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及到實體經濟，但是，對于那些已經資不抵債且前途無望的商業銀行，破產清算也是處置不良資產的一種形式。2．正確。3．正確。4．錯誤。盡管我國的利率還沒有市場化，但是國際貨幣市場和國際匯率的變動，也會在很大程度上影響我國的利率風險。這是因為，第一，我們首先開放的是外幣利率；第二，經濟全球化和國際資本的流動。5．錯誤。撇脂定價法是指在新產品推向市場時將初始價格定得很高，其目標市場是那些對價格不太敏感的高端客戶。五、筒答題（每題10分，共30分）1．答：(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。對貸款質量進行分類管理，首先由美國金融監管部門采用，后來逐步推廣到其他國家和地區。（2分）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注：盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一些損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。（5分）(2)實行貸款風險分類法對貸款質量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力、借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理。（3分）2．答：商業銀行的資本金由核心資本和附屬資本組成。（2分）(1)核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括：永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益。（4分）(2)附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括：未公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金或者一般呆賬準備金、混合型債務資本工具和長期次級債務，在我國商業銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發行的5年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆賬準備金、壞賬準備金和投資風險準備金三項。（4分）3．答：(1)商業銀行利率風險來源于銀行的資產與銀行的負債在期限結構方面的不對稱和沒有預料到的利率變動。（4分）(2)期限的不對稱有兩種情況：①借短貸長，在一筆貸款到期前，短期利率升高使銀行負債成本增大的風險。（3分）②借長貸短，在這種情況下，短期貸款利率下降，會造成以固定利率做長期資金借款成本的損失。（3分）六、論述題（共20分）(1)商業銀行進行資產負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產與負債的利率．數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。（3分）利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISL。（2分）GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債；GAP<O，稱為負缺口，意味著部分固定利率資產來自浮動利率負債；GAP=O，稱為零缺口，意味著浮動利率的資產等于浮動利率的負債。（6分）商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化：如果預測利率上升，可以采用正缺口戰略；如果預測利率下降，可以采取負缺口戰略；如果預測利率不變，可以采用零缺口戰略。（3分）(2)(將凈利息收入變動情況填入表中空格；每空1分，共6分)中央廣播電視大學2009-2010學年度第二學期“開放專科”期末考試商業銀行經營管理試題一、填空題（每空1分，共8分）1．商業銀行作為金融企業，具備-------功能、-------功能、----------功能和金融服務功能。2．根據貸款五級分類，不良貸款主要是指------------、可疑和損失三類貸款。3．交易對象無力履約的風險被稱為商業銀行的--------4．商業銀行財務分析的主要內容有銀行---------分析、銀行--------分析和--------分析等三個方面。二、名詞解釋（每題4分，共12分）1．借入負債2．股權資本3．差異營銷三、單項選擇題（每題3分，共15分）1．影響商業銀行銀行存款的外部因素有()。A.同業競爭B．存款利率C．銀行服務D．銀行信譽2．票據被拒付后，匯票持有人在匯票的有效期內可以行使追索權的當事人不可能是(A.出票人B．背書人C．承兌人D．付款人3．網上銀行的系統風險不包括()。A．網絡故障風險B．黑客攻擊風險C．系統設備投資風險D．市場信譽風險4．下列各項，屬于商業銀行的負債管理的是()。A．商業貸款理論B．購買理論C．可轉換理論D．預期收入理論5．商業銀行流動性資產是指()個月內可變現的資產。A．1B．2C．3D．6四、判斷題【判斷正誤并對錯誤的說明理由。每題3分，共15分）1．效率效益原則是商業銀行設置組織結構時必須考慮的基本原則，也是增設、撤并商業銀行組織機構的重要依據。()理由：()2．商業銀行的資產是商業銀行獲得收入的唯一來源。理由：3．存款負債是商業銀行最主要和穩定的負債業務。()理由：4．商業銀行的中間業務可以形成銀行非利息收入，是商業銀行資產負債表中的重要組成部分。()理由：5．如果一家商業銀行的存貸款比例超過了75%，只能通過嚴格控制貸款發放的方法來降低。()理由：五、簡答題（每題10分，共30分）1．財務顧問業務的主要類型有哪些？2．商業銀行資產負債綜合管理理論的核心思想是什么？3．如何對商業銀行的流動性風險進行管理？六、論述題（共20分）什么是商業銀行的資本充足率，如何進行計算？制定和實施商業銀行資本充足率的意義是什么？試卷代號：2047中央廣播電視大學2009-2010學年度第二學期“開放專科”期末考試商業銀行經營管理試題答案及評分標準（供參考）2010年7月一、填空題（每空1分，共8分）1．信用中介支付中介信用創造2．次級3．信用風險4．資金流動性償債能力獲利能力二、名詞解釋（每題4分，共12分）1．借入負債，是商業銀行通過發行金融債券、發行大額存單、同業拆借、向中央銀行借款、在國際貨幣市場籌措資金等方式獲得的資金。2．股權資本，又叫產權資本、股東產權或所有者權益。這是銀行的資產凈值，即銀行的總資產減總負債的余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。3．差異營銷是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發出不同的銀行產品，來滿足各個細分市場的需求。三、單項選擇題【每題3分，共15分）1．A2．D3．D4．B5．A四、判斷題（判斷正誤并對錯誤的說明理由。每題3分，共15分）1．正確。2．錯誤。商業銀行的資產是其收入的主要來源，但不是唯一來源，銀行收入來源中還有很大一部分來自于通過提供服務而獲得的收入，如銀行匯兌、結算業務等。3．錯誤。存款負債是商業銀行最主要的負債主體，但是存款負債具有極大的不穩定性。因為存款是存款人暫時存放在銀行的資金，何時存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。4．錯誤。商業銀行的中間業務是不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務。它屬于表外業務。5．錯誤。商業銀行的存貸款比例一各項貸款期末余額／各項存款期末余額；因此，降低存貸款比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴格控制貸款發放從而縮減貸款規模；二是積極吸收存款，擴大存款基數。五、簡答題（每題10分，共30分）1．答：根據銀行財務顧問業務的性質可以分為如下幾類：(1)企業信用等級評定。(2)固定資產投資項目評估。(3)資產評估。(4)債券評級。(5)投資咨詢業務。(6)綜合咨詢。企業經營管理咨詢、經濟發展戰略咨詢。2．答：資產負債綜合管理理論的核心思想包括：(1)償還期對稱原理，即銀行資產與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關系。償還期極短的負債應和流動性極強的資產搭配，償還期較長的負債應和流動性較差的資產相搭配，以此安排資產的運用，避免流動性風險，保證銀行的正常盈利。(2.5分)(2)目標替代原理，即認為銀行經營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。(2.5分)(3)分散化原理，即銀行資產要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。(2.5分)(4)結構對稱原理，即動態的資產結構和負債結構的相互對稱與統一平衡，長期負債用于長期資產，短期負債一般用于短期資產，其中的長期穩定部分也可用于長期資產。（2.5分）3．答：(1)保持資產的流動性是通過準備金的形式實現的。①一級準備，又稱一線儲備或現金準備，包括商業銀行庫存現金、在中央銀行存款以及同業存款等。（3分）②二級準備，又稱二線準備金，主要包括短期國債、商業票據、銀行承兌票據及同業短期拆借等。這些資產的特點是能夠迅速地在市場上出售進行貼現，或者能夠立即收回，因而流動性很強。（3分）(2)保持負債的流動性，則是通過下列創造主動負債的方法進行的，如從同業拆入資金、向中央銀行借款、發行大額可轉讓存單、從國際金融市場借入資金等。（4分）六、論述題（共20分）(1)資本充足率是衡量商業銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業銀行的資本凈額與加權風險資產總額之比來衡量。商業銀行在計算資本充足率時，以商業銀行法人為單位，將其全部境內外分支機構（不包括未參與并表的附屬機構或者子銀行）合并報表填報，其中外幣折合成人民幣計算。（3分）(2)主要有兩種資本充足率：①資本充足率的計算：資本充足率一（核心資本十附屬資本一扣減項）／加權風險資產總額*100%，商業銀行的資本充足率不能低于8%。（3分）②核心資本充足率的計算：當附屬資本大于扣減項的s096時，核心資本充足率一（核心資本一扣減項的50%）／加權風險資產總額*100%；當附屬資本小于扣減項的50%時，核心資本充足率=資本充足率。商業銀行的核心資本充足率不能低于4%。（4分）(3)制定和實施資本充足率的意義如下：①資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經營活動的正常運行，而且可以應付偶發性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。（2分）②一家好的銀行不僅要謀求自身的發展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規模的資本金只能經營一定規模的業務量。（2分）③我國的商業銀行承擔著大量與國際貿易、國際資本流動有關的業務活動，與國際上的金融機構往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。（2分）④隨著商業銀行數量的增加，金融監管機構需要使用統一的監管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監管。如果沒有統一的尺度，則易于出現監管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。（2分）⑤資本充足率是衡量商業銀行經營穩健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業銀行抵御風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。（2分）中央廣播電視大學2009-2010學年度第一學期“開放專科”期末考試商業銀行經營管理試題2010年1月一、填空題（每空1分，共8分）1．商業銀行的權力機構，也就是商業銀行的決策機構，它包括------和------，其中，--------一是商業銀行的最高權力機構。2．中國人民銀行對銀行機構開辦網上銀行業務的市場準人，實行________的原則，即各類銀行機構首次開辦網上銀行業務，應由其總行向中國人民銀行總行、分行或營業管理部申請。3．在主要的三種商業銀行資產管理理論中，---------認為，只要銀行的資產在存款人提現時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的。在這個理論的指導下，商業銀行可以持有政府公債。4．商業銀行衡量和分析風險的主要方法有--------、--------和-----------。二、名詞解釋（每題4分，共12分）1．票據貼現2．備用信用證3．核心資本三、單項選擇題（每題3分，共15分）1-從商業銀行發展的歷史來看，主要有兩種模式，職能分工型模式和全能型模式。下列國家中，全能型模式的代表國家是()。A.德國B．英國C．美國D．日本2．按照貸款五級分類的方法，下列不屬于不良貸款的是()。A．關注B．次級C可疑D．損失3．下面幾組銀行資產按流動性從高至低排序，其中正確的是()。A．現金、短期同業拆借、在中央銀行存款、短期國債B．現金、在中央銀行存款、短期同業拆借、短期國債C．現金、短期國債、在中央銀行存款、短期同業拆借D．現金、在中央銀行存款、短期國債、短期同業拆借4．如果一個銀行產品隨著市場對它的逐步接受，銷量迅速增加，該產品處于()。A．導入階段B．成長階段C成熟階段D．衰落階段5．下列指標中，用以分析商業銀行安全性的指標是()。A.存貸款比率B．中長期貸款比率C．凈資產收益率D．拆借資金比率四、判斷題（判斷正誤并說明理由；每題3分，共15分）1．商業銀行的信用創造，要受中央銀行存款準備金比率、自身現金準備率及貸款付現率的制約，商業銀行的信用創造能力與上述比率成反比。()2．匯票實際上是出票人和收款人為同一人的票據。()3．信用風險的產生既有借款方自身經營失敗的主觀原因，也有經濟周期的客觀原因。()4．商業銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務和創意。()5．我國商業銀行的分支機構可以具有法人資格。()五、簡答題（每題10分，共30分）1．影響銀行存款變動的因素主要有哪幾種？2．制定和實施資本充足率的意義是什么？3．商業銀行資產負債表有哪幾部分組成？其主要內容是什么？六、論述題【共20分）試述商業銀行資產負債綜合管理理論的核心思想及資產負債綜合管理的方法。試卷代號：2047中央廣播電視大學2009-2010學年度第一學期“開放專科”期末考試商業銀行經營管理試題答案及評分標準（供參考）2010年1月一、填空題（每空1分，共8分）1．股東大會董事會股東大會2．一級監管3．可轉換理論4．比率分析法概率分布法外推法二、名詞解釋（每題4分，共12分）1．票據貼現，是指貸款人用信貸資金購買未到期商業匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。2．備用信用證，是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。3．核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益。三、單項選擇題（每題3分，共15分）1．A2．A3．B4．B5．D四、判斷題【每題3分，共15分）1．正確。商業銀行不可能無限制的進行信用創造，更不可能憑空進行信用創造，要受到一些因素制約，以上就是制約因素之一。2．錯誤。匯票可以通過背書進行轉讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。3．錯誤。信用風險是指銀行的交易對象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風險。商業銀行在從事中間業務時，有些業務，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風險。4．正確。商業銀行的營銷對象具有多樣性，事實上，銀行提供的各種金融產品皆是無形的服務。5．錯誤。我國的商業銀行實行的是總行一級法人制，商業銀行對其分支機構實行全行統一核算、統一調度資金、分級管理的財務制度。商業銀行的分支機構只能在總行授權范圍內依法展開業務，其民事責任由總行承擔，不具有法人資格。五、簡答題（每題10分，共30分）1．答：影響銀行存款的主要因素可分為內部和外部兩大類：(1)影響銀行存款的外部因素：①經濟發展水平和經濟周期；(1分)②銀行同業的競爭；（1分）③中央銀行的貨幣政策；(1分)④金融法規；（1分）⑤人們的儲蓄習慣和收入、支出預期。（1分）(2)影響銀行存款的內部因素：①存款計劃與實施；（1分）②存款利率；（1分）③銀行服務；（1分）④銀行的實力和信譽；（1分）⑤銀行的社會聯系。（1分）2．答：(1)資本充足率的高低代表著商業銀行應付金融風險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經營活動的正常運行，而且可以應付偶發性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。（2分）(2)-家好的銀行不僅要謀求自身的發展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規模的資本金只能經營一定規模的業務量。（2分）(3)我國的商業銀行承擔著大量與國際貿易、國際資本流動有關的業務活動，與國際上的金融機構往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。（2分）(4)隨著商業銀行數量的增加，金融監管機構需要使用統一的監管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監管。如果沒有統一的尺度，則易于出現監管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。（2分）(5)資本充足率是衡量商業銀行經營穩健和潛在風險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業銀行抵御風險的能力，決定了商業銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。（2分）3．答：(1)資產負債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產負債表的具體內容。（4分）(2)資產負債表的項目由資產類、負債類和所有者權益類三大類構成，也稱為資產負債表的三大要素。其中每一個要素又可分為若干項目。國家統一會計規定將資產分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其他資產六個項目；負債類分為短期負債和長期負債兩大類；所有者權益分為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四類。其中，資產和負債各個項目又有若干子項目。（6分）六、論述題（共20分）答：(1)由于資產管理理論或是負債管理理論，都是在利率比較穩定的情況下使用，一旦利率的波動幅度較大，就要采用資產負債綜合管理理論。資產負債綜合管理理論的核心思想包括：①償還期對稱原理，即銀行資產與負債的償還期應在一定的程度上保持對稱關系。（2分）②目標替代原理，即認為銀行經營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。（2分）③分散化原理，即銀行資產要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風險，減少壞賬損失。（2分）④結構對稱原理，即動態的資產結構和負債結構的相互對稱與統一平衡，長期負債用于長期資產，短期負債一般用于短期資產，其中的長期穩定部分也可用于長期資產。(2分>(2)根據以上核心思想，商業銀行進行資產負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產與負債的利率、數量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎上采取相應的缺口管理。（4分）利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內商業銀行利率敏感性資產(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產中有一部分來自固定利率負債；GAP<O，稱為負缺口，意味著部分固定利率資產來自浮動利率負債；GAP=O，稱為零缺口，意味著浮動利率的資產等于浮動利率的負債。（5分）商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，從而實現利潤最大化：如果預測利率上升，可以采用正缺口戰略；如果預測利率下降，可以采用負缺口戰略；如果預測利率不變，可以采用零缺口戰略。（3分）一、填空題：（每空1分，共10分）商業銀行功能具有,信用中介、信用創造、支付中介和金融服務。其中最代表特點信用中介和支付中介商業銀行組織機構的設置應遵循精干合理原則、分工協調原則、幅度層次原則、效率效益原則。核心資本又稱一級資本，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤1694年英國的英格蘭銀行，標志著現代商業銀行制度的建立商業銀行是特殊的企業，其特殊性兩個方面：它所經營的商品是貨幣；其經營方式采取的是借貸方式我國規定的商業銀行最低注冊金為10億人民幣商業銀行的建立分籌建和開業兩個階段我國的商業銀行衽的總行一級法人體制商業銀行根據業務需要在我國境內外設立分支機構，必須經中國人民銀行審查批準。商業銀行應當按照規定撥付各分去機構勞動資金額的總和，不能超過總行資本金總額的0%我國商業銀行的資產主要包括現金資產、證券投資、貸款固定資產和其他資產等幾個部分按照我國的《貸款通則》元寶，短期貸款是指貸款期限在1年以內的貸款。中期貸款是指貸款期限在（1年以上（含1年）5年以下的貸款。長期貸款期限在5年（含5年）以下的貸款。我國曾經將不良貸款定義為呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。自2002年全面實行貸款五級分類制度后，不良貸款主要指次級可疑損失等三類貸款。按照涵蓋范圍的大小，商業銀行負債分為廣義負債和狹義負債，銀行負債指狹義負債定期存款可以提前支取，但銀行只按當期活期利率計算銀行結算業務借助的主要結算工具包括匯票本票和支票擔保類中間業務主要包括銀行承兌匯票和備用信用證各類保函業務表外業務產生的主要原因在于規避管制和增加盈利，以提高生存競爭能力。網上銀行的風險監控主要包括系統測試和審計同業拆借是銀行最好的負債管理工具根據中國人民銀行的規定，商業銀行資本凈額與表內、表外風險加權資產總額的比例不得低于8%，其中核心資本不得低于4%附屬資本不能超過核心資本100%核心資本包括永久性股本金和公開儲備，它是商業銀行最高形式的資本，是持久性的所有者權益根據中國人民銀行規定，我國商業銀行應滿足《巴塞爾協議》有關資本金的要求，核心資本至少應占全部資本的50%，資本充足率不低于8%，核心資本充足率不得低于4%銀行的風險管理一般采用多層制，一般在董事會會下設有風險管理委員會集中統一管理總體風險商業銀行衡量和分析風險的主要方法有比率分析法、概率分布法、和外推法營銷的對象可以是有形的商品,也可以是服務和創意按照我國《金融企業會計制度》規定，金融機構必須提供的財務報表有資產負債表、利潤表、現金流量表、利潤分配表存貸款比例越高，說明商業銀行的流動性越低，其風險程度越大目前，世界上主要國家的銀行評級制度基本上都來自于美國的駱駝評級體系在商業銀行的四項主要功能中，最能代表商業銀行特點是信用中介功能和支付中介功能狹義負債按照資金來源渠道不同可以細分為借入負債、存款負債和結算中負債三類匯票根據承兌人的不同，可以分為銀行承兌匯票和商業承兌匯票商業銀行的法律責任包括商業銀行的民事責任、刑事責任和行政責任。一般說來，商業銀行的組織機構由決策機構、執行機構、監督機構三部分組成商業性評估體系的核心是評價商業銀行的利潤和風險程度從業務技術角度分析，網上銀行的風險包括兩類，即基于互聯網技術和信息技術導致的系統風險和基于虛擬金融服務品種形成的業務風險財務會計核算的三大原則為：有關總體性要求原則、有關質量要求的原則、有關確認計量要求的原則從商業銀行發展的歷史來看，主要有兩種模式，職能分工型模式和全能型模式貸款風險分類，又稱為貸款五級分類，是指商業銀行按借款人最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質分為正常、關注、次級、可疑、損失、五類的一種管理方法，其中，后三類被稱為不良資產擔保債券是由第三方為債券加具保證還款承諾，或以發行者自身財產做抵押的債券;而信用債券是完全依賴發行人本身信用作為還款保證的債券對銀行的資產和負債規定出一系列的比例從而實現對銀行資產控制的管理方式稱為資產負債比例管理。其中存貸款比例，是反映資產與負債關系，防止過度使用資金的核心指標。各國金融監管者在設立商業銀行時，一般都首先考慮市場準入和業務范圍等原則問題．各國政府對商業銀行監管的內容歸納起來主要分為兩類：一類是預防性監管；另一類是保護性監管合理健全的信貸管理程序要求實現評級、授信和貸款“三分離”核心資本包括永久性股本金和公開儲備。匯率風險的種類包括轉化風險、經濟風險和交易風險價格領導貸款定價模型中，貸款利率包括市場優惠利率、違約風險補償期限、期限風險補償三部分結算方式可分為現金結算、轉帳結算兩種方式金融產品的生命周期也包括導入階段、成長階段、成熟階段和衰退階段等四個階段商業銀行代理保險業務一般包括代售保單業務和代付保險金業務商業銀行的附屬資本在會計帳戶反映為各項準備金和發行5年期以上長期金融債券。商業銀行的資本金由核心資本、附屬資本組成。商業銀行負債業務主要由存款負債、借入負債組成。商業銀行狹義的表外業務按照性質可以劃分為貸款承諾、擔保、金融衍生工具和投資銀行業務四類商業銀行與存款人和客戶之間的關系，是平等主體之間的民事法律關系，其承擔法律責任的形式通常表現為財產（貨幣）賠償商業銀行的權力機構，也就是商業銀行的決策機構，它包括股東大會、董事會，其中，股東大會是商業銀行的最高權力機構商業銀行衡量和分析風險的主要方法有比率分析法、概率分布法外推法設置商業銀行組織機構時，應遵循精干合理、分工協調、幅度層次、效率效益的原則提高商業銀行的資本充足率主要從兩個方面入手：一是增加商業銀行的資本金;二是降低風險資產在全部銀行資產中的比重網上銀行的風險管理過程包括風險的評估、風險暴露的控制、風險的監控三個步驟網上銀行的風險監控主要包括系統側試和審計我國目前設立的四家金融資產管理公司收購商業銀行不良貨款的資金未源主要國家財政資本金和向商業銀行發行的金融債券銀行產品的定價，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收人因素。常用的定價方法主要有：成本加成定價法、認知價值法、關系定價法、撇脂定價法和滲透定價法。銀行的流動性資產包括：現金、國庫券、存放在中央銀行款項、一個月內到期的貸款、一個月內到期的拆放同業凈額及其它一個月內變現的其它證券、票據。銀行負債管理理論主要有銷售理論和購買理論營銷管理流程包括選擇價值、提供價值和傳播價值三個階段在分支行制下，總行對分支機構的管理方式可分為直隸型、區域型、管轄行型三種類型在主要的三種商業銀行資產管理理論中，可轉換理論認為，只要銀行的資產在存款人提現時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的。在這個理論的指導下，商業銀行可以持有政府公債。支付中介是指商業銀行為商品交易的貨幣結算提供一種付款機制。資本充足率一般以商業銀行的資本凈額與之比來衡量加權風險資產總額資產的流動性是指商業銀行資產變現的能力和成本。資產負債比例管理的主要指標分為總量管理比例和流動性管理比例安全性管理比例三大類。中國人民銀行對銀行機構開辦網上銀行業務的市場準入，實行一級監管的原則，即各類銀行機構首次開辦網上銀行業務，應由其總行向中國人民銀行總行、分行或營業管理部申請。二、名詞解釋：(每小題4分，共20分)信用中介是指商業銀行在借貸之間充當中間人的角色信用創造功能是指商業銀行在支票流通和轉賬結算的情況下，利用所吸收的存款發放貸款，最后在整個銀行體系形成數倍于原始存款的派生存款分支行制是目前世界上許多國家普遍采取的一種商業銀行體制，其特點是，法律允許在總行之下，在國內外各地普遍設立分支機構，形成以總行為中心的、龐大的銀行網絡統一授信制度是商業銀行進行貸款業務活動時應遵守的基本原則之一，是指商業銀行對于同一客戶的各類授信業務統一確定最高額度，并加以統一控制的信用風險管理制度，包括對貸款、貿易融資、貼現、承兌、信用證和保函等信用形式的本外幣進行統一綜合授信可轉讓支付命令賬戶是國外商業銀行的一種創新工具，是一種計息并允許轉賬支付的儲蓄存款賬戶中間業務是指不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收人的業務。具體包括支付結算類、銀行卡類、代理類、擔保類、承諾類、交易類、基釜托管類、咨詢顧問類和其它類個人理財服務從消費者的角度講，就是確定自己的階段性生活與投資目標，審視自己的資產分配狀況及承受能力，在專家的高速資產配置與投資，并及時了解自己的資產賬戶及相關信息，以達到個人資產收益最大化；從金融企業的角度講，一是研究開發個人理財產品，二是提供專業的理財業務網上銀行又稱網絡銀行，是依托信息技術、“因特網”提供各種金融服務的一種全新的企業組織形式或是一種全新的銀行服務手段利率敏感性是指銀行資產的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小以及它們對市場利率變化的調整速度市場風險是指由于市場價格的波動，銀行的表內和表外頭寸會面臨損失的風險市場細分是按照購買者所需要的產品或者產品組合，區分不同的消費者群體及其需要，從而指導營銷策略的手段駱駝評級制度：正式名稱是聯邦監督管理機構內部統一銀行評級體系。包括從5個方面對商業銀行進行檢查，這5個方面的檢查是：資本充足度、資產質量、管理水平、盈利狀況以及資產流動性。美國聯邦儲備銀行按照駱駝評級制度5個指標對商業銀行進行評估和打分，然后有針對性地采取不同的監管策略分級授權是商業銀行進行貸款業務活動時應當遵循的基本原則之一，是指在統一法人管理體制下，總行、一級分行、二級分行逐級向下授權和轉授權，下級行必須在上級行的授權范圍內和權限范圍內從事信貸業務代客理財是指銀行利用自身的專業優勢，以代理者的身份為客戶處理資金財務事宜，從中收取傭金等費用的業務利率敏感性缺口是指計劃期內商業銀行利率敏感性資產與利率敏感性負債之間的貨幣差額。商業銀行通過對利率的預測，可以采用不同的缺口戰略，以實現利潤最大化存款保險制度是保護存款人的利益、穩定金融體系的事后補救措施。它要求商業銀行將其吸收的存款按照一定的保險費率向存款保險機構投保，當商業銀行經營破產不能支付存款時，由存款保險機構代為支付法定數額的保險金信用風險是指交易對象無力履約的風險。信用風險不僅存在于貸款中，也存在于其他表內和表外業務中，是商業銀行開展業務首先面臨的風險。信用風險的產生既有借款方自身經營失敗的主觀原因，也有經濟周期的客觀原因基金托管業務是指有托管資格的商業銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監督管理人投資運作。包括封閉式證券投資基金托管業務、開放式證券投資基金托管業務和其他基金的托管業務無差異性營銷是指銀行不考慮細分市場的區別，面向大眾市場僅推出標準化產品。它致力于消費者需求中的相同之處，而非他們的不同之處商業銀行是以吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算為主要業務的企業法人，是以追求利潤最大化為經營目標，以貨幣信用業務和綜合金融服務為經營對象的綜合性、多功能的金融企業分級授權是商業銀行進行貸款業務活動時應當遵循的基本原則之一，是指在統一法人管理體制下，總行、一級分行、二級分行逐級向下授權和轉授權，下級行必須在上級行的授權范圍內和權限內從事信貸業務，超過權限必須向上級行審批可轉換理論是一種商業銀行資產管理的主要理論。該理論認為，銀行的貸款不能僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產在存款人提現金時能隨時轉換為現金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產不管是短期還是長期，不管是否具有自償性，都可以持有。這一理論的缺點是:其運用依賴于發達的證券市場和充足的短期證券巴塞爾協議的全稱是《關于統一國際銀行資本衡量和資本標準的協議》。該協議于1987年7月15日由西方12國中央銀行行長簽署，目的是通過訂立資本和風險資產的比例確立最低資本比例的方法，達到加強國際銀行體系的健康和穩定發展，以利于各國商業銀行在平等的基礎上進行競爭。該協議主要由資本的構成、風險加權的計算、標準比率的目標和過度期實施安排等四個部分構成票據貼現是指貸款人用信貸資金購買未到期商業匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產或不能及時履行義務的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。核心資本又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益操作風險：由于銀行的內部控制機制和公司治理機制的失效而導致的風險存款負債是商業銀行通過吸收存款方式從社會上籌集的資金，是商業銀行主要的資金來源，又稱為被動性負債分類授權:是商業銀行進行貸款業務活動時所遵守的落本原則之一，是指在貸款管理過程中，考慮不同她區經濟發展水平、信貸市場潛力、銀行的經背管理水平、資產質量和效益等因素，對分行進行分類，并相應授予不同額度的信貸業務申批權限負債管理:是指銀行通過在金融市場尋找資金來源的方法，特別是充分利用銀行短期負債增加銀行的資金來源從而增加銀行的資金運用滿足貸款或其他資產的需求．附屬資本：包括未公開儲備、資產重估儲備、一般儲備金或一般呆帳準備金、混合型債務資本工具和長期次級債務。會計帳戶反映為各項準備金和發行5年期以上長期金融債券股權資本，又叫產權資本、股東產權或所有者權益。是銀行的資產凈值，即銀行的總資產減總負債的余額，包括實收資本、資本公積金、末分配利潤和盈余公積等項目關聯貸款:是指銀行向在所有權，直接或間接的控制權方面與銀行有關聯的公司或個人發放的貨款．*0507核心資本：又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計帳目上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權益利率風險是指由于市場利率出現不利的波動時，銀行的財務狀況所面臨的風險流動性風險：銀行出現資金流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或者以其他方式獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平甚至導致銀行的清償問題票據貼現：是指貸款人用信貸資金購買未到期商業匯票，在匯票到期被拒絕付款時可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索全面風險管理：是指對整個機構內各個層次的業務單位、各個種類的風險的通盤管理。這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其它風險以及包含這些風險的各種金融資產與資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納人到統一的體系中，對落類風險依據統一的標準進行測量并加總，并依據全部業務的相關性的風險進行控制和管理市場營銷：是計劃和執行關于商品、服務和創意的構思、定價、促銷和分銷，以創造特合個人和組織目標的交換的一種過程現金流量表：是反映商業銀行在一定時期內現金流入、現金流出以及現金凈流盤的基本財務報表。*0507協定賬戶是銀行對自動轉賬服務賬戶的進一步創新發展，它是一種存款按照約定可以在儲蓄存款賬戶、支票存款賬戶和貨幣市場互助基金賬戶之間自動轉賬的賬戶信貸資產證券化是指將缺乏流動性但又具有未來現金流的信貸資產集中起來，進行結構性重組，將其轉變為可以在金融市場上進行流通的證券，據以融通資金的過程信用證結算是由銀行根據申請人的請求，向收益人開立的載有一定金額，在一定的期限內憑規定的單據在指定的地點付款的書面保證文件在險價值法（VAR)：把銀行的全部資產組合風險概括為一個簡單的數字，并以貨幣計量單位來表示風險管理的核心—潛在虧損。VAR實際上是要回答在概率給定的情況下，銀行的投資組合價值在下一階段最多可能損失多少債券評級：是指商業銀行接受發行企業的委托，以中介人的身份，根據企業的經營情況、還本付息記錄和未來現金流量等情況依照特定的標準和程序，對發債企業未來還本付息的綜合能力進行評定，并給債券以一定的信用級別質押貸款：是指按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式以借款人或第三人的不動產或權利作為質物發放的貸款咨詢顧問類業務:是商業銀行主要的中間業務種類之一，是指商業銀行依靠自身在信息、人才和信譽等方面的優勢，收集和整理有關信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄分析，形成系統的資料和方案，提供給客戶以滿足其業務經營管理或發展需要的服務活動資本充足率：又叫資本適宜度，是一種用來衡量銀行資本與其資產負債規模是否相適應的方法資本性債券：是為彌補銀行資本不足而發行，是介于銀行存款負債和股票資本之間的負債業務，它對銀行收益和資產分配的要求高于優先股和普通股，次于銀行存款人，還有到期要歸還的限制，通常被稱為銀行的附屬資本資產負債比例管理是對銀行的資產和負債規定一系列的比例，從而實現對資產控制，保持資產的合理增長，消除和減少風險的一種銀行資產負債管理方法三、單項選擇題:（每小題2分，共10分）商業銀行能夠把資金從盈余者手里轉移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的利用，是信用中介功能商業銀行設立分支機構時，應當按照規定撥付各分機構勞動資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%按照貸款五級分類的方法，下列屬于不良貸款的是次級資本性債券是介于銀行存款負債和股票之間的負債業務，通常被稱為銀行的附屬資本下列結算方式中，屬于同城結算的是支票結算按人民銀行規定，商業銀行的核心資本不得低于4%下列各項中屬于商業銀行核心資本的是未分配利潤下列各項中屬于商業銀行一級準備的是同業存款資產按流行性高低為標準的排序，其中正確的是現金、在中央銀行存款、短期同業拆借、短期國債按照人們的生活方式、社會階層或性格牲等來劃分市場的方法叫消費心理細分商業銀行流動性資產是指1個月內可變現的資產目前中國人民銀行規定商業銀行拆入和拆出資金比例應該分別低于4%8%商業銀行的法律責任包括商業銀行的民事責任、行政責任和刑事責任《中華人民共和國商業銀行法》對行政責任處罰部分按行政處罰和紀律處分分別作說明下列負債屬于商業銀行主動負債的是同業拆借銀行作為保證人向受益人開立的保證書被稱為銀行保函下列各項指標中，反映銀行盈利能力的是資產收益率下列各項中屬于銀行核心資本的是未分配利潤按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場的方法被稱為消費心理細分商業銀行設立分支機構時，按照規定撥付各分支機構營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的C.60%由出票銀行簽發的、由其在見票時按實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據被稱為銀行匯票下列各項指標中，反映商業銀行負結構的比例指標是拆借資金率從商業銀行發展的歷史來看，主要有兩種模式，職能分工型模式和全能型模式，全能型模式是德國按照貸款五級分類的方法，下列不屬于不良貸款的是關注如果一個銀行產品隨著市場對它的逐步接受，銷量迅速增加，該產品處于成長階段下列指標中，用以分析商業銀行安全性的指標是拆借資金比率按人民銀行規定商業銀行的核心資本充足率不得低于4%按照人民銀行規定，商業銀行拆入資金期末余額與各項存款期末余額之比不得超過4％按照人民銀行規定，商業銀行各項貸款期末余額與各項存款期末余額之比不得超過75%按照人民銀行規冬商業銀行呆滯貸款期棄余顛與各項貸款期末余額之比不得超過5%貸款項目的內部收益率反映了貸款項目可承受的最高利率貸款證券化是一種轉移貸款風險的方法當預側市場利率上升時會采取增加敏感性資產減少敏感性負債行動的銀行是實行正缺口戰略的銀行對于缺乏彈性的產品，當價格上漲時，銷售額會上升反映負債結構比例的指標是拆借資金率交易對象無力履約的風險被稱為商業銀行的信用風險借款人目前有還款能力，但已出現影響還款的不利因素的貸款屬于次級類貸款可以在貸款期間內定期調整的利率稱為浮動利率票據貼現率一般低于相同期限的其他貸款利率，是因為貸款時利息已預扣如果銀行資產負債率的利率敏感度比例等于1，表明該行面臨的利率風險等于零商業銀行的管理機構掌握著銀行的經營管理權，直接對董事會負責商業銀行能夠把資金從盈余者手中轉移到短缺者手中,這種功能被稱為商業銀行的（信用中介）功能商業銀行一年以上（含一年）五年以下的貸款被稱為中期貸款我國商業銀行目前最主要的經營收人來源是貸款業務下列反映銀行盈利性比例的指標是生息資產率下列反映資產結構比例的指標是各項貸款與總資產比率下列反映資產與負債關系比例的指標是杠桿比率下列各項比例指標中，反映商業銀行資產與負債關系的比率是資本充足率下列各項中屬于商業銀行附屬資本的是長期金融債券下列各項中屬于銀行表外業務的是貸款承諾下列哪個不屬于交易類中間業務備用信用證么遠期合約下列哪項不屬于擔保貸款種類票據貼現下列哪種風險屬于網上銀行的系統風險網絡故障風險下列哪種結算方式不屬于異地結算支票結算下列指標中，用以分析商業銀行安全性的指標是貸款分散化比率下列指標中，用以分析商業銀行資金流動性的指標是存貸款比率下列指標中反映負債結構的比例的是拆借資金率銀行作N諫證人向受益人開立的保證書被稱為銀行保函影響商業銀行存款的內部因素有存款利率由于違反有關法規和其他問題而產生的風險被稱為商業銀行的聲譽風險由于銀行在調整不同工具所收取和支付的利率時匹配不當而造成的風險稱為基本點風險在商業銀行負債的來源渠道中，屬于借人負債的來源有企業生產服務過程中暫時閑置的資金在以下各種因素中，與儲蓄數量變化成正比的是居民貨幣收人水平在資金負缺口情況下，如果市場利率上升，銀行利潤就會減少資產負債管理的核心實際是利率風險管理四、判斷正誤并說明理由：（每小題5分，共15分）解釋3分商業銀行具有信用創造功能，并且從理論上說其信用創造可能是無限的×商業銀行有信用創造功能，但這種創造功能從理論上和實踐上來看，都不可能是無限制的目前條件下，在中國私人不能辦銀行，但可以入股銀行√商業銀行的資產是其獲取收的惟一來源×并不是惟一“五級”分類的方法只適用于商業銀行的貸款業務×不只適用負債是商業銀行資金的全部來源×并不是銀行的貸款承諾一經作出，不經客戶同意不可撤銷×有可和不可撤銷兩種借助于表外業務，銀行能夠擴大其信用規模√如果一家商業銀行的存貸款比例超過了75%，只能通過嚴格控制貸款發放的方法來降低×降低存貸比例的途徑有兩種商業銀行資本的增加能夠降低銀行經營風險，因此資本金越多越好×也會對銀行的產生負面影響我國有獨資商業銀行只能通過財政增資的途徑增加資本金×只是渠道之一。商業銀行從事中間業務時，不會面臨信用風險×會通過利潤表，可以了解商業銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面的情況×利潤表是反映商業銀行在一定時期（月份、年度）內經營成果的動態報表，它反映了商業銀行在一定時期內的收益或虧損。反映商業銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結余方面情況的報表是利潤分配表我國的商業銀行實行一級法人體制，其分支機構沒有對外簽約權。×實行的是總行一級法人制，總行具有統一對外簽約權。但是，分支機構對一般的契約，享有簽約權商業銀行區別于一般企業的重要標志之一就是其高負債。√1999年，國務院為了解決國有商業銀行不良資產而成立的金融資產管理公司，分別隸屬于四家國有獨資商業銀行，是國有商業銀行的分支機構。×它們是具有獨立法人資格的國有獨資金融企業，獨立承擔民事責任，不是商業銀行的分支機構。商業銀行的信用創造，要受中央銀行存款準備金比率、自身現金準備率及貸款付現率的制約，商業銀行的信用創造能力與上述比率成反比√匯票實際上是出票人和收款人為同一人的票據×并不一定是同一人信用風險的產生既有借款方自身經營失敗的主觀原因，也有經濟周期的客觀原因×商業銀行在從事中間業務時，有些業務，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風險。商業銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務和創意√我國商業銀行的分支機構可以具有法人資格×不具有法人資格。按照成本相加貸款定價法，貸款利率包括籌集發放可貸資金的邊際成本、為發放貸款所必須的經營性成本、由于貸款可能發生違約甚至損失而承擔風險必須得到的風險補償以及預計利潤水平四部分√為了解決國有商業銀行的不良資產，我國先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國人民銀行承擔×損失主要由國家財政承擔我國商業銀行設立的審批機構是中國人民銀行×是由國務院銀行業監督管理機構審批一般來講、商業銀行財務分析的主要內容包括資金流動性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分√一般來說，流動性較好的資產包括庫存現金、在中央銀行的存款、短期同業拆借、短期政府值券以及證券投資等。×證券投資屬于流動性較差的資產銀行的總的計劃包括利潤計劃和資金信貸計劃×資金信貸計劃—營銷計劃銀行防范利率風險的工具主要包括遠期利率合約、金融期貨和期權√銀行股東最關心的指標是資產收益率×銀行股東最關心的是其投人資本的回報，即資本收益率銀行實施總量管理是為了防止銀行為獲取最大收益而過度擴張自己的資產和負債，因此，拆借資金比例是其核心指標×同業拆借比例—存貸款比例銀行資本金結構合理的要求是核心資本至少占全部資本的50%，資本充足率不低于8%√營銷者選擇一個細分市場，并制定相應的營銷細分戰略被稱為差異營銷×為密集單一營銷支付結算是由商業銀行存款業務派生出來的√資產或負債的利率敏感性可以用其收益或成本對利率變化的調整時間長短來測量√五、簡答題：(每小題10分，共30分)簡述政府對商業銀行監管的目標和原則：目標：維護銀行業的安全與穩定；保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益；促進銀行業公平單鍵，提高銀行業效率；原則：依法；合理；適度；高效監管原則；簡述我國商業銀行設立分支機構的條件：設置在交通比較便利的中心城市;設置的地點必須擁有較多的人口；必須選擇經濟比較發達的地區；必須考慮所選地區的經濟發展前景。簡述我國商業銀行不良資產產生的主要原因：社會融資結構的影響;宏觀經濟體制的影響;政策性貸款的影響;社會信用環境的影響;商業銀行經營管理的問題。簡述商業銀行負債的來源渠道：存款負債來源：企業生產服務過程中暫閑置的資金；居民消費節余和待用資金；派生存款；其他存款來源；借入負債來源：發行金融債券；發行大額存單；同業拆借；向中央銀行借款；在國際貨幣市場籌措資金。簡述結算業務的經營原則：恪守信用、履約付款；誰的錢進誰的賬，由誰支配；銀行不墊款如何防范和化解網上銀行面臨的風險：風險管理過程包括風險的評估、風險暴露的控制、風險的監控三個步驟。風險暴露的控制：安全策略和措施；內部交流與員工培訓；信息披露和客戶培訓；應急計劃負債管理的風險：負債管理給銀行帶來了新的管理思想和方式，在一定程度上增加了銀行的收益，擴大了銀行的資產規模。風險表現在2個方面：如果資金缺口沒能及時補上，其在市場經濟中的結果可能就是破產或被關閉；市場對銀行的信心容易崩潰巴塞爾協議的目的是什么？主要內容是哪些？通過訂立資本和風險資產的比例確立最低資產比例的方法，達到加強國際銀行體系的健康和穩定發展，以利于各國商業銀行在平等的基礎上進行競爭。內容：資本的構成；風險加權的計算；標準比率的目標；過渡期的實施安排商業銀行面臨的風險：主要有信用、國家、市場、利率、流動性、操作、法律、聲譽等8類風險。銀行對信用風險的管理包括哪些內容：①信用風險評級②建立風險管理信息系統③謹填的信貸決策④信貸檢查⑤設立信用限額⑥資產組合管理簡述商業銀行現行財務分析的局限性：財務報表信息質量；進行比率分析；財務分析人員素質；財務分析指標體系簡述《中華人民共和國商業銀行法》所規定的法律責任：民事、刑事、行政法律責任什么是貸款五級分類？商業銀行實行貸款五級分類的意義是什么？(1)貸款五級分類，又稱為貸款風險分類，是指商業銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風險程度，將貸款質量分為正常、關注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注：盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常收人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一些損失。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(6分）(2)貸款五級分類方法建立在動態監測的基礎上，通過對借款人的現金流量、財務實力、抵押品價值等因素的連續監測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業銀行及時發現貸款發放后出現的問題，能準確的識別貸款的內在風險，有效的跟蹤貸款質量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產質量。不良資產產生的主要原因：社會融資結構的影響；宏觀經濟體制的影響；政策性影響；社會信用環境；商業銀行本身的原因政府監管的內容：預防性；保護性監管我國的商業銀行實行一級法人體制分級授權：統一法人管理體制下，總行、一級分行、二級分行逐級向下授權和轉授權解決商業銀行不良貸款的主要方法1.強化呆賬準備金制度，注銷壞賬，優化資產；2.分離不良資產，交由專門機構處理；3.培育資產重組的中介機構和中介專家；4.充分覽勝金融市場尤其是證券市場將行資產打折出售或部分證券化，收縮不良資產規模；5.債權全部或部分轉股權；6直接的