2021年外匯知識競賽考試題庫(全真題庫)

一、單選題

1.境內機構在辦理境外直接投費投資資金匯出前，銀行應查看額度控制信息表中

0項目來判斷是否有剩余資金額度。

A、總額度

B、累計流出金額

C、尚可流出金額

D、累計購匯金額

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

2.以下不屬于銀行境外貸款業務包括的授信對象的是()。

A、借款人為非居民

B、借款人為居民，項目所在地在境外

C、銀行離岸部對非居民提供的貸款

D、銀行離岸部對居民提供的貸款

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

3.某境外甲公司，其控股股東為國內乙公司，現甲公司向境內丙銀行提交融資申

請，丙銀行根據展業原則對其進行客戶識別，出現下列哪項情形時，丙銀行應拒

絕甲公司的融資申請。

A、甲公司非三反客戶

B、乙公司在外匯局名錄分類為B

C、甲公司注冊地為俄羅斯

D、乙公司未辦理0DI登記

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

4.銀行為客戶辦理外債提款時，應審核提款金額，關于提款金額與控制信息表中

金額描述正確的是()

A、提款金額2控制信息表中的尚可匯入金額

B、提款金額2控制信息表中的尚可流出金額

C、提款金額W控制信息表中的尚可匯入金額

D、提款金額W控制信息表中的尚可流出金額

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

5.境外貸款按照授信對象劃分，下列哪項可列為公司類授信業務。

A、巴基斯坦財政部

B、匯豐銀行倫敦分行

C、沃爾瑪集團

D、埃及駐中國大使館

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

6.以下哪個屬于生產稅收0

A、工資稅

B、進口稅

C、消費稅

D、增值稅

答案：A

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發［2014］21號

7.銀行開展境外貸款外匯業務，下列說法有誤的是()。

A、遵守我國金融監管.外匯管理及其他有關法律法規，符合境外所在地的法律法

規和商業原則

B、遵守銀行內部有關授信管理方針.政策.原則及規定，分支機構開展境外貸款

業務應獲得總行授權

C、追求高風險，高收益的原則

D、注意防范境外貸款業務涉及的各類風險，建立風險監控機制

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

8.支付結匯制下，審核客戶結匯是否符合()，即債務人應當在存在實際需要且為

符合規定的人民幣支付時，方能申請辦理結匯。

A、真實原則

B、合法原則

C、合規原則

D、實需原則

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

9.擔保人為銀行的其他形式跨境擔保業務，()發生后，發生實際對外債權債務關

系的，銀行應提示客戶前往所在地外匯局進行相關對外債權債務登記。

A、擔保履約

B、債權人破產倒閉

C、債務人破產倒閉

D、以上均不對

答案：A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

10.跨境擔保外匯業務展業規范，對客戶的識別包括基本信息的識別和()的識別。

A、稅務登記證

B、經營情況

C、業務資質

D、業務準入條件

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

11.單筆提取等值()以上外幣現鈔的，應由外匯局核準并出具《提取外幣現鈔備

案表》。

A、2000美元

B、5000美元

C、10000美元

D、20000美元

答案：C

解析：政策依據：個人外匯管理辦法實施細則匯發[2007]1號

12.銀行為客戶辦理跨境擔保相關業務，若境外債務人的股東若為境內企業或境

內個人的，需審核()關于境外投資項目的批準文件.境外投資批準證書和外匯登

記憑證。

A、工商局.人行跨境辦

B、發改委.商務部門

C、外管.人行跨境辦

D、商務部門.人行跨境辦

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

13.境內機構資本項目外匯收入意愿結匯比例暫定為()。

A、50%

B、80%

C、90%

D、100%

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

14.境外貸款用于項目融資的，應審核項目融資結構，包括項目()和()比例，資

本金來源及出斐能力，資本金到位情況(含預付款)及到位計劃。

A、總投奧；資本金

B、貸款額；總投資

C、貸款額；資本金

D、貸款額；投資預算

答案：A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

15.—國國際收支順差會使()。

A、外國對該國貨幣需求增加，該國貨幣匯率上升

B、外國對該國貨幣需求減少，該國貨幣匯率下跌

C、外國對該國貨幣需求增加，該國貨幣匯率下跌

D、該國對外國貨幣需求減少，該國貨幣匯率下跌

答案：A

解析：政策依據：相關金融常識

16.以下關于銀行辦理外債業務應注意的時間的說法，錯誤的是()。

A、銀行應留存境內機構外債外匯收入結匯及使用的相關證明材料5年備查

B、外債未償余額為零且債務人不再發生提款時，債務人應在辦妥最后一筆還本

付息之日起1個月內按照規定到外匯局辦理外債注銷登記手續

C、除財政部門.銀行以外的其他境內債務人，應在簽訂外債合同之后15個工作

日內在外匯管理局辦理外債逐筆簽約登記

D、在支付結匯制下，除備用金等特殊用途外，結匯所得人民幣資金需在15個工

作日內劃付給交易對手

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

17.銀行開展境外貸款業務時，應對融資項目的()和()進行合理評估，對存在疑

問的，應加強審核措施。

A、有效性；合理性

B、必要性；合理性

C、必要性；操作性

D、有效性；操作性

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

18.跨境擔保外匯業務，銀行應深入了解基礎交易情況，重點關注異常和可疑交

易，對于“關注客戶”.()應執行更嚴格的單證審核標準，強化盡職審查措施。

A、基礎交易背景存疑

B、還款資金來源存疑

C、存在履約意圖

D、以上都是

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

19.銀行辦理外保內貸簽約業務，對以下有明顯履約意圖的，應拒絕辦理：()

A、簽訂擔保合同時債務人自身不具備足夠的清償能力

B、債務人的融資條件，在金額.利率.期限等方面與其聲明的借款資金用途存在

明顯不符或融資需求不在其正常生產.經營合理范圍之內

C、擔保當事各方存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；或者擔保當

事各方曾經以擔保人.反擔保人或債務人身份發生過惡意擔保履約或債務違約等

D、以上皆是

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

20.轉股并購設立外商投資企業的，銀行完成轉股并購登記后將會產生()張業務

登記憑證。

A、2張

B、3張

G4張

D、不產生業務登記憑證

答案：A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

21.境內機構境外放款期限原則上應在()內，超過()的應報當地人民銀行或外匯

局進行備案。

A、6個月至3年；3年(含3年)

B、6個月至3年；3年(不含3年)

C、6個月至5年；5年(不含5年)

D、6個月至5年；5年(含5年)

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

22.境內機構在獲得()對境外投資清算事項的批準或備案文件后，到()辦理境外

直接投資清算登記。

A、商務主管部門；注冊地銀行

B、外匯管理局；注冊地外匯局

C、發改委；注冊地銀行

D、國資委；注冊地外匯局

答案：A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

23.外匯局對于新列入名錄的企業實施輔導期管理，在其()之日起90天內，外匯

局進行政策法規.系統操作等輔導

A、名錄登記

B、首筆貿易外匯收支業務

C、首筆貨物貿易進出口業務

D、首筆結匯

答案：B

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通

知匯發[2012]38號

24.未經外匯局批準，債務人不得通過()方式將擔保項下資金直接或間接調回境

內使用：

A、向境內進行借貸

B、股權投資

C、證券投資

D、以上都是

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

25.區內與境內區外之間貨物貿易項下交易，可以以人民幣或外幣計價結算；服

務貿易項下交易應當以()計價結算。

A、外幣

B、人民幣

C、外幣或人民幣

D、任意幣種

答案：B

解析：政策依據:匯發[2013]15號《海關特殊監管區域外匯管理辦法》

26.境外放款業務客戶準入不包括（）

A、已在所在地外匯局辦理境外放款額度登記

B、必須為外商投資企業

C、不存在資本項目管控信息

D、與借款人具有股權關聯關系

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之境內企業境外放款外匯業務展業規

范》

27.為跨國公司辦理跨境資金集中運營業務的合作銀行應滿足近三年執行外匯管

理規定年度考核（）（含）以上。

A、A類（含）以上

B、B類（含）以上

C、C類（含）以上

D、沒有要求

答案：B

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《跨國公司跨境資金集中運營管理規

定》的通知匯發[2019]7號

28.A公司從境外收到一筆10萬美元的貨款，在解付前委托經辦銀行代其在香港

市場結匯，之后以人民幣匯入境內，其中70萬元入A公司賬戶，1萬元人民幣

按合同約定作為銀行收入，A公司在國際收支統計間接申報時，交易幣種及金額

該如何填寫？

A、幣種:美元，金額：10萬

B、幣種：人民幣，金額70萬

C、幣種:人民幣，金額71萬

答案：C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務指引（2019年版）》的通知（匯發〔2019〕25號）

29.境內債務人對外支付擔保費，可按照()外匯管理有關規定直接向銀行申請辦

理。

A、服務貿易

B、貨物貿易

C、資本項目

D、以上均可

答案：A

解析：政策依據：國家外匯局關于發布《跨境擔保外匯管理規定》的通知匯發【2

014]29號

30.境外直接投資企業因經營效益良好進行利潤分配后需要匯回利潤的，可保留

在0外匯賬戶或直接結匯。

A、企業經常項目

B、境外投資專用帳戶

C、待核查帳戶

D、境外資產變現外匯賬戶

答案：A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

31.境外甲公司向中國銀行申請3億美元道路建設項目融資，用于在印度新德里

修建高速公路，期限10年，以項目完工后收取的過路費償還貸款。由于當地收

取的過路費為印度盧比，與實際貸款貨幣不一致，可能引起的風險為()。

A、市場風險

B、匯率風險

C、利率風險

D、貨幣風險

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

32.金融機構辦理服務貿易外匯收支業務，應當按照規定對交易單證的0及其與

外匯收支的()進行合理審查。

A、真實性一致性

B、真實性合理性

C、合法性合理性

D、合法性一致性

答案：A

解析：政策依據:匯發【2013】30號《關于印發服務貿易外匯管理法規的通知》

33.以下不可能是國際收支統計間接申報主體的為()。

A、境內居民個人

B、境內非居民

C、境內銀行

D、境內非銀行機構

答案：C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務實施細則》的通知匯發[2015]27號此題為錯題，實踐中當銀行辦理非貨幣黃

金進出口的涉外收付款時，就可能發生以銀行為主體的間接申報。

34.擔保人辦理內保外貸業務時，應對以下哪幾項進行審核？()①債務人主體資

格②擔保項下資金用途③預計的還款資金來源④擔保履約的可能⑤相關交易背

景⑥債權人主體斐格

A、①②③④⑤

B、①②④⑤⑥

C、①②③⑤⑥

D、①②③④⑤⑥

答案：A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

35.某境外機構按境外貸款協議約定，向銀行辦理申請開立貸轉存帳戶，所需資

料有誤的是()。

A、境外機構盡職調查表

B、境外機構主體資質證明文件

C、公司章程(中英文皆可)

D、特殊機構代碼賦碼通知書

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

36.B類企業在開證時要通過()進行電子數據核查。

A、貨物貿易外匯監測系統

B、RCPMIS系統

GODI系統

D、FDI系統

答案：A

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通

知匯發[2012]38號

37.企業應當在跨境融資合同簽約后但不晚于提款前()個工作日，向國家外匯管

理局的斐本項目信息系統辦理跨境融資情況簽約備案。

A、3

B、5

C、7

D、10

答案:A

解析：政策依據：中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通

知銀發[2017]9號

38.境外個人購買境內商品房結匯時，在錄入“個人外匯業務系統”時，應選擇

結匯資金屬性()。

A、旅游

B、職工報酬與贍家款

C、直接投資

D、其他經常轉移

答案：C

解析：政策依據：銀行結售匯統計制度匯發[2006]42號

39.境外直接投資清算登記，需要審核()

A、《境外直接投資外匯登記業務申請表》(對此表應審核表格內容填寫是否真實.

準確.完整，與客戶提交的其他書面材料內容是否一致)

B、《業務登記憑證》

C、商務或行業主管部門對注銷事項的批準或備案文件

D、以上選項均是。

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

40.國內銀行離岸部作為債權人的，境內銀行為客戶辦理外債提款業務時，應()

A、報送跨境收支信息

B、提醒客戶去外匯局辦理提款備案

C、無需開立外債專用賬戶

D、外債入賬金額與客戶申請提款金額不一致的，不能為客戶辦理提款入賬

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

41.結售匯業務應通過“個人外匯業務系統”查詢是否屬于()。

A、可信客戶

B、黑名單客戶

C、關注名單

D、異常個人

答案:C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之個人外匯業務展業規范》

42.資本金結匯后又發生退款的，退回的人民幣資金應當

A、購匯返回資本金賬戶

B、存入企業經常項目結算賬戶

C、存入企業結匯待支付賬戶

D、暫掛不得入賬

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之境內直接投資外匯業務展業規范》

43.外匯市場交易應當遵循公開.公正.公平和()的原則

A、誠實信用

B、真實準確

C、快捷便利

D、真實便利

答案：A

解析：政策依據：中華人民共和國外匯管理條例國務院令第532號

44.前期費用賬戶資金結匯時，可以無需審核

A、真實性材料

B、支付命令函

C、出資入賬登記表

D、上一筆結匯的發票

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

45.外幣跨境融資以()的匯率水平來折算。

A、提款日

B、銀行牌價

C、人民幣匯率中間價

D、區域交易參考價

答案：A

解析：政策依據：中國人民銀行關于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關事宜的通

知銀發[2017]9號

46.支付結匯制下，原則上除備用金等特殊用途外，要求客戶在辦理外債資金結

匯()直接將所得人民幣資金劃給收款人。

A、當天

B、T+1個工作日

C、T+3個工作日

D、T+5個工作日

答案:A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

47.外商直接投資外匯費本金不得來源于

A、外國投資者從境外匯入；

B、外國投資者從境內非居民賬戶劃入；

C、現鈔存入

D、從前期費用賬戶劃入

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

48.關于擔保人為非銀行的其他形式跨境擔保，以上說法錯誤的是()

A、通過審核擔保協議及擔保項下基礎交易材料，確認擔保涉及有關交易符合境

內外法律法規。

B、通過審核索償材料，對照擔保協議有關條款，合理審核擔保履約的真實性，

并判斷由此形成的對外收付款，是否符合我國政策法規有關規定。

C、對于擔保人在境內.債務人在境內.債權人在境外，擔保履約后形成境內非銀

行機構之間債權債務關系，由境內非銀行機構之間按照商業原則處理。

D、對于擔保人和債務人在境外.債權人在境內，擔保履約后構成對外債權的，銀

行在為境內擔保人辦理擔保履約款追償的收結匯時應審核外匯局出具的擔保人

對外債權業務登記憑證，并登錄資本項目系統核對登記信息是否與境內擔保人的

收匯申請一致。

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

49.以下業務需要事先進行資本項目外匯業務登記(不包括主體信息登記)的包括

0

A、境內劃入外匯土地投標保證金；

B、外商投斐性公司以結匯待支付賬戶資金在境內再投資的；

C、經營范圍有“投資”的一般性外商投資企業外匯境內再投資；

D、境外匯入外匯土地保證金

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

50.關于服務貿易外匯收支，下列說法錯誤的是()。

A、服務貿易外匯收支應當具有真實.合法的交易基礎。

B、境內機構和境內個人不得以虛構交易騙取資金收付，不得以分拆等方式逃避

外匯監管。

C、境內機構和境內個人從事服務貿易活動應當符合國家規定，需經國家相關主

管部門審批.核準.登記.備案等的，在辦理服務貿易外匯收支前，應先辦妥有關

手續。

D、服務貿易外匯支出，只能使用自有外匯支付。

E、金融機構辦理服務貿易外匯收支業務，應對交易單證的真實性及其與外匯收

支的一致性進行合理審查。

答案：D

解析：政策依據:匯發[2013]30號《關于印發服務貿易外匯管理法規的通知》

51.境外放款費金必須經過()匯出境外。

A、外幣經常賬戶

B、企業基本結算賬戶

C、外匯貸款專戶

D、境外放款專用賬戶

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

52.內保外貸項下債務人還清擔保項下債務.擔保人付款責任到期或發生擔保履

約后，非銀行擔保人應在()個工作日內到外匯局申請注銷相關登記。

A、5

B、10

C、15

D、30

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

53.銀行為非銀行金融機構客戶辦理外債還本付息業務時，應遵循的審核原則不

包括：()

A、審核材料的規范性.齊備性及材料之間的一致性

B、資本項目信息系統該筆業務的相關控制信息表中尚可還本金額大于本次還本

金額

C、外債提前還本付息，相關外債合同應有提前還本付息條款

D、外債提款幣種與還本付息幣種無須一致

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

54.對等值金額在（）美元以下（含）的對私涉外收付款項實行限額下免申報，但境

內非居民個人通過境內銀行從境外收到和對境外支付的款項除外。

A、1000

B、2000

G3000

D、5000

答案：D

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務實施細則》的通知匯發[2015]27號

55.外債項下跨境支付審核材料不包括：（）

A、境外匯款申請書/境外承兌通知書

B、《境內機構外債簽約情況表》和《業務登記憑證》（驗原件后返還。該表與外

債開戶時留存件不一致的，客戶應提交蓋章的最新表格的復印件）

C、外匯局核準文件

D、與跨境支付用途相關的證明材料

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

56.外匯局對（）等特定業務，以及保稅監管區域企業等特定主體實施專項監測。

A、一般貨物貿易

B、轉口貿易

C、貿易信貸.轉口貿易

D、轉口貿易和預付貨款

答案：C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通

知匯發[2。2]38號

57.金融機構辦理服務貿易外匯收支，未按規定對交易單證的真實性及其與外匯

收支的一致性進行合理審查的，依據《條例》第四十七條規定，由外匯局責令限

期改正，沒收違法所得，并處()的罰款；

Av1萬元以上5萬元以下

B、5萬元以上20萬元以下

C、20萬元以上50萬元以下

D、20萬元以上100萬元以下

答案：D

解析：政策依據:匯發[2013]30號《關于印發服務貿易外匯管理法規的通知》

58.對于辦理衍生產品業務客戶的注冊地在異地的，以下說法錯誤的是：

A、重點關注多家企業交易對象和資金往來對象為相同的客戶

B、需嚴格審核全套業務背景資料，并應采取強化調查措施審核業務背景真實性

C、重點關注企業不收匯或收匯金額較小，但一直大額付匯

D、重點關注成立時間不足五年的企業

答案：D

解析：政策依據：銀行外匯業務展業原則之《人民幣與外匯衍生產品業務展業規

范》

59.對于虛構真實需求背景開展衍生產品業務.重復進行套期保值的客戶，銀行應

依法終止已與其開展的交易，并通過()等內部管理制度，限制此類客戶后續開展

衍生產品業務。

A、信用評級

B、內部通報

C、保全費產

D、放款控制

答案：A

解析：政策依據：銀行外匯業務展業原則之《人民幣與外匯衍生產品業務展業規

范》

60.企業應當按照()原則辦理貿易外匯收支業務，捐贈項下進出口業務等外匯局

另有規定的情況除外

A、真實性

B、一致性

C、誰出口誰收匯，誰進口誰付匯

D、誰主管，誰負責

答案：C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通

知匯發[2012]38號

61.對于辦理衍生產品業務的客戶成立不足1年的，以下說法錯誤的是：

A、嚴格審核全套業務背景資料，并應采取強化調查措施審核業務背景真實性

B、重點關注單筆收支金額超過20萬美元

C、重點關注用于付匯的人民幣費金主要來源于個人.商行或企業

D、重點關注用于付匯的人民幣資金主要來源于異地個人.商行或企業

答案：B

解析：政策依據：銀行外匯業務展業原則之《人民幣與外匯衍生產品業務展業規

范》

62.境外放款以下哪個環節無需進行國際收支間接申報()。

A、展期

B、資金匯出

C、本金匯回

D、利息匯回

答案：A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

63.外商投資性公司以外幣費本金進行的境內再投資后發生減資的，被投資企業

從境內再投資賬戶匯回減資外幣資金，則該筆外匯應收入外商投資性公司的()。

A、資本金賬戶

B、境內資產變現賬戶

C、境外資產變現賬戶

D、境內再投資賬戶

答案：A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

64.對于代理方出口項下衍生產品業務，以下說法錯誤的是：

A、辦理代理出口衍生產品業務，重點審核出口合同.代理協議.發票.出口報關單

等交易背景單據

B、代理方出口項下衍生產品業務完成后可將外匯劃轉給委托方

C、代理方出口項下衍生產品業務完成后,可結匯后將人民幣劃轉給委托方

D、代理方出口項下衍生產品業務完成后可將外匯劃轉給委托方，委托方收取代

理方外匯劃出款項時，需進入其待核查賬戶

答案：D

解析：政策依據：銀行外匯業務展業原則之《人民幣與外匯衍生產品業務展業規

范》

65.為跨國公司辦理跨境資金集中運營業務的合作銀行應近()年執行外匯管理規

定年度考核B(含)類以上。

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

答案:C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《跨國公司跨境費金集中運營管理規

定》的通知匯發［2019"號

66.境外貸款的借款申請，應包含以下內容()。

A、貸款用途.幣種.金額.貸款期限

B、擔保措施

C、用款計劃及還款計劃

D、以上均是

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

67.境外資產變現賬戶入賬，需審核()。

A、業務登記憑證或《境內居民個人境外投資外匯登記表》

B、外匯局資本項目信息系統銀行端中打印的額度控制信息表

C、關注客戶還應提交境外資金來源的證明材料，如境外資金匯劃憑證.銀行賬戶

記錄等

D、以上選項均是

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之境外直接投資外匯業務展業規范》

68.以下關于境外個人經常項目外匯匯出境外的說法，不正確的是()。

A、外匯儲蓄賬戶內外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理

B、手持外幣現鈔匯出，超過累計等值1萬美元的，需提供外幣現鈔來源證明

C、每天匯款金額不能超過等值5萬美元

D、境外收款人可以為公司或個人

答案：C

解析：政策依據：個人外匯管理辦法實施細則匯發［2007］1號

69.境內機構已實現的資本利得支出，買賣價差支出，應計入()項下。

A、股權投資

B、證券投資

C、投資收益

D、未分配利潤

答案：B

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發［2014］21號

70.境內A公司是境外B集團公司的子公司，通過境內銀行以委托放款形式借給

境外B集團公司1000萬美元。該類業務應如何申報？

A、應申報在“821020其他投資一斐產一向境外提供貸款”項下

B、應申報在“623021直接投資一聯屬企業之間的投資一借貸及其他往來一向境

外聯屬企業提供貸款及其他債權”項下

C、應申報在“621021直接投資一我國對境外直接投費一借貸及其他往來一對境

外子公司的貸款及其他往來”項下

D、應申報在“622022直接投資一外國來華直接投資一借貸及其他往來一對境外

母公司的貸款及其他往來（逆向貸款投資）”項下

答案：D

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發［2014］21號

71.對屬于申報范圍的境內居民通過境內銀行與境內非居民之間發生的收付款，

該由（）申報。

A、由境內居民申報

B、由境內銀行代理境內非居民申報

C、境內居民和非居民分別申報

D、境內居民和非居民都不申報

答案：A

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務指引（2019年版）》的通知（匯發〔2019〕25號）

72.同一內保外貸業務下存在多個境內擔保人的，（）到所在地外匯局辦理登記手

續

A、可自行約定其中一個擔保人

B、需要兩個擔保人一起

C、需要多個擔保人共同

D、必須由外匯局指定

答案：A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

73.單一機構每月資本項目收入的備用金結匯不得超過：

Av10萬美元

B、每筆5萬美元，每月10萬美元

C、20萬美元

D、30萬美元

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

74.外債專用賬戶的支出范圍不包括()

A、經常項目對外支付

B、未按規定辦理的資本項目支出

C、按規定辦理結匯

D、同名不同外債專用賬戶的劃轉

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

75.成立時間不滿()的新設企業，不得開展境外放款業務。

A、3個月

B、6個月

C、1年

D、2年

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

76.結匯待支付賬戶向其他人民幣賬戶劃轉，應在境內劃轉信息()欄目中注明資

金用途代碼。

A、合同號

B、發票號

C、交易附言

D、銀行業務編號

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

77.以下哪些涉外收支業務不需要報送國際收支統計申報的申報信息()。

A、境內非居民個人的跨境收入

B、金額在等值5000美元(含)以下的境內居民個人的涉外收入

C、境內非居民個人對境外的付款(包括電匯.票匯)

D、境內居民個人對境外付款(包括電匯.票匯)

答案：B

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務指引(2019年版)》的通知(匯發〔2019〕25號)

78.境外放款專戶的使用，不包含()。

A、境外放款資金匯出

B、境外放款本金匯回

C、境外放款利息收回

D、放款人對境外投資款匯出

答案:D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

79.FDI出資入賬登記時使用的資金折算率：

A、以入賬日經辦銀行匯率為準；

B、以外匯局每月發布的外管折算率為準；

C、以入賬日中國人民銀行發布的人民幣匯率中間價為準；

D、以辦理出資入賬登記當日經辦銀行匯率為準。

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

80.不是保證金專用外匯賬戶的資金支出范圍是()

A、原路劃回

B、用于外國投資者境內合法出資

C、用于境內外支付對價

D、用于質押貸款

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

81.企業終止經營或被取消對外貿易經營權的，應當到外匯局辦理()。

A、變更手續

B、登記手續

C、申請手續

D、注銷登記手續

答案：D

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通

知匯發[2。2]38號

82.C類企業不得辦理90天以上()遠期信用證()展期。

A、含，含

B、不含，含

C、含，不含

D、不含，不含

答案:B

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發貨物貿易外匯管理法規有關問題的通

知匯發[2。2]38號

83.境內甲銀行嚴格執行限制“三高二低”的全口徑風險管理政策，對于下列哪

項境外融資業務申請，不符合甲銀行的風險管理政策，將不予受理。

A、工程承包

B、大型煉鋼

C、道路建設

D、油氣開采

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

84.FDI義務出資控制信息表顯示尚可流入金額為80萬美元，實際到款90萬美

元，至少應當退回：

Av10萬美元

B、5萬美元

C、7萬美元

D、3萬美元

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

85.下列不屬于銀行境外貸款關注客戶條件的有()。

A、企業融資項目屬于兩高一剩行業

B、借款人項目所在地為緬甸.伊朗.蘇丹

C、借款人經營情況不佳但提供了足以覆蓋全部風險的保證金及抵押物

D、在內部評級機構信用評級中等以上

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

86.境內機構使用外債收入辦理結匯和支付時，均應填寫()。

A、《外債結匯申請書》

B、《外債支付申請書》

C、《資本項目賬戶資金支付命令函》

D、《經常項目賬戶資金支付命令函》

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

87.金融機構有違反規定辦理資本項目資金收付的，由外匯管理機關責令限期改

正，沒收違法所得，并處—的罰款；情節嚴重或者逾期不改正的，由外匯管理

機關責令停止經營相關業務。

A、20萬元以上50萬元以下

B、20萬元以上100萬元以下

C、20萬元以上違法金額等值以下

Dv100萬元以上

答案:B

解析：政策依據：中華人民共和國外匯管理條例國務院令第532號

88.銀行境外貸款，應對客戶實施分類管理，按照()將客戶劃分為“可信客戶”與

“關注客戶”，在后續業務中分別實施一般盡職審查措施和強化審查措施。

A、行業分類

B、行內評級

C、風險程度

D、信用等級

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

89.銀行可為涉及下列情況的境內直接投資業務項下資金（支付結匯）辦理結匯方

向的衍生產品業務：

A、結匯所得人民幣費金用于建設.購買非自用房地產（房地產企業除外）

B、結匯所得人民幣資金直接或間接用于企業經營范圍之外或國家法律法規禁止

的支出

C、結匯所得人民幣資金直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產品之外的其

他投資理財（法律法規另有規定的除外）

D、結匯所得人民幣資金向關聯企業發放貸款

答案:D

解析：政策依據：銀行外匯業務展業原則之《人民幣與外匯衍生產品業務展業規

范》

90.銀行代客辦理衍生品業務的客戶范圍限于：

A、銀行自身

B、境內機構及銀行間債券市場境外機構

C、境外央行類機構

D、沒有限制

答案：B

解析：政策依據：銀行外匯業務展業原則之《人民幣與外匯衍生產品業務展業規

范》

91.同名費本金賬戶之間原幣劃轉，應當：

A、在尚可流入額度內辦理

B、在尚可流出額度內辦理

C、不得辦理

D、可以直接辦理，無需查看控制信息表額度

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

92.關于外債項下跨境支付用途，以下哪個說法是正確的：（）

A、外債跨境支付用途可以與外債簽約用途不一致

B、跨境支付資金用途可不符合客戶經營范圍

C、跨境支付費金用途應符合合同約定，且與《境內機構外債簽約情況表》記載

的內容一致

D、跨境支付資金用途應符合合同約定，但可與《境內機構外債簽約情況表》記

載的內容明顯不一致

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

93.境內個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內連續居住滿()的外國人，

外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

A、6個月

B、1年

C、2年

D、3年

答案：B

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務實施細則》的通知匯發[2015]27號

94.關于外保內貸履約，下列說法錯誤的是()。

A、金融機構辦理外保內貸履約，如擔保履約資金與擔保項下債務提款幣種不一

致而需要辦理結匯或購匯的，應當向外匯局提出申請。

B、金融機構辦理境外擔保履約款結匯(或購匯)業務，由其分行或總行匯總自身

及下屬分支機構的擔保履約款結匯(或購匯)申請后，向其所在地外匯局集中提出

申請。

C、金融機構提出的境外擔保履約款結匯(或購匯)申請，由外匯局國際收支管理

部門受理。

D、以上說法均錯誤。

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

95.下列關于境內機構境外放款的說法錯誤的是()。

A、境外放款實行余額管理，境內企業在境外放款額度內，可一次或者分次向境

外匯出資金。

B、境外放款額度有效使用期為自獲得外匯局核準境外放款額度之日起5年。

C、放款人可使用其自有外匯資金.人民幣購匯資金以及外幣資金池資金向借款人

進行境外放款。

D、放款人可以國內外匯貸款向境外借款人進行境外放款。

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

96.境內一家藥企委托境外某機構代理向境外相關國際組織申請某類藥品的專利,

因此匯出的代理費應申報在哪個交易編碼項下？

A、228023管理咨詢和公共關系服務

B、228039其他技術服務

C、228990上述未提及的其他商業服務

D、232000別處未涵蓋的政府貨物和服務

答案：A

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發［2014］21號

97.境外機構X向境內銀行某銀行辦理項目融資貸款，金額為1億美元，憑5000

萬美元業務背景費料可申請提取的金額為()。

A、3000萬美元

B、2000萬歐元

C、1000萬英鎊

D、上述三項都可以

答案：A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

98.關于境內企業境外放款外匯專用賬戶，以下說法不正確的是()。

A、所有境外放款的資金必須經境外放款專用賬戶匯出境外；

B、境外放款付息資金無須匯回其境外放款專用賬戶；

C、境外放款還本資金必須匯回其境外放款專用賬戶；

D、境外借款人還本付息后，境內放款企業可注銷該賬戶。

答案：B

解析：政策依據：《斐本項目外匯業務操作指引》

99.對于境內機構以備用金名義使用資本項目外匯收入的，銀行可()資金使用的

真實性證明材料。

A、要求其提供前一筆

B、要求其20個工作日后提供

C、要求其下一次提供

D、不要求其提供

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

100.跨境擔保外匯業務對客戶的基本信息識別需登錄國家外匯管理局資本項目

系統查詢企業是否存在管控信息，對存在管控信息的企業應()辦理業務，并提示

企業至所在地外匯局辦理相關手續。

A、拒絕

B、審慎

C、向上級行申請

D、向外匯局報備

答案:A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

101.以下關于外債專用賬戶和還本付息賬戶的說法，錯誤的是()

A、同一債務人不同借款協議下的外債應分別開立外債專用賬戶

B、同一筆外債一般情況下只能最多開立三個外債專用賬戶

C、銀行可以為資本系統中存在管控的企業辦理外債開戶

D、資本項目信息系統的控制信息表中可開立賬戶個數等于0,且無外匯局核準

件的企業，不得為其辦理開戶

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

102.除小額貸款公司等可在經營范圍內直接用于放款外，境內機構舉借外債可以

()方式向關聯企業放款。

A、流動資金貸款

B、委托貸款

C、外幣貸款

D、集團內貸款

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

103.跨境設立法人.分支機構及項目辦公室從事建筑工程和安裝項目所獲收入超

過原投資額的部分屬于0

A、投資收益支出

B、金融服務

C、投資收益收入

D、其他投資

答案：C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務指引(2019年版)》的通知(匯發〔2019〕25號)

104.個人經常項目項下的非經營性外匯收入應解付至()。

A、個人結算賬戶

B、個人外匯經常賬戶

C、個人外匯儲蓄賬戶

D、個人外匯資本賬戶

答案:D

解析：政策依據：個人外匯管理辦法實施細則匯發[2007]1號

105.人民幣外債的境內劃轉，在()模式下，不得用于投資有價證券和金融衍生品.

不得用于委托貸款.不得購買理財產品.非自用房產.不得轉定存。

A、全口徑

B、投注差

C、上限管理

D、下限管理

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

106.境外放款資金匯回入賬后，應首先將()原劃出的金額劃回補足。

A、國內外匯貸款專戶

B、經常項目外匯賬戶

C、外債專戶

D、外匯資本金賬戶

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

107.關于外資企業借用外債，以下說法錯誤的是：()

A、外債合同經外匯局外債簽約登記后生效

B、現匯外債需經外匯局核準開立外債專用賬戶

C、外債到位后直接向銀行申請辦理提款登記

D、外債結匯直接在外債賬戶開戶銀行辦理

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

108.擔保人為非銀行機構的，應在簽訂擔保合同后()個工作日內到所在地外匯局

辦理內保外貸簽約登記手續。

A、5

B、10

C、15

D、20

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

109.外商投資企業普通清算的，應提交：

A、年度財務會計報告

B、主管部門確認的清算報告

C、會計師事務所出具的清算審計報告

D、企業編制的清算報告

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

110.境內企業境外放款額度由()登記。

A、企業注冊地銀行

B、企業注冊地外匯局

C、業務辦理銀行

D、業務辦理地外匯局

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

111.關于外債賬戶的使用，以下說法錯誤的是()

A、不得直接或間接用于企業經營范圍之外或國家法律法規禁止的支出。

B、不得直接或間接用于證券投資或除銀行保本型產品之外的其他投資理財

C、不得用于向非關聯企業發放貸款，經營范圍明確許可的情形除外

D、不得用于建設.購買自用房地產

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

112.在意愿結匯制下，結匯環節無須審核用途憑證，結匯所得人民幣資金需存入

0

A、境內資產變現賬戶

B、境內再投資賬戶

C、結匯待支付賬戶

D、外債專用賬戶

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

113.以下需要提供《資本項目賬戶資金支付命令函》的才能辦理的業務是()。

A、資金劃轉類外債提款

B、外債費金支付結匯

C、開立.關閉外債賬戶

D、外債還本付息

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

114.外國投費者增資并購設立外商投資企業的，已經辦理

A、FDI對內義務出資登記

B、FDI對內實際出資轉股

C、FDI對內實際出資減費

D、FDI對內義務出資減資

答案：A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之境內直接投資外匯業務展業規范》

115.銀行在為客戶辦理外債開戶.提款.結匯.境內劃轉或支付.境外支付及還本

付息等業務，應通過()進行信息核對。

A、資本項目信息系統

B、國際收支申報項目信息系統

C、信息交互項目系統

D、經常項目信息系統

答案：A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

116.單一機構每月資本項目收入的()(含意愿結匯和支付結匯)支付累計金額不

得超過等值20萬美元。

A、儲備金

B、備用金

C、提存金

D、前期費用

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

117.關于前期費用外匯賬戶的說法錯誤的是()

A、原則上應以外國投資者的名義開立；

B、賬戶資金不得辦理意愿結匯；

C、賬戶資金可以用于發放委托貸款；

D、外商投資企業成立后賬戶余額可以劃入資本金賬戶作為資本金。

答案：C

解析：政策依據：《斐本項目外匯業務操作指引》

118.境外甲公司向中信銀行申請并購貸款，用于收購境外丙公司，境外甲公司的

控制方為境內乙公司。中信銀行按銀行展業規范要求審核甲公司的身份及業務背

景，對出現下列哪項情形，需拒絕辦理。

A、甲公司注冊資本為5000萬美元，而丙公司斐產達3000萬美元

B、甲公司主營業務為影視娛樂項目，而丙公司主營網絡宣傳業務

C、甲公司成立時間未達1年

D、乙公司曾向商務部辦理收購丙公司的核準手續，但被否決，計劃以甲公司為

主體收購丙公司

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

119.境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上（）服務貿易外匯資金，無

需提交《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》。

A、境外機構或個人從境內獲得的融資租賃租金

B、境外個人在境內的工作報酬

C、保險項下保費.保險金等相關費用

D、境外機構或個人從境內獲得的股權轉讓所得

答案：C

解析：政策依據：《關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告》（國

家稅務總局國家外匯管理局公告2013年第40號）

120.離岸轉手買賣是指我國居民從非居民處購買貨物，隨后向（）轉售同一貨物，

而貨物未進出我國關境。

A、居民

B、非居民個人

C、另一非居民

D、以上都不是

答案：C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《涉外收支交易分類與代碼［2014版］》

的通知匯發［2014］21號

121.境內非金融機構申請辦理個人本外幣兌換特許業務，需滿足經營外幣代兌業

務()以上。

A、3個月

B、6個月

C、1年

D、2年

答案：B

解析：政策依據：個人本外幣兌換特許業務試點管理辦法匯發[2012]27號

122.使用外匯資本金向境外支付3萬美元律師費，無需審核()。

A、境外匯款申請書

B、出資入賬登記表

C、FDI義務出資控制信息表

D、稅務備案表

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

123.FDI前期費用登記的辦理地點是()。

A、我國境內任意地點；

B、后續設立外商直接投資企業的注冊地；

C、外國投資者在境內開有賬戶的，可以在其開戶地；

D、中外合資企業可以在中方投資者注冊地。

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

124.銀行()為資本項目信息系統中存在管控的企業辦理外債結匯。

A、不可

B、可以

C、審批后可以

D、特殊情況下可以

答案:A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

125.境外貸款業務中對于“關注客戶”應加強業務背景和資料的審核，采取()

措施。

A、一般審核

B、強化審核

C、特別審核

D、審慎審核

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

126.境內居民個人收到等值()以上的匯入匯款時，應在該筆款項解付后()個工作

日內完成國際收支申報。

A、2千美元，2

B、5千美元，2

C、5千美元，5

D、1萬美元，5

答案：C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務指引(2019年版)》的通知(匯發〔2019〕25號)

127.跨國公司可根據宏觀審慎原則集中境內成員企業境外放款額度，集中額度不

得超過主辦企業及參與集中的境內成員企業上年未經審計的所有者權益的()。

A、30%

B、50%

C、100%

D、200%

答案：A

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《跨國公司跨境資金集中運營管理規

定》的通知匯發[2019]7號

128.境內居民使用銀聯卡在境外提現與消費的，以及非居民使用銀聯卡在境內提

現與消費的，由()進行國際收支統計間接申報。

A、境內居民

B、境內非居民

C、銀行

D、銀聯

答案：D

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務指引（2019年版）》的通知（匯發〔2019〕25號）

129.必要時，對銀行境外貸款客戶可采取下列措施化解風險。（）

A、追加擔保或抵押物

B、提前收回貸款

C、完成相關法律程序前凍結客戶結算賬戶資金

D、A或B

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

130.企業申請辦理境外貸款業務，滿足以下什么條件的，企業應被列為關注客戶

（）-

A、貨物貿易外匯管理分類為B或C類

B、企業辦理轉口貿易時收支逆差明顯

C、借款人境外貸款項目所在地區國別風險較大

D、以上任一情況

答案:D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之銀行境外貸款外匯業務展業規范》

131.境內機構（含境內企業.銀行及非銀行金融機構，下同）匯出境外的前期費用，

累計匯出額原則上不超過（）萬美元且不超過中方投資總額的15%o

A、500

B、200

C、300

D、400

答案：c

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

132.對于銀行辦理交易背景為服務貿易業務的衍生產品，以下說法錯誤的是：

A、應確認交易單證所列的交易主體.金額.交易性質等要素與客戶經營范圍一致.

與售付匯業務一致，并可在法規要求的基本單證外增加其他審核單證

B、對于單筆等值2萬美元(不含)以上大額購付匯業務，應審核合同.發票等單證

以及《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》

C、對于同一客戶在短期內向境外同一收款人支付多筆接近等值5萬美元付匯業

務的，應從嚴審核，必要時審核相應交易背景單證

D、需特別關注利潤匯出.代墊或分攤費用等敏感業務

答案:B

解析：政策依據：銀行外匯業務展業原則之《人民幣與外匯衍生產品業務展業規

范》

133.外商投斐性公司以奧本金結匯后進行境內再投資的，則

A、被投資企業辦理境內再投資登記

B、投資性公司辦理境內再投資登記

C、被投資企業無需辦理任何外匯登記

D、被投資企業辦理新設外商投資企業登記

答案：C

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

134.以下可以借外債的主體不包括()。

A、中國境內的機關.團體.事業單位

B、中國境內的企業

C、中國境內金融機構

D、中國境內居民個人

答案：D

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

135.外國投資者收購境內企業中方股權，辦理資金匯兌時應當審核控制信息表

的：

A、尚可流出金額

B、尚可流入金額

C、尚可結匯金額

D、尚可購匯金額

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

136.根據外匯管理規定，關于銀行自身結售匯業務，下列說法正確的是()。

A、銀行經營業務中獲得的外匯收入，參照貨物貿易項下外匯管理可即時結匯

B、銀行當年外匯利潤必須當年結匯

C、銀行收到債務人用以償還外匯墊款的人民幣資金后，不可自行辦理購匯

D、銀行費本金或營運費金本外幣轉換，由銀行總行統一向外匯局申請

答案：D

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《銀行辦理結售匯業務管理辦法實施

細則》的通知匯發[2014]53號

137.對境內債務人從事外保內貸業務發生擔保履約的，以下哪種說法正確？()

A、在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經所在地外匯局批準，不

得與境內債務人簽訂新的外保內貸合同

B、已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或全部提款的，未經所在地外匯局批準，

銀行不得為其辦理新的提款

C、屬于上述需要經過相關監管部門批準的，應要求客戶補充相關批準手續

D、以上皆正確

答案:D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

138.國家外匯管理局《跨境擔保外匯管理規定》出臺于()年。

A、2012年

B、2013年

C、2014年

D、2015年

答案：C

解析：政策依據：國家外匯局關于發布《跨境擔保外匯管理規定》的通知匯發【2

014]29號

139.根據有關規定不予登記和免予社團登記的部分團體接受或向境外捐贈，應持

()在銀行辦理外匯收支手續：

A、申請書

B、境外機構依法登記成立的證明文件

C、登記證書

D、經公證并列明資金用途的捐贈協議

答案：A

解析：政策依據:匯發[2009]63號《關于境內機構捐贈外匯管理有關問題的通

知》

140.擔保人為銀行的其他形式跨境擔保項下履約款購付匯業務風險包括()

A、對存在管控信息的客戶應拒絕辦理業務，并提示其至所在地外匯局辦理相關

手續。

B、如履約資金來源于反擔保人交存的保證金，銀行審核相關材料后，根據商業

慣例，直接為反擔保人辦理保證金匯出或購匯匯出，及時準確地進行國際收支統

計間接申報，提示反擔保人辦理對外債權登記。反擔保資金不能全部覆蓋履約金

額的，或反擔保人以其他形式提供反擔保的，銀行可以自有外匯資金墊付；若最

終形成銀行對反擔保人(境內申請人)的債權，不構成擔保銀行的對外債權，應由

反擔保人辦理對外債權登記。

C、審核原件，留存復印件5年備查。

D、以上都是。

答案：D

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之跨境擔保外匯業務展業規范》

141.客戶的外債資金跨境用于支付經常項下和資本項下有關支出的，均應符合()

A、其經營范圍和外債登記用途，應符合外匯局其他跨境支付規定。

B、跨境支付資金用途符合合同約定即可，無需審核與《境內機構外債簽約情況

表》記載的內容是否一致。

C、審核材料按照經常項目跨境支付有關規定執行。

D、審核材料按照資本項目跨境支付有關規定執行。

答案：A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

142.特殊備案方式辦理資本金結匯的，應填寫的用途代碼是

A、018

B、022

C、023

D、099

答案：C

解析：政策依據：國家外匯管理局關于下發《金融機構外匯業務數據采集規范(1.

2版)》的通知匯發[2019]1號

143.國家外匯管理局及其分支局和境內銀行通過資本項目信息系統為境內主體

辦理各類資本項目業務的政策執行起始時間為()

A、2013年5月1日

B、2013年5月13日

C、2013年6月1日

D、2014年1月1日

答案：B

解析：政策依據：國家外匯管理局關于推廣奧本項目信息系統的通知匯發[2013]

17號

144.以下屬逃匯行為的是()。

A、違反規定將境內外匯轉移境外

B、以外匯收付應當以人民幣收付的款項

C、以虛假.無效的交易單證等向經營結匯.售匯業務的金融機構騙購外匯

D、擅自對外借款

答案：A

解析：政策依據：國家外匯管理局關于轉發《關于騙購外匯、非法套匯'逃匯、

非法買賣外匯等違反外匯管理規定行為的行政處分或者紀律處分暫行規定》的通

知匯發[1999]102號

145.某企業開有資本金賬戶和結匯待支付賬戶，2018年6月6日企業從結匯待

支付賬戶劃出備用金100萬元人民幣，6月21日又申請在資本金賬戶辦理備用

金結匯，則哪項申請金額可以辦理？

A、20萬美元

B、2萬美元

Cv10萬美元

D、15萬美元

答案：B

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

146.發生涉外收入的申報主體，應在解付銀行解付之日或結匯中轉行結匯之日后

()個工作日內辦理該款項的申報。

A、5

B、3

C、10

D、15

答案：A

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《通過銀行進行國際收支統計申報業

務實施細則》的通知匯發[2015]27號

147.外商投資企業資本金向開立在其他銀行的同名資本金賬戶劃轉，除書面申請

外，還需要審核：

A、出資入賬登記表

B、真實性材料

C、支付命令函

D、無需其他材料

答案：A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

148.融資租賃類公司辦理融資租賃業務時，如果用以購買租賃物的資金()以上來

源于自身國內外匯貸款或外幣外債，可以在境內以外幣形式收取租金。

A、30%以上

B、50%以上

C、25%以上

D、15%以上

答案：B

解析：政策依據：國家外匯管理局關于融資租賃業務外匯管理有關問題的通知匯

發[2017]21號

149.國際投資中的長期投資是指0年以上的投資。

Av五年

B、八年

G三年

D、十年

答案：A

解析：政策依據：相關金融常識

150.短期外債是指償付期限小于或等于()年的外債。

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

答案：B

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

151.以下不屬于外債項下跨境支付客戶準入條件是：()

A、取得外匯局核發的《境內機構外債簽約情況表》

B、取得外匯局核發的《業務登記憑證》

C、取得外匯局核準文件

D、在資本項目信息系統存在此筆外債信息的客戶。

答案：C

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

152.境內機構和個人對外支付下列外匯資金()，應進行稅務備案。

A、進口貿易項下境外機構獲得的10萬美元國際運輸費用

B、境外機構或個人從境內獲得的不動產的轉讓收入6萬美元

C、境內機構和個人辦理服務貿易.收益和經常轉移項下退匯

D、境內機構在境外代表機構的辦公經費10萬美元

答案：B

解析：政策依據：《關于服務貿易等項目對外支付稅務備案有關問題的公告》(國

家稅務總局國家外匯管理局公告2013年第40號)

153.《個人外匯管理辦法》及《個人外匯管理實施細則》中所指的直系親屬證明

關系為:戶口簿.結婚證.公安部門或公證部門出具的有效親屬關系證明和()。

A、單位出具的有效親屬關系證明

B、街道辦事處等政府基層組織出具的有效親屬關系證明

C、居委會出具的有效親屬關系證明

D、護照

答案：B

解析：政策依據：個人外匯管理辦法實施細則匯發[2007]1號

154.境內機構將其境外直接投資的企業股權全部或者部分轉讓給其他境內機構

的，相關資金應在境內以()支付。

A、人民幣

B、外幣

C、本外幣均可

答案:A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

155.外債專用賬戶的收入范圍不包括()

A、從結匯待支付賬戶購匯劃回的外債資金

B、按規定已辦理簽約備案(登記)的外債收入

C、在償還外債前5個工作日內劃入的用于還款的資金

D、外債資金存款利息

答案：A

解析：政策依據：《資本項目外匯業務操作指引》

156.跨國公司跨境資金集中運營管理經常項目軋差凈額結算原則上每個自然月

軋差凈額結算不少于()次。

A、3次

B、5次

G2次

D、1次

答案：D

解析：政策依據：國家外匯管理局關于印發《跨國公司跨境資金集中運營管理規

定》的通知匯發［2019］7號

157.短期外債不可用于以下哪種用途()。

A、固定資產投資等中長期用途。

B、自身經營范圍內的貨物與服務貿易支出，以及規定范圍內的金融資產交易。

C、“搭橋”類型的固定資產投資。

D、短期流動資金。

答案：A

解析：政策依據：《銀行外匯業務展業原則之外債業務展業規范》

158.境內李先生在境內為境外某公司工作多年，雙方簽動勞務雇傭合同，李先生

在境內因公負傷，因國外公司為李先生購買了非返還型意外保險，境外保險公司

賠李先生5000美金