中不依法履職;2.不堅持執行"三重一大'制度;3.對黨員及黨員領導干部廉潔從政教育管理不嚴。(二)防控措施1.嚴格按程序、制度辦事;2.加強黨員干部的廉政教育和管理，筑牢拒腐防變的思想防線;3.建立廉政教育長效機制。三、副校長(一)風險點1.在人事管理、教學常規管理、招生考試、財務管理、工程項目實施、公務接待方面管理不嚴，不嚴格執行規章制度，導致分管科室及工作人員出現違法違紀行為;2.個人不嚴格自律，利用職權和職務上的影響謀取不正當利益。(二)防控措施1.嚴格按制度辦事，落實責任制;2.加強分管科室的管理，建立廉潔自律長效機制，預防任何不廉潔行為發生;3.樹立全局意識，堅持重大問題，集體研究，集體決定;4.按照《廉政準則》，帶頭遵守廉潔自律各項規章制度。四、紀委書記(一)風險點1.對容易發生腐敗的重點崗位、重點個人監管不嚴;2.在違法違紀行為查處中，作人情或收受當事人好處;3.利用職權和職務上的影響謀取不正當利益。(二)防控措施1.按照《廉政準則》帶頭遵守廉政自律各項規章制度;2.加強思想道德法制教育，嚴格執行制度，廉潔辦案;3.加強內、外部監督檢查力度。五、工會主席(一)風險點1.不依法履行維權職能，對學校依法治校工作監督不力;2.工會經費管理不到位，發生違規使用現象;3.利用職權和職務上的影響謀取不正當利益。(二)防控措施1.堅持校務公開，接受群眾監督;2.按照《廉政準則》，帶頭遵守廉潔自律各項規章制度。六、辦公室主任(一)風險點1.考核中不按工作制度辦事;2.不按照組織原則和組織程序，發展入黨;3.黨費收繳、使用存在不廉潔行為;4.公章使用把關不嚴格;5.公務接待、公務車輛維修中收受回扣、好處。(二)防控措施1.加強思想政治學習、嚴把關，防止出現宴請、收受好處等不廉潔行為;2.嚴格按政策辦事，努力做到公平公正;3.嚴格按照組織程序和原則開展黨務工作，主動接受監督;4.設立群眾舉報電話，嚴肅工作紀律。七、教務處主任(一)風險點1.教師工作安排未能才盡其用，公心處事;2.教學管理中執行制度不力，存在人情關;3.組考過程操作不規范，考風考紀不端正，試卷保密出現問題，造成嚴重后果;4.教師業務考核、工作量的審核有失公平公正;5、教材教輔的征訂中發生不廉潔行為。(二)防控措施1.嚴格執行標準，加強自律意識;2.嚴格按工作程序、要求和工作紀律辦事;3.按照實事求是的原則抓好教學常規管理;4.加強科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風。八、教務處副主任(一)風險點1.教師課程的安排有失合理公正;2.檢查教學常規是否公正嚴格，存在"人情關';3.各級考試組織不嚴密;4.教師在教學過程中的病事假處理未堅持原則，按規章制度執行。(二)防控措施1.加強學習，提高政治素質，增強自身拒腐防變能力;2.嚴格按工作程序、工作要求和工作紀律辦事，公心處事。九、政教處主任(一)風險點1.不按規定審核學生轉入、轉出手續;2.畢業證辦理。審核不嚴;3.招生中核分把關不嚴或弄虛作假;4.對班主任管理未能做到公心處事，存在人情關;5.評三好、優干不按程序辦理或弄虛作假。(二)防控措施1.嚴格執行標準，加強自律意識;2.嚴格按工作程序、工作要求和工作紀律辦事;3.在招生考試工作中嚴格按制度和程序辦理，接受師生和社會監督;4.加強科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風。十、政教處副主任(一)風險點1.在省、市級優秀學生干部、三好學生評選中發生不廉潔行為;2.學籍管理中發生不廉潔行為;3.招生核分不嚴或弄虛作假;4.學生管理工作中，懲罰不按規定辦理;5.學生公寓安全檢查不到位，造成安全事故。(二)防控措施1.加強學習，提高政治素質，增強自身拒腐防變能力;2.嚴格按工作程序、工作要求和工作紀律辦事，公心處事。十一、體衛藝處主任(一)風險點1.藝術、體育特長生招生中考核不嚴，弄虛作假，缺乏監督;2.食品衛生、飲用水安全對承包責任人監管不力，查處不嚴;3.初中升高中體育考試組織不力，監督不嚴，存在弄虛作假;4.組織各種比賽中存在不廉潔行為。(二)防控措施1.在特長生招生考核中嚴格自律;2.在各種賽事活動中，嚴格按標準和程序進行;3.把好校園內食品安全衛生關，嚴格執行相關制度。十二、體衛處副主任(一)風險點1.特長生考試中對考官監管不嚴，存在成績不真實;2.在各種體育藝術比賽中，對參賽人員資格把關不嚴，評比中區分親疏，影響賽事公平公正。(二)防控措施1.加強自律意識;2.在各種賽事活動中，嚴格按標準和程序進行。十三、總務處主任(一)風險點1.利用職務之便，違反財務審批程序，支出審核不嚴，發生不廉潔行為;2.不按規定執行收支兩條線管理，出現坐收坐支、截留、挪用資金等違規違法行為;3.對維修、維護工程驗收和安排過程中程序不規范或質量上出現失誤;4.不嚴格執行資產購置、處置的申報審批程序，為自己或他人謀取利益;5.不認真執行政府采購制度，固定資產的購置、驗收不按照政府采購程序進行把關;6.項目管理不規范，造成資金流失和浪費。(二)防控措施1.熟悉財經法律、法規和國家統一的會計制度，依法理財，依法辦事;2.嚴格執行《會計法》和《財務管理制度》，按照審批程序和標準，嚴把支出審批關;3.嚴格執行大宗物資商品政府采購;4.嚴把項目申報、加強項目管理，提高資金使用效益;5.認真審核統計數據，確保數據真實準確;6.加強學習，增強廉潔自律意識和服務意識;7.加強科室管理，培育廉潔、高效有序的工作作風。十四、保衛科(一)風險點1.不按規章制度辦事，校門把關不嚴;2.對師生安全教育不到位;3.保安人員招聘中發生不廉潔行為。(二)防控措施1.加強工作紀律教育、監督;2.學校安全工作嚴格按制度辦事。十五、團委書記(一)風險點1.團員發展未嚴格按照《團章》規定執行;2.團費收繳及使用未嚴格按規定執行，存在不廉潔行為;3.推優入黨工作不嚴格遵照《黨章》和《團章》規定執行。(二)防控措施1.加強工作紀律教育、監督;2.強化自身工作紀律意識，認真履職盡責;3.接受師生監督。一、識別財務管理廉潔風險點的重要性在財務管理日常工作中，因為專業分工較細，有些財務人員難以從一個較為全面的高度看待本崗位的廉潔風險，也難以從客觀的角度識別分析本崗位的廉潔風險。因此，組織財務管理人員全面、深入的識別本崗位的廉潔風險點是意義重大的。通過準確識別財務管理廉潔風險點，促進財務管理人員加深對廉潔風險的認識，為今后合規開展財務管理工作建立起廉潔風險的高壓線、警戒線。二、財務管理廉潔風險點識別與分析（一）資金支出相關崗位廉潔風險點識別與分析成本核算管理崗、材料核算管理崗、在建工程核算管理崗、修理費用核算管理崗、費用核算管理崗是負責結算付款審核的第一道關口，存在的廉潔風險點主要有三個方面：1、未嚴格執行資金授權審批制度;2、未審查發現結算付款資料中的虛假信息;3、未及時編制結算付款憑證。稽核管理崗、資金結算管理崗、出納管理崗、財務部門負責人是結算付款憑證編制后至最終款項支付過程中的幾道審核關口，如果這些財務管理人員把關不嚴，審核監督流于形式，使付款憑據不全或存在明顯漏洞的款項得以支付，導致問題款項無法追回，給企業造成損失。（二）資金收入相關崗位廉潔風險點識別與分析資金收入相關崗位主要是銷售核算管理崗，廉潔風險點是：放松對自身要求，與客戶進行利益輸送，謀取個人利益，在確認收入時結算銷量小于實際銷量，少結算產品銷售收入，減少或延緩企業資金回收，給企業帶來損失。如果相關審核監督嚴格把關，定期盤庫進行賬實核對，這一廉潔風險出現的機率會大大降低，有效的監督機制會讓心存貪念的人不敢伸手，伸手必被捉，營造不能腐的氛圍，在保障企業利益不受損害的同時，也是對財務管理人員的一種保護，避免其一念之差，造成終身悔恨。（三）出納管理崗位廉潔風險點識別與分析出納管理崗負責資金的收入與支出，是離資金最近的崗位，也是廉潔風險較高的崗位。出納管理崗的廉潔風險主要是：公款私存，私自背書轉讓轉賬支票，挪用或侵吞資金，給企業帶來損失。（四）其他崗位廉潔風險點識別與分析（1）稅收發票管理崗。主要廉潔風險是：廉潔意識欠缺，放松對自身要求，收受客戶好處，幫助其謀取不正當利益，為客戶多開增值稅發票，或者為不具備真實業務的客戶開具增值稅發票。（2）固定資產核算管理崗。主要廉潔風險是：會計核算處理前審核把關不嚴，對未按規定進行資產評估或評估價值明顯低于資產本身價值的固定資產處置進行會計核算處理，導致國有資產流失。分析其原因，主要是財務管理人員廉潔風險意識淡薄，不嚴格要求自己，不遵守合規原則，為個人或其他單位謀取不正當利益，給企業造成損失。（3）往來對賬管理崗。主要廉潔風險是：工作責任心不強，或顧及人情、謀私利，不認真履行崗位職責，未按規定對長期債權、債務進行定期檢查、及時清理，形成呆壞賬，影響了企業形象，給企業利益造成損失。（4）預算分析管理崗。主要廉潔風險是：因顧及人情，預算分解至各下級單位尺度不一，降低預算指標可執行性，影響預算執行積極性，未達到預算管理效果，給企業帶來損失。分析其原因，主要是廉潔風險意識淡漠，放松對自身要求，為個人利益放棄企業長遠利益。三、財務管理廉潔風險點防控措施（一）加強廉潔從業教育，提高自身修養，建立廉潔風險的思想道德防線在市場經濟新形勢下，加強對財務管理人員廉潔從業教育，一方面要采用典型案例和違法違紀人員現身說法等生動、直觀的教育方式，進一步增加財務管理人員的法律意識和道德意識，提高拒腐防變能力，在誘惑面前站穩立場，慎重走好人生的每一步;另一方面要樹立正面榜樣，在要求財務管理人員不能做什么的同時，告訴他們應該怎么做，怎樣才能做到最好，樹立起先進的榜樣，如：明察秋毫，及時發現問題;嚴守規章制度，秉公辦理業務;刻苦鉆研業務，不斷提高業務水平等等。（二）加強重要崗位人員監督，有效管控業務流程，鑄就防范廉潔風險的堅實屏障（1）及時掌握財務管理重要崗位人員的思想動態。要定期不定期地分析財務管理重要崗位人員的思想動態和表現，著重了解是否有賭博、炒股、購買彩票、經商、與社會劣跡人員往來和追求超常消費等情況，掌握可能發生違法違紀的征兆，以采取措施加以防范和控制。（2）逐步建立和完善財務管理人員崗位定期輪換制度。定期輪換崗位是防范廉潔風險的有效措施，通過崗位輪換，及時發現違法違紀行為，降低企業損失。并且從事某個崗位工作時間久了，會形成思維定式，難以發現本崗位存在的問題和不足，崗位輪換后，其他財務管理人員會從新的角度審視這項工作，便于發現問題，及時彌補漏洞。（3）加強業務流程的有效管控。“得控則強，失控則亂”，負責財務業務復核、審核、審批等環節的財務管理人員應各司其職，嚴格按制度規定認真核實業務單據，加強管控，不流于形式，把不廉潔行為扼殺于初期，用強有力的監督提高違規違紀的難度，降低謀取私利思想產生的機率。針對復核、審核、審批等環節發現問題及時記錄，定期進行總結分析，在財務管理人員之間進行交流、開展討論，資源共享、舉一反三，不斷提升財務管理人員對違規違紀問題的甄別能力，鑄就防范廉潔風險的堅實屏障。（三）定期開展內部自查，查找漏洞，形成防范廉潔風險的有效保障財務部門應該定期組織經驗較為豐富的財務管理人員，從原始憑證、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計核算等方面著手，針對財務管理工作中的廉潔風險點，對財務工作進行全面自查。在檢查過程中，以資金安全為中心，不但查找因業務知識不扎實或粗心造成的錯誤，也查找資金授權審批的執行、業務辦理的審核管控等方面存在的問題。檢查結束后，針對檢查中發現的問題提出改進建議，形成檢查報告，在財務部門內部會議上予以公布并展開充分討論。通過自查自糾，在提高財務管理人員業務水平的同時，加強各崗位人員的合規意識和廉潔風險防范意識，形成防范廉潔風險的有效保障。存在的廉政風險點：一、對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制采購計劃，未按規定進行采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。二、會計制度執法不嚴格，出現廉政意識不強的風險。?三、工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。?四、可能發生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。?五、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。?六、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。?七、資金的調控不合理，撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。?八、財務科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。防控措施：?一、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。?二、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。?三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。?四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。?五、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。一、廉政風險點1、檢查時講情面，發現問題不要求整改。2、檢查時接受被檢單位吃請。3、對檢查對象索要財物。4、公車私用。二、防控措施1、通過日常加強職業道德教育，樹立指導服務思想。領導帶頭示范，動員全員在檢查工作中按照規范和標準，對發現的問題一律下發限期整改通知，避免講情面，做好人，發現問題不要求整改的現象發生。2、重溫八項規定。堅決杜絕利用工作之便接受服務對象吃請，發現接受服務對象吃請行為，服從組織處理決定。3、認真學習黨員干部準則條例，加強法制教育，嚴明紀律。對索要檢查對象財物的行為，一經發現，無論是誰，毫不姑息，完全接受組織處理。4、嚴格執行公車使用登記制度。設專人管理車輛，駕駛員根據安排的出車任務如實填寫<建管中心公務車使用單>(出車事由、地點、里程等)，并經用車人簽字確認，管理人員妥善保管，不得遺失。一、財務崗位風險概述財務崗位風險,是指某些崗位因其特殊性，有一定的概率出現工作差錯或營私舞弊等，可能給企業帶來一定的損失。財務崗位風險形成的原因，主要有兩個方面：一是相關財務制度、業務流程不完善，或者制度和流程較為完善但實施不到位，導致財務工作容易出現差錯，為個別動機不純的人“鉆空子”留下了漏洞；二是個別財務人員業務水平較差或者思想道德存在問題，不能較好地履行自已的崗位職責，甚至有損害公司業利益而謀取私利的行為。財務崗位風險主要有四類，一是工作差錯，是指財務人員在處理業務過程中，由于工作不細致、不嚴謹，可能造成資金收、付出錯，以及財務數據混亂、會計信息失真等；二是營私舞弊，是指財務人員利崗位便利，采取貪污、挪用、內外勾結等手段，違紀違法、損公肥私；三是財務監督不到位，是指財務人員沒有切實履行自已的財務監督職責，對在本崗位所發現的企業內部存在的問題聽之任之，事不關已、高高掛起；四是財務管理不到位，財務人員由于工作態度消極或業務素質低下，不能在資金金管理、預算管理、成本費用管理、稅稅務籌劃等方面進行改進和加強，不能為企業的生存和發展出謀獻策，不能為管理層的決策提供有效的財務支持。二、企業財務崗位風險防范普遍存在的問題（一）財務控制制度沒有完全落實到位。很多企業根據《企業內部控制基本規范》等制訂了完整的財務流程和財務制度，但往往是為了應付內部檢查或外部審計，在實際執行過程中打了折扣。筆者所在企業，前幾年因為減員增效，財務人員大幅精簡，個別規模較小的子公司由于財務人員較為緊張，不得已之下由財務負責人兼任出納，出現了不相容職責集中于一個人身上的現象。再比企業財務人員頻繁崗位調動較為頻繁，在工作移交過程中“點到為止”，移交人沒有向被移交人具體細致地說明本崗位工作的詳細情況、存在的問題、需要解決的遺留事項以及如何加強財務管理的建議，導致被移交人在新的崗位上開展工作較多被動，由于情況不熟悉容易出現工作差錯。（二）少數財務人員在工作中存在惰性。很多崗位的財務工作很繁瑣、單調，少數財務人員在工作中有一定的惰性，習慣于拖拉，如不主動、及時與客戶或供應商進行應付賬款、應收賬款的核對；對業務部門提供的原始業務單據不認真審核；不及時填制會計憑證，到了月底對會計業務進行一次性的“成批”處理；在會計憑證審核過程中，少數財務人員“充分相信”制單人，“走馬觀花”地隨意簽字等等。以上現象的后果，往往是財務人員對于一些問題不能及時發現，增加了崗位差錯的概率，可能給公司造成較大損失而無法挽回。如漣鋼某子公司在對某供應商支付貨款時，在支付現款的同時，出納人員不細心又支付了相同金額的銀行承兌匯票，由于會計憑證直至月底才“一次性成批”填制，財務系統中不能及時反映與供應商的真實往來，直至下月初該子公司財務負責人才發現重復支付貨款，此時該供應商已因其他經濟糾紛而被法院凍結所有財產，公司追回多付款項的可能性已極小。（三）個別財務人員不遵守職業道德，不堅持原則，甚至存在內外勾結等不法行為。財務工作的很多崗位，都是為企業經濟業務把關的最后一道“防線”，如果財務人員在主觀思想上存在問題，將給企業帶來較大的損失。在實際工作過程中，個別財務人員往往因外部業務人員的一些“小恩小惠”，在費用報銷、采購和銷售結算、工程結算等過程中，不嚴格執行相關制度，不認真執行合同條款，人為形成財務管理漏洞。（三）少數財務人員的業務知識和業務水平達不到崗位要求。在企業的財務系統中，籌融資管理、全面預算管理、稅務籌劃等關鍵崗位，一般要求財務人員掌握較多的財務知識，有較強的溝通協調能力，對企業的生產經營比較熟悉。如果財務人員的“復合性”能力不足，難以勝任上述崗位，就不能充分發揮財務管理的作用，可能給企業帶來較大的“管理性損失”，這種隱性的間接損失難以計量，但其潛在的負面影響可能更甚于因個別財務人員違法亂紀帶來的直接損失。（四）財務信息化建設落后。很多企業都十分重視信息化建設，如不少大型企業采用了SAP等先進的管理軟件。但在實際工作中，部分崗位財務人員的工作方式和觀念還停留在十多年前，不能與時俱進，對信息系統不熟悉，不能及時提交需求對系統進行深入開發，不能依靠信息化建設處理一些簡單重復工作，在企業實施扁平化管理和人員精簡后，一些崗位由于過多的手工操作容易出現工作差錯。三、漣鋼近年來在財務崗位風險防范上的實踐針對上述崗位風險防范上存在的問題，漣鋼近年來采取了一系列行之有效的措施。（一）每年一次實施財務崗位風險排查。為切實防范崗位風險，財務部每年一次進行崗位風險排查。在崗位風險排查表中，每個崗位的財務人員需認真進行自我梳理，從崗位職責、業務流程、可能存在的風險點進行逐一識別，并制定應對的措施，同時，按期檢查這些措施是否執行到位，從而在有限的范圍內有效地防止了部分風險的發生，進一步也完善了漣鋼的內控體系。（二）完善財務控制制度，重點抓落到實處。近年來，漣鋼財務部出臺《對賬管理辦法》《崗位移交管理辦法》等一系財務控制制度和流程，對崗位風險的防范起到了積極作用。如在《對賬管理辦法》中，對每個相關崗位的與供應商或客戶的對賬方式、對賬頻率、對賬留痕、問題處理都做了明確的規定，為確保制度落到實處，財務部每半年進行一次對賬情況的檢查，對于未嚴格執行制度的，從嚴予以考核。再如在《崗位移交管理辦法》中，明確規定工作移交表的格式，并特別強調工作移交三個月內，如新任財務人員在該崗位出現工作差錯等，移交人亦需承擔相應的責任。（三）加強培訓，提升財務人員專業功底。為提升財務人員的業務知識和財務管理水平，確保廣大財務人員能勝任崗位職責，首先，財務部邀請各單位技術人員前來授課，為大家講解生產工藝知識、產品開發、市場營銷等等，還分批組織全體財務人員到生產現場，切身體會“鋼鐵是怎樣煉成的”，增加感性認識，促進員工從掌握單一的財務知識向擁有鋼鐵企業綜