市XX局財務(wù)管理制度第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，突出重點環(huán)節(jié)，強(qiáng)化細(xì)節(jié)管理，努力建設(shè)節(jié)約型、效率型、廉潔型機(jī)關(guān)，根據(jù)《會計法》等法律、法規(guī)以及中央八項規(guī)則有關(guān)要求，制定本制度。第二條財務(wù)管理的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，量入為出、計劃使用、統(tǒng)籌兼顧、厲行節(jié)約，充足發(fā)揮有限資金的最大效益。建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)廉政風(fēng)險防控建設(shè)，依照職權(quán)分離，錢、賬、物分管原則，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督與管理，自覺接受財政、審計、紀(jì)檢、監(jiān)察等部門的檢查監(jiān)督。第二章收入及票據(jù)管理第三條一切收入應(yīng)在單位財務(wù)賬面如實反映，若有勞務(wù)、資產(chǎn)處治等收入應(yīng)即時上交財務(wù)統(tǒng)一核算管理，嚴(yán)禁坐收坐支以及私設(shè)“小金庫”、賬外賬。第四條托管資產(chǎn)出租出借等非稅收入應(yīng)嚴(yán)格依照國家有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章以及財政、物價部門批準(zhǔn)的收費項目及標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,統(tǒng)一使用省財政廳印制的《XX省非稅收入繳款通知書》和《XX省政府非稅收入票據(jù)》。收入應(yīng)即時繳入市級財政賬戶，實行“收支兩條線”管理。第五條發(fā)生暫收、代收以及單位內(nèi)部資金往來結(jié)算時應(yīng)使用省財政廳印制的《XX省行政事業(yè)單位（社團(tuán)）往來結(jié)算憑證》。第六條建立健全票據(jù)使用管理制度，指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管，并且且設(shè)置票據(jù)管理臺賬，即時向財政、稅務(wù)部門辦理票據(jù)結(jié)報核銷手續(xù)。第三章支出審批管理第七條報銷審批程序。經(jīng)費開支須經(jīng)規(guī)財科審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。其中涉及業(yè)務(wù)科室的專項經(jīng)費支出，應(yīng)先由分管領(lǐng)導(dǎo)審簽。（一）差旅費.工作人員出差應(yīng)按規(guī)則程序事前報批。一切人員出差，均應(yīng)報主要領(lǐng)導(dǎo)審批。.工作人員出差一般不乘坐飛機(jī)，確因公務(wù)或其它特殊原因需乘飛機(jī)的，應(yīng)報主要領(lǐng)導(dǎo)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)的，交通費按乘坐同程車（船）費的標(biāo)準(zhǔn)予以報銷。.差旅費開支范圍囊括住宿費、交通費、伙食補(bǔ)助費和公雜費等。.出差人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)按XX（2015）XX號文執(zhí)行（遇有調(diào)整按新規(guī)則執(zhí)行）。凡未附住宿發(fā)票的一般不領(lǐng)取伙食費和交通費補(bǔ)貼（當(dāng)日往返除外），特殊情況應(yīng)說明后方可領(lǐng)取補(bǔ)貼。.外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，應(yīng)附主辦單位通知文件及分管領(lǐng)導(dǎo)或主要領(lǐng)導(dǎo)批示。（二）會議費全市民政會議或各類業(yè)務(wù)會議，應(yīng)事先由承辦科室編制會議費預(yù)算單，并且且附相關(guān)材料，經(jīng)規(guī)財科審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批。會議不得違犯規(guī)則到風(fēng)景名勝區(qū)召開。會議經(jīng)費一經(jīng)審定，包干使用，超支不補(bǔ)。承辦科室應(yīng)嚴(yán)格依照批準(zhǔn)的會議規(guī)格、天數(shù)、定額標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得列支與會議無關(guān)的費用。報銷會議費應(yīng)附會議批件、會議通知、會議代表簽到單、會議費預(yù)算單、會議費結(jié)算匯總單、正式發(fā)票和費用結(jié)算清單等材料。未經(jīng)批準(zhǔn)以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)開支的會議費不予報銷。會議結(jié)束后應(yīng)將非涉密會議的名稱、主要內(nèi)容、人數(shù)、經(jīng)費開支等在單位內(nèi)部公示。舉辦培訓(xùn)班的經(jīng)賽按XX[2020）XX號文件執(zhí)行，但審批程序及所需附件仿照會議費執(zhí)行。（三）辦公費本著“實用、需要、節(jié)約”的原則，規(guī)矩辦公用品和辦公耗材的購買與發(fā)放。紙張、文具等辦公用品及耗材和辦公家具、設(shè)備等由科室提出要求，填寫《辦公用品購買單》，經(jīng)辦公室審核并且且報主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由辦公室統(tǒng)一購置。特殊或臨時亟待的，應(yīng)事先報經(jīng)辦公室分管領(lǐng)導(dǎo)同意后購置，事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。涉及固定資產(chǎn)購置的按《固定資產(chǎn)管理辦法》有關(guān)規(guī)則執(zhí)行。購物發(fā)票上應(yīng)顯示具體品名、數(shù)量、單價等內(nèi)容，或附購物清單，并且且加蓋開票單位公章。辦公用品及耗材、家具及設(shè)備購入后應(yīng)按規(guī)則辦理驗收手續(xù)，建立辦公用品領(lǐng)用登記制度，購物發(fā)票須經(jīng)保管人員簽字。屬于固定資產(chǎn)的應(yīng)由規(guī)財科統(tǒng)一登記管理，明確領(lǐng)用人，并且且填寫固定資產(chǎn)入庫單報規(guī)財科作為入賬憑據(jù)。（四）郵電費各類信件、包裹、網(wǎng)絡(luò)信息等郵資費按規(guī)則程序辦理審批和報銷手續(xù)。（五）書報費各科室根據(jù)業(yè)務(wù)需要，于每年第四季度提出次年書刊訂閱計劃，經(jīng)辦公室審核匯總后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（六）車輛保險費、燃油費和維修費.車輛保險由辦公室從市財政局提供的政府購買中標(biāo)公司中選擇一家公司，每年提出意見交規(guī)財科審核，并且且報主要領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理投保手續(xù)。.車輛實行IC卡加油制度。由辦公室到財政局提供的政府購買中標(biāo)的石油公司辦理IC卡加油協(xié)議，做到一車一卡。.車輛維修應(yīng)事先經(jīng)辦公室認(rèn)定，并且且報主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，實行定點維修。維修費經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核后，按規(guī)則程序辦理報銷手續(xù)；車輛大維修按規(guī)則程序辦理報批后，方可辦理報銷手續(xù)。.因出差等原因無法使用IC卡加油需要臨時購油的，以及車輛無法在定點維修的，駕駛?cè)藛T應(yīng)事先向辦公室負(fù)責(zé)人報告，返程后經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人審核后，方可按規(guī)則程序辦理報銷手續(xù)。.車輛應(yīng)盡快在定點洗車場清洗，公務(wù)活動結(jié)束后，應(yīng)停放在指定地點。（七）接待費因工作需要接待客人用餐，實行關(guān)于口接待，由承辦科室擬定接待方案，附派出單位發(fā)出的公函，并且且填報《公務(wù)接待審批單》，報主要領(lǐng)導(dǎo)審批。公務(wù)接待地點應(yīng)放在指定賓館（餐館）,標(biāo)準(zhǔn)（含陪餐人數(shù)）嚴(yán)格依照有關(guān)規(guī)則執(zhí)行。承辦科室報銷接待費時應(yīng)附接待方案、《公務(wù)接待審批單》、正式發(fā)票，以及各項接待費用結(jié)算清單。凡超過審批標(biāo)準(zhǔn)的接待費，不予報銷。（八）出國（境）費出訪人員報銷出國（境）費用應(yīng)提供如下材料：費用分隔單、外匯開支預(yù)算表、臨時出國用匯核銷表、外匯兌換水單、用匯申請書、航空公司專用發(fā)票及電子客票行程單、辦理護(hù)簽證等費用發(fā)票、外辦批件，以及其他與出國（境）有關(guān)的費用發(fā)票。材料不全的不予報銷。（九）專項費用L各科室向財政申請專項資金的函須經(jīng)規(guī)財科會稿，并且且抄送規(guī)財科備案。規(guī)財科協(xié)助業(yè)務(wù)科室跟蹤落實專項資金的到位情況。財政核撥的專項經(jīng)費，用于保證各類專項工作正常運轉(zhuǎn)，由單位統(tǒng)一管理。.使用專項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格依照財政規(guī)則的用途及年初用款計劃使用資金，確保專款專用。.專項資金節(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用，但節(jié)余資金一般不得超過兩年（非基建類項目），超過兩年、因特殊情況未支出或不需要支出的結(jié)轉(zhuǎn)節(jié)余資金，應(yīng)向市財政局申請調(diào)整用于其他項目。第四章貨幣資金管理第八條工作人員在公務(wù)活動中，凡在具備刷卡條件、能以公務(wù)卡結(jié)算的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的消費支出，均應(yīng)使用公務(wù)卡進(jìn)行支付結(jié)算，盡快減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡使用及報銷依照市公務(wù)卡管理實施辦法執(zhí)行。第九條現(xiàn)金收入應(yīng)即時繳存單位銀行賬戶。出納辦理現(xiàn)金收付后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。第十條銀行存款賬戶的開設(shè)、變更和取消由規(guī)財科統(tǒng)一辦理，并且且報財政部門、人民銀行審批。未經(jīng)審批同意，不得自行開設(shè)銀行賬戶。銀行賬戶只限于本單位使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人使用，不得套取、轉(zhuǎn)移資金，不得簽發(fā)“空頭支票二實行國庫集中支付的，應(yīng)依照財政支付零余額賬戶管理規(guī)則管理使用資金。第十一條出納應(yīng)逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額?，F(xiàn)金日記收支余額應(yīng)與庫存現(xiàn)金相符，銀行存款期末余額應(yīng)與銀行存款關(guān)于賬單相符，不相符的應(yīng)查明原因，區(qū)分情況進(jìn)行處治。第十二條財務(wù)印鑒應(yīng)由兩人以上分開掌管，財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管，單位負(fù)責(zé)人私章由印章管理員保管。第五章經(jīng)費報銷注意事項第十三條經(jīng)費報銷必需取得正規(guī)、合法發(fā)票，并且且加蓋填制單位公章，不得使用白條和不規(guī)矩的收款收據(jù)。經(jīng)辦人應(yīng)填寫有關(guān)報銷單據(jù)，經(jīng)審核，按規(guī)則程序?qū)徟蠓侥軋箐N。第十四條一切經(jīng)費開支按程序?qū)徟?，出納憑手續(xù)完整的單據(jù)報支。手續(xù)不完整或附件不全的，不予報支。第十五條國內(nèi)出差應(yīng)在完成任務(wù)后30天內(nèi)辦理報銷手續(xù)；其他費用支出至少每季度結(jié)算一次，按規(guī)則程序即時辦理報銷手續(xù)。第十六條出差