商業銀行風險管理問題研究中圖分類號：F23文獻標識碼：Adoi：10.19311/ki.16723198.2017.14.0441引言風險的主要環節一般包括前期的風險識別、中期的風險衡量和后期的風險控制，它是在保證成本最小化原則的基礎上，最大程度的降低由風險引致的不利后果。商業風險包括信用風險、政策風險、市場風險、法律風險、流動性風險、操作風險以及利率風險等，而商業風險是通過分析風險、預測風險和控制風險等手段，預防、回避和轉移經營過程中的風險，從而避免或減少損失以確保經營資金的安全。商業銀行風險管理的兩個基本目標就是在一定條件下，使得風險最小化和收益最大化。風險存在一定的隱蔽性，往往不能夠在事前進行預測。而當商業銀行成為管理的重心時，其風險管理通常比一般面臨會更多的困難。隨著改革的不斷深化，對銀行風險管理提出更高層次的要求。因而，根據商業銀行經營管理的安全性、流動性和盈利性三大原則，商業銀行的風險管理要不斷創新和改善，與時俱進，緊跟變化以適應突發情況。當前，商業銀行風險管理主要按照其內涵來分類，并在此基礎上開展組織設計、崗位設置和人員配備。本文結合商業銀行在風險管理中遇到的主要問題，突破已有的風險內涵分類，并提出改進和深化商業銀行風險管理的思路，力圖對進一步完善商業銀行風險管理有所幫助。2文獻綜述風險管理是商業銀行經營過程中永存的話題，針對商業銀行的風險管理，國內學者已經有了豐富的研究成果。這些研究既包括定性分析也包括定量分析，但是研究的風險比較單一，而且對于風險的分類方式固定不變。朱映惠〔2013〕針對商業銀行信用風險，建立KMV模型對我們國家上市信用狀況進行實證分析，驗證了KMV模型在度量我們國家商業銀行信用風險方面的有效性。最后，為提高我們國家商業銀行信用風險管理水平提出了相關對策建議。張學軍〔2013〕針對商業銀行在經營過程中面臨的各種風險，以及風險管理提升進程中遇到的風險管理的意識不夠強烈、在風險管理過程中缺少系統合理的機制、相關的工作流程不規范、風險管理的技術落后等問題，展開深入分析，進一步理清其中緣由始末。胡正〔2014〕認為，長期以來我們國家商業銀行都受到利率的管制，沒有意識到利率風險管理的重要性和必然性，利率市場化快速的推進卻對商業銀行利率風險管理的能力提出了更為嚴格的要求。縱觀我們國家商業銀行的利率風險管理現在狀況，多數商業銀行都缺乏利率風險管理的經驗，利率風險管理的水平大大滯后于利率市場的要求。因此，提高利率風險管理水平是我們國家商業銀行未來一段時間需要重點解決的難題。宋首文，代芊，柴若琪〔2015〕通過整理文獻資料，針對互聯網技術與傳統商業銀行風險管理之間的關系進行深入分析，發現商業銀行風險管理在實踐中的不足，并引入“互聯網+銀行〞方式促進傳統的商業銀行風險管理模式的創新，從而對傳統商業銀行風險管理在新常態下提供實現變革發展的理論依據和實踐意義。張光權〔2017〕提出，在危機導致急劇的金融形勢變化下，商業銀行有必要明確內部控制對于銀行本身的重要意義，并在此基礎上強化實時性的風險管理。除此之外，結合內部控制的現在狀況，探求完善商業銀行風險監管的可行措施。李紅，徐雅夢〔2017〕采用經典RAROC模型，搜集我們國家上市商業銀行2010-2015年的相關數據進行實證研究。通過分析指標值的結果，發現商業銀行存在的不足，得出我們國家5大銀行的風險管理水平?^好，城市商業銀行的風險管理水平一般，而股份制銀行的風險管理水平有待加強的結論，并提出相應的改進意見。綜上所述，雖然國內眾多學者從多方面探討了商業銀行風險管理問題，研究成果比較豐富，但其研究的重心卻在單一的風險分析和管理，而缺少針對眾多風險的全面管理提出管理措施。本文在已有文獻的基礎上，建立多維度的風險管理方法，全面系統地管理商業銀行經營風險。3商業銀行風險管理的現在狀況和存在的問題我們國家商業銀行風險主要包括市場風險、流動性風險、信用風險、操作風險和法律風險等，不同的風險其影響程度也有所不同，而且風險之間可能存在互相影響和惡性循環的可能。總之，這些風險的發生會嚴重影響商業銀行的經營管理。信用風險信用風險是商業銀行面臨的最大風險，又叫違約風險，是指人不能償還借款本息或延期償還本息而帶來損失的可能性。資金使用者信譽較差、債權人之間的關系倒置、間隨意拖欠貨款形成“債務鏈〞、企業的壞賬造成銀行的不良資產比例偏高、企業惡意破產來逃避銀行債務。操作風險在運作過程中因賬務或機構設置不合理、分工不協調、規章制度和操作規范不嚴謹、操作手段落后等內部管理原因，使銀行遭受損失。內控制度沒有有效執行、制度落實不到位、員工思想意識薄弱、監督檢查制度不到位、責任追究不嚴格。市場風險市場價格的變動導致銀行的表內和表外頭寸會面臨損失。資產和負債在利率波動時發生損失、銀行在持有或運用外匯的活動中因匯率變化損失、由于資產重置或貸款抵押品價格變化遭受損失。法律風險因法律規定不完善、不正確的而造成與預計情況比資產價值下降或負債增加。犯罪行為和道德行為滋生，金融合約不受法律的保護。從時間上來看，我們國家開始重視商業銀行風險管理相對更晚些，這也是整體上發展尚不成熟的一大原因。隨著我們國家金融市場的不斷發展成熟，金融體制的不斷改革完善，我們國家的商業銀行風險管理雖然有所改觀，但是一系列的問題仍然存在。首先，是金產的質量不佳。由于自我約束能力的缺乏和內部控制機制的不健全，外加過分的干預和宏觀政策的調整等原因，商業銀行相當一部分資產已經喪失收益甚至本金。銀行在放貸過程中沒有嚴格進行信用評級操作，部分貸款難以收回。貸款的企業要么不能，要么不愿意償還銀行貸款，銀行因此要承擔巨大的風險。其次，市場化的風險也在不斷增大。例如銀行同業間的資金拆借現象時有發生，雖然對商業銀行資金流動來說是有利的，但是不完善的市場機制和不規范的拆借行為會導致各種潛在的危機。然后，匯率風險和利率風險也在逐漸加大。管理經驗的缺乏，使商業銀行在金融衍生品交易中面臨巨大的經營風險。最后，金融犯罪案件頻頻發生。犯罪手段和種類復雜多樣，造成的經濟損失和影響也不斷擴大，特別是銀行內部原因導致的盜竊和金融欺詐等事件，會使銀行資金遭受進一步的損失。4改進和深化商業銀行風險管理對策鑒于當下我們國家商業銀行的風險管理大多是從風險分類的角度出發，本文提出一定的創新，分別從時間、措施和層次三個角度進行風險管理對策研究。基于時間角度的風險管理。一般而言，風險發生的時間可以按照事前、事中、事后進行分類。在風險管理的事前環節，由于風險的不可預測、不可度量和難以修復，商業銀行無法清晰風險存在的隱患和后果，無法判斷風險發生的時間、頻率、地點。在風險管理的事中環節，風險是已經被識別的，而且風險可能涉及的人員也初步確定。但是，風險影響的范圍和后置效應都難以計量，無法完全確認是不是單一風險。在風險管理的事后環節，調查分析不斷深入，風險事件能夠被全面知悉。在此基礎上，通過風險計量和分析判斷風險影響，并可以通過相應的措施進行風險補救。基于措施角度的風險管理。商業銀行在風險管理中必須保持主觀能動性，積極適應變化和滿足業務發展要求。在長期的實踐和豐富的經驗的積累下，商業銀行采取的風險管理主要措施包括預防、控制和監督。在風險來臨之前，風險預防具有一定前瞻性、有效性和針對性，可以將風險扼殺在搖籃里。在風險發生過程中，風險控制具有一定的時效性，進行實時監測和動態管理。例如銀行的一些風險管理模型，可以準確、及時地分析正在發生的風險，然后采取不同層次的應對方法加以處理。在風險事故發生以后，針對完全暴露的風險完善制度、優化流程，實施風險監督，包括檢查、調整、糾正和問責等相關措施。基于層次角度的風險管理。由于商業銀行經營的多元化和產品的復雜化，其業務層次呈現差異化趨勢。長期性的貸款、短期性的、投行、理財、資產管理等業務，具有高風險或低風險特征，需要相應的管理手段進行風險控制。層次風險管理有不同的階段，當商業銀行沒有公開上市之前，主要采用戰術性的年度經營計劃或風險管理計劃；當全國性商業銀行完成上市，采取中長期的戰略發展規劃，積極靠攏國際銀行業監管體系；除此之外，還可以通過結合務實和務虛的管理模式，針對不同層次的業務進行風險管理。5總結金融風險管理是當前全球普遍關注的話題，伴隨著金融市場的全球化進程，金融風險引發的金融危機蔓延的可能性不斷加大。在我們國家商業銀行風險管理實踐中，存在長期不重視風險的現象。隨著中國加入世貿組織，商業銀行逐步?J識到風險管理的重要性，而且在經濟危機的沖擊中深入體會到風險管理的重要意義。當然，