任務一

對賬項目四期末業(yè)務核算——對賬與結(jié)賬2019.9濟源職業(yè)技術(shù)學院經(jīng)濟管理系邱三平會計信息質(zhì)量要求之可靠性：對賬的重要性：對賬是保障會計信息質(zhì)量要求中可靠性要求的重要環(huán)節(jié)。內(nèi)容真實數(shù)字準確資料可靠學習準備對賬的主要內(nèi)容總賬與明細賬的核對對賬對賬的主要內(nèi)容對賬的概念對賬就是核對賬目，定期將各類賬簿記錄進行核對，以做到賬證相符、賬賬相符和賬實相符。其目的就是保證期末用于編制會計報表的數(shù)據(jù)真實可靠。對賬的主要內(nèi)容

一、賬證核對

二、賬賬核對

三、賬實核對對賬的主要內(nèi)容一、賬證核對

賬證核對是指賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證核對，核對時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。對賬的主要內(nèi)容一、賬證核對

對賬的主要內(nèi)容一、賬證核對

賬證核對一般在日常記賬過程中進行對賬的主要內(nèi)容

一、賬證核對

二、賬賬核對

三、賬實核對對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

指核對不同會計賬簿之間的記錄是否相符。

（一）總賬與總賬核對 （二）總賬與日記賬核對 （三）總賬與明細賬核對 （四）財會明細賬與保管明細賬核對對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

（一）總賬與總賬核對 在會計實務中是通過編制總分類賬本期發(fā)生額及余額試算平衡表來進行的。對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

一、總賬與總賬核對 在會計實務中是通過編制總分類賬本期發(fā)生額及余額試算平衡表來進行的。所有總分類賬期末借方余額合計數(shù)應與期末貸方余額合計數(shù)一致。對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

（二）總賬與日記賬核對 庫存現(xiàn)金總賬與庫存現(xiàn)金日記賬同期借貸方發(fā)生額合計及余額核對相符。銀行存款總賬與銀行存款日記賬同期借貸方發(fā)生額合計及余額核對相符。對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

二、總賬與日記賬核對 庫存現(xiàn)金總賬與庫存現(xiàn)金日記賬同期借貸方發(fā)生額合計及余額核對相符。銀行存款總賬與銀行存款日記賬同期借貸方發(fā)生額合計及余額核對相符。庫存現(xiàn)金總賬與庫存現(xiàn)金日記賬同期借貸方發(fā)生額合計及余額核對相符對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

二、總賬與日記賬核對 庫存現(xiàn)金總賬與庫存現(xiàn)金日記賬同期借貸方發(fā)生額合計及余額核對相符。銀行存款總賬與銀行存款日記賬同期借貸方發(fā)生額合計及余額核對相符。銀行存款總賬與銀行存款日記賬同期借貸方發(fā)生額合計及余額核對相符對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

（三）總賬與明細賬核對

稍后在第二部分詳細介紹對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

（四）財會明細賬與保管明細賬核對 會計部門的各種財產(chǎn)物資明細賬的收入、發(fā)出、結(jié)存數(shù)應與財產(chǎn)物資保管部門和使用部門的有關(guān)明細分類賬的相應數(shù)據(jù)記錄核對相符。對賬的主要內(nèi)容二、賬賬核對

（四）財會明細賬與保管明細賬核對 會計部門的各種財產(chǎn)物資明細賬的收入、發(fā)出、結(jié)存數(shù)應與財產(chǎn)物資保管部門和使用部門的有關(guān)明細分類賬的相應數(shù)據(jù)記錄核對相符。由財產(chǎn)物資保管或使用部門定期編制收發(fā)結(jié)存匯總表報會計部門核對對賬的主要內(nèi)容

一、賬證核對

二、賬賬核對

三、賬實核對對賬的主要內(nèi)容三、賬實核對

賬實核對是指各項財產(chǎn)物資、債權(quán)債務等賬面余額與實有數(shù)之間的核對?？傎~與明細賬的核對會計主體：北京化工有限公司

會計期間：2016年8月工作任務：對應收賬款進行總分類賬與明細分類賬的對賬。總賬與明細分類賬的對賬方法總分類賬與明細分類賬的核對是通過期末編制“XX賬戶總賬與明細賬試算平衡表”進行的。應收賬款與其明細分類賬本期發(fā)生額及余額試算平衡表會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方應收賬款-北方公司-南方公司合計總賬與明細分類賬的對賬方法總分類賬與明細分類賬的核對是通過期末編制“XX賬戶總賬與明細賬試算平衡表”進行的。應收賬款與其明細分類賬本期發(fā)生額及余額試算平衡表會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方應收賬款200,000.00105,300.00265,300.0040,000.00-北方公司-南方公司合計總賬與明細分類賬的對賬方法總分類賬與明細分類賬的核對是通過期末編制“XX賬戶總賬與明細賬試算平衡表”進行的。應收賬款與其明細分類賬本期發(fā)生額及余額試算平衡表會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方應收賬款200,000.00105,300.00265,300.0040,000.00-北方公司60,000.000.0060,000.000.00-南方公司合計總賬與明細分類賬的對賬方法總分類賬與明細分類賬的核對是通過期末編制“XX賬戶總賬與明細賬試算平衡表”進行的。應收賬款與其明細分類賬本期發(fā)生額及余額試算平衡表會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方應收賬款200,000.00105,300.00265,300.0040,000.00-北方公司60,000.000.0060,000.000.00-南方公司140,000.00105,300.00205,300.0040,000.00合計200,000.00105,300.00265,300.0040,000.00總賬與明細分類賬的對賬方法總分類賬與明細分類賬的核對是通過期末編制“XX賬戶總賬與明細賬試算平衡表”進行的。應收賬款與其明細分類賬本期發(fā)生額及余額試算平衡表會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方應收賬款200,000.00105,300.00265,300.0040,000.00-北方公司60,000.000.0060,000.000.00-南方公司140,000.00105,300.00205,300.0040,000.00合計200,000.00105,300.00265,300.0040,000.00總結(jié)對賬是指在