第六章商業銀行貸款業務的管理第一節商業銀行貸款概述第二節

貸款的定價第三節貸款的信用分析1第一節商業銀行貸款概述一、貸款的概念和種類（一）什么是貸款？商業銀行貸款是銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。

2（二）貸款的種類

1、按貸款期限分類:活期貸款、定期貸款和透支2、按貸款的保障條件分類:信用貸款、擔保貸款(抵押、質押、保證貸款）和票據貼現。33、按貸款的用途分類：通常有兩種分類方法:一是按照貸款對象的部門來分類,分為工業貸款、商業貸款、農業貸款、科技貸款和消費貸款;二是按照貸款的具體用途來劃分,一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。4、按貸款的償還方式分類： 一次性償還和分期償還兩種方式。45、按貸款的質量(或風險程度)分類：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。6、按銀行發放貸款的自主程度分類：自營貸款、委托貸款和特定貸款。57、按貸款數量分類：批發貸款:數額比較大、對工商企業和金融機構等發放的貸款。零售貸款：對個人發放的貸款。68、按貸款的對象分類：1）企業貸款：向以營利為目的的各類工商企業發放的用于維持或擴大生產經營規模的貸款。

特征：（1）數額大；（2）借款的目的是為了盈利；（3）復雜程度高；（4）違約風險大。

72）消費貸款：發放給消費者個人或家庭，用來購買耐用消費品或支付其它個人或家庭消費的貸款。（1）類型：居民住宅抵押貸款、非住宅貸款、信用卡貸款和其它周轉性貸款（2）西方商業銀行消費貸款迅速發展的原因：

銀行盈利空間的縮小、利率管制的放松、個人信用制度的完善等。

8（3）特征：貸款額度小、管理成本高、對利率變化不太敏感、受經濟周期的影響明顯。

9（4）我國商業銀行消費信貸的發展：我國商業銀行發展消費信貸的必要性：微觀經濟基礎：人們日益增長的消費需求；宏觀經濟基礎：買方市場的出現；制度條件：消費制度改革；政策條件：中央銀行信貸政策的調整；內在動力：商業銀行轉變經營機制，優化信貸結構

10我國國商商業業銀銀行行消消費費信信貸貸的的主主要要類類型型：：住房房，，助助學學，，汽汽車車，，耐耐用用消消費費品品，，旅旅游游，，存存單單、、國國庫庫券券質質押押貸貸款款，，信信用用卡卡消消費費信信貸貸等等。。使用用的的信信貸貸工工具具：：信用用卡卡，，存存單單質質押押，，國國庫庫券券質質押押等等。。開辦辦消消費費信信貸貸的的金金融融機機構構：：所有有具具備備條條件件開開辦辦信信貸貸業業務務的的商商業業銀銀行行。11我國國消消費費信信貸貸的的余余額額增增長長情情況況（（1998年-2010年））（（單單位位：：億億元元））2010年，，我我國國消消費費貸貸款款總總額額占占商商業業銀銀行行各各項項貸貸款款總總額額的的比比重重為為15.66%。而而在在西西方方國國家家，，消消費費貸貸款款與與各各項項貸貸款款的的比比例例普普遍遍都都在在40-60%以上上。。12我國國個個人人住住房房消消費費貸貸款款的的主主要要類類型型類型含義個人住房公積金貸款也稱政策性個人住房貸款、個人住房委托貸款，是銀行接受住房公積金管理部門的委托，以職工繳存住房公積金存款為主要資金來源，向按時足額繳存住房公積金的職工發放的，用于其購買、建造、翻建、大修的自住城鎮住房，并以其所擁有的產權住房為抵押申請的專項貸款。個人住房商業性貸款也稱自營性個人住房貸款，俗稱按揭（個人住房抵押貸款），是銀行運用其信貸資金向城鎮購買、建造、大修各類型住房的自然人所發放的自營性貸款，要求借款人以所購住房產權（或銀行認可的其他擔保方式）為抵押，作為償還貸款的保證的住房商業性貸款。個人住房組合貸款指由住房公積金貸款和住房商業性貸款組成的貸款，即當個人申請住房公積金貸款不足以支付購房所需時，其不足部分向銀行申請商業性住房貸款的兩種貸款之稱。個人二手住房貸款是指銀行向借款人發放的用于購買二手房的貸款。適合對象：最適合無力購買新房的企業職工、外來人員。個人商用房貸款指銀行向借款人發放的用于購買個人自營商業用房和自用辦公用房的貸款。個人住房裝修也稱家居消費貸款，是指銀行向借款人發放的用于自有住房裝修、家居支出的貸款。13近年年來來，，國國內內商商業業銀銀行行一一直直把把個個人人住住房房抵抵押押貸貸款款作作為為一一項項優優質質業業務務來來發發展展，，個個人人住住房房抵抵押押貸貸款款業業務務獲獲得得了了快快速速的的增增長長，，2009年我我國國商商業業銀銀行行個個人人住住房房抵抵押押貸貸款款達達到到47600億元元，，貸貸款款余余額額約約為為1998年貸貸款款余余額額426億元元的的100倍，，個個人人住住房房貸貸款款占占總總貸貸款款比比重重也也從從1998年的的0.49%快速速增增長長到到了了2009年的的11.9%，增增長長速速度度之之快快令令人人震震驚驚。。隨著著房房地地產產市市場場的的火火爆爆，，房房價價也也一一路路飆飆升升，，根根據據中中國國社社科科院院《2010年中中國國經經濟濟藍藍皮皮書書》中的的相相關關數數據據顯顯示示，，2009年中中國國城城鎮鎮居居民民房房價價收收入入比比達達到到8.3：1，農農民民工工房房價價收收入入比比是是22.08:1，農農民民的的城城鎮鎮房房價價收收入入比比是是29.44:1，大大大大超超出出了了百百姓姓的的承承受受范范圍圍。。在在我我國國房房價價增增長長速速度度遠遠遠遠超超出出人人均均收收入入水水平平增增長長速速度度的的情情況況下下，，我我國國商商業業銀銀行行個個人人住住房房抵抵押押貸貸款款潛潛藏藏的的違違約約風風險險不不容容小小覷覷。。14信用用卡卡：：信用用卡卡的的發發展展歷歷史史1915年，，美美國國商商店店、、飲飲食食業業發發行行賒賒購購憑憑證證；；1920年，，美美國國各各大大石石油油公公司司發發行行商商業業信信用用卡卡；；1946年，，美美國國大大萊萊俱俱樂樂部部（（Diner’sClub）發發行行旅旅游游、、娛娛樂樂信信用用卡卡；；1950年，，商商業業信信用用卡卡的的聯聯合合經經營營。。1952年，，美美國國加加州州的的富富蘭蘭克克林林國國民民銀銀行行發發行行銀銀行行信信用用卡卡；；1966年，，銀銀行行信信用用卡卡的的聯聯營營開開始始———美州州銀銀行行卡卡公公司司：：1977年更更名名為為VISA集團團———1969年成成立立，，1979年更更名名為為萬萬事事達達卡卡集集團團（MasterCard）15信用用卡卡的的分分類類：：以發發卡卡機機構構劃劃分分：：商業業信信用用卡卡，，服服務務業業信信用用卡卡，，銀銀行行信信用用卡卡。。以信信用用卡卡功功能能劃劃分分：購物物卡卡，，記記帳帳卡卡，，提提現現卡卡，，支支票票卡卡。。以發發卡卡對對象象劃劃分分：：單位位卡卡（（商商務務卡卡）），，個個人人卡卡。。以清清償償方方式式劃劃分分：：貸記記卡卡（（先先消消費費后后還還款款）），，借記記卡卡（（先先存存款款，，后后消消費費））。。以流流通通范范圍圍劃劃分分：：國際際卡卡，，地地區區卡卡。。以持持卡卡人人地地位位劃劃分分：：主卡卡，，附附卡卡。。以持持卡卡人人的的信信譽譽、、地地位位劃劃分分：：金卡卡，，普普通通卡卡。。16我國國《銀行行卡卡業業務務管管理理辦辦法法》1999年3月1日銀行行卡卡包包括括信信用用卡卡和和借借記記卡卡（（不不具具備備透透支支功功能能））。。按是是否否向向發發卡卡銀銀行行交交存存備備用用金金，，將將信用用卡卡分為為：：貸記記卡卡：：發卡卡銀銀行行給給予予持持卡卡人人一一定定的的信信用用額額度度，，持持卡卡人人在在信信用用額額度度內內，，先先后后還還款款的的信信用用卡卡。。準貸貸記記卡卡：：持卡卡人人須須先先按按發發卡卡銀銀行行要要求求交交存存一一定定金金額額的的備備用用金金，，當當備備用用金金余余額額不不足足支支付付時時，，可可在在發發卡卡銀銀行行規規定定的的信信用用額額度度內內透透支支的的信信用用卡卡。。借記記卡卡包包括括：：轉帳帳卡卡（（含含儲儲蓄蓄卡卡）），，專專用用卡卡，，儲儲值值卡卡。。17我國銀行信用用卡的發展情情況1978年，中行廣州州分行與香港港東亞銀行簽簽定了代理境境外銀行信用用卡業務的協協議；1985年，中行珠江江（海）分行行首發珠江卡；1986年，中行北京京分行發行長長城卡；1987年3月和10月，加入萬事事達卡組織和和VISA卡組織。1985年初，中行珠珠海分行發行行的中銀卡1986年中行發行的的“長城卡””信用卡1986年中行統一推推廣的“長城信用卡”181987年，工行廣州州分行發行：：紅棉卡；1989年，在京、津津、滬、穗發發行牡丹卡；；1990年2月和6月，加入萬事事達卡組織和和VISA卡組織。1989年11月和1990年3月，建行分別別加入萬事達達卡組織和VISA卡組織，并在在1990年5月和1991年3月發行“建行萬事達卡卡”和“建行VISA卡”——龍卡。1990年4月和1992年2月，農行分別別加入萬事達達卡組織和VISA卡組織，并在在1991年2月和1994年年底發行“農行萬事達卡卡”和“農行VISA卡”——金穗卡。1993年開始實行“金卡工程”；2002年3月在上海成立立中國銀聯股股份有限公司司。19我國銀行卡的的發展情況時間發卡情況受理網點與特約商戶機具2001年上半年55家金融機構共發卡3.3億張。銀行網點12.9萬個，特約商戶約10萬戶。ATM機4.9萬多臺，POS機33.4萬臺。2005年底發卡機構175家，發卡量9.6億張。人民幣銀聯卡走出國門，實現了在近20個國家和地區的受理。特約商戶39萬家。境外受理商戶達2.94萬戶。POS機具4.53萬臺，ATM機6.23萬臺。2006年底銀行卡發卡量達到11.3億張2007年9月底銀行卡發卡量超過13億張發卡機構達到183家，特約的商戶超過65萬家。ＰＯＳ機具達到108萬臺，ＡＴＭ機將近12萬臺。2008年底銀行卡發卡總量18億張，銀聯卡已在近50個國家和地區的ATM網絡、30個國家和地區的POS網絡實現受理，便利了境內居民出境公務和旅游消費需要。發卡機構２３５家，其中，境內發卡機構１９５家，境外發卡機構４０家。特約商戶118.17萬戶。ＰＯＳ機具達到184.51萬臺，ＡＴＭ機16.75萬臺。2009年底累計發行銀行卡206594.37萬張。其中，借記卡發卡量為188038.81萬張，占銀行卡發卡量的91.0%；信用卡發卡量為18555.56萬張。加入銀聯網絡的發卡機構261家。其中：境內發卡機構218家，境外發卡機構43家。銀行卡跨行支付系統聯網商戶156.65萬戶。聯網POS機具240.83萬臺，ATM機21.49萬臺。2010年底累計發行銀行卡24.15億張，其中，信用卡2.11億張。借記卡累計發卡量與信用卡累計發卡量之間的比例約為9.52:1。全國銀行卡人均擁有量1.81張，銀行卡跨行支付系統聯網商戶218.3萬戶。聯網POS機具333.4萬臺，ATM27.10萬臺。2011年10月底累計發行銀行卡27億張聯網POS機近400萬臺，聯網ATM超過29萬臺20二、商業銀行行貸款政策貸款政策是商商業銀行為實實現其經營目目標而制定的的指導銀行貸貸款投向和規規模,規范貸款業務務操作的各項項方針與規則則的總和21(一)貸款政策的基基本內容1、貸款業務發發展戰略2、貸款的規模模和比率控制制3、貸款結構4、貸款工作規規程及權限劃劃分5、貸款審批制制度6、貸款的擔保保7、貸款定價8、貸款檔案管管理政策9、貸款的日常常管理和催收收制度10、不良貸款的的管理22（二）制定貸貸款政策應考考慮的因素1.國家貨幣政策策和財政政策策。2.銀行的資本充充足性及負債債結構。3.宏觀經濟狀況況與時間的變變化。4.商業銀行的風風險意識及風風險控制能力力5.地區經濟環境境。23三、貸款程序序（1）貸款申請（（2)貸款調查（3）對借款人的的信用評估（（4）貸款審批（（5）貸款合同的的簽訂與擔保保6）貸款發放（（7）貸款檢查（（8）貸款收回241、貸款申請借款人：應當是經工商商行政管理機機關（或主管管機關）核準登登記的企（事事）業法人、、其他經濟組織、個個體工商戶或或具有中華人人民共和國國籍的、、具有完全民民事行為能力力的自然人。25對借款人的基基本要求：（1）有按期還款款的能力；（2）除自然人與與不需要經過過工商部門核核準登記的事事業法人以外外，應當經過過工商部門辦辦理年檢手續續。（3）已開立基本本存款帳戶或或一般存款帳帳戶。（4）除國務院規規定外，有限限責任公司和和股份有限公公司對外股本本權益性投資資累計額未超超過其凈資產產總額的50%。（5）借款人的資資產負債率符符合貸款人的的要求。（6）申請中期、、長期貸款的的，新建項目目的企業法人人所有者權益益與項目總投投資的比例不不低于國家規規定的投資項項目的資本金金比例。262、貸款調查企業：借款人的主體體資格或法律律地位、行為為能力；企業業財務狀況；；企業經營狀狀況；主要領領導人素質；；企業信用記記錄；所在行行業的現狀、、競爭格局、、發展前景以以及國家產業業政策和地區區經濟政策等等。個人：：借款人人道德德品質質；家家庭情情況；；收入入水平平；教教育程程度；；職業業資格格等。。273、對借借款人人的信信用等等級評評估考慮因因素：：借款款人的的領導導者素素質，，經濟濟實力力，資資金結結構，，履約約情況況，經經營效效益，，發展展前景景等。。4、貸款款審批批：審貸分分離制制度：：將貸前前調查查、貸貸時審審查、、貸后后檢查查三個個階段段分別別交有有三個個不同同的崗崗位來來完成成，并并相應應承擔擔由于于各個個環節節工作作出現現問題題而帶帶來的的風險險責任任。貸款的的分級級審批批制度度——貸款審審批權權限：：銀行根根據信信貸部部門有有關組組織、、人員員的工工作能能力、、經驗驗、職職務、、工作作實績績以及及所負負責貸貸款業業務的的特點點和授授信額額度，，決定定每位位有權權審批批貸款款的人人員或或組織織的貸貸款審審批品品種和和最高高貸款款限額額。285、簽定定貸款款合同同6、貸款款發放放7、貸后后檢查查8、貸款款歸還還29第二節節貸貸款的的定價價一、貸貸款定定價的的影響響因素素（一））資金金成本本（二））貸款款的風風險程程度貸款的的風險險成本本：銀銀行為為承擔擔貸款款風險險而耗耗費的的費用用,稱為貸貸款的的風險險費用用。（三））貸款款費用用（四））借款款人的的信用用以及及與銀銀行的的關系系（五））銀行行貸款款的目目標收收益水水平（六））貸款款期限限（七））貸款款的供供求狀狀況30二、貸貸款價價格的的構成成１、貸貸款利利率２、貸貸款承承諾費費是指商商業銀銀行對對已經經承諾諾貸款款給借借款人，而而借款款人又又沒有有實際際使用用的那那部分分貸款款收取的的費用用。31３、補補償余余額是指在在貸款款期間間，銀銀行要要求借借款人人必須須在貸款款銀行行的賬賬戶上上保持持的最最低數數額的的活期期存款或或低利利率定定期存存款的的數額額。如：某銀行行為客客戶提提供100萬元的的貸款款限額額，客戶的的實際際貸款款余額額為80萬元，銀行行要求5+5的補償存款款——按貸款限額額的5%和實際借款款額的5%留存銀行存存款。則必必須在銀行行保留補償存款：100×5%+80××5%=9（萬元）４、隱含價價格是指貸款定定價中的一一些非貨幣幣性內容。。32三、貸款的的定價方法法1．成本加成成定價法以銀行籌集集資金的成成本加上一一定的利差差來決定貸款款利率的方方法。貸款利率＝貸款成本本率＋利率率加成＝籌集資金的的成本＋銀銀行的其他他成本＋預計違約約風險補償償費用＋銀銀行預期利利潤例：一筆貸貸款金額為為100萬，銀行為為籌集該筆筆貸款資金金以8%的利率發放放存單，發發放和管理理該筆貸款款的經營成成本為2%，違約風險險補償費為為2%，銀行預期期利潤為1%，計算該筆筆貸款利率率。332．價格領導導模型定價價法是指商業銀銀行在價格格領導型銀銀行所確定定的基準利率（（優惠利率率)的基礎上，，考慮了違違約風險補償和和期限風險險補償后確確定貸款利利率的方法。貸款利率＝基準利率率＋違約風風險補償費費＋期限風險險補償費34優惠加數法法：是在優惠利利率的基礎礎上加上幾幾個百分點點作為貸款利率率。貸款利率＝＝優惠利率率＋優惠加加數優惠乘數法法：是在優惠利利率的基礎礎上乘以一一定的優惠惠系數來作為貸貸款利率。。貸款利率＝＝優惠利率率優惠乘乘數353．成本加收收益定價法法其以銀行貸貸款的定價價要能足以以補償銀行行的全部風險并獲獲取一定利利潤為貸款款定價的原原則。三步：第一，綜合合估算貸款款將產生的的總收入第二，估算算借款人實實際使用的的資金額第三，用第第一除以第第二即得貸貸款的稅前前收益率，然后再再根據計算算的結果判判斷貸款的的定價是否合適。36例：某客戶戶申請貸款款500萬元，貸款款利率擬定定為15%，銀行要求求客戶將貸貸款的20%作為補償余余額存入銀銀行，并對對補償余額額收取1%的承諾費。。貸款總收入入＝500×15%＋（500×20%×1%）＝76萬元借款人實際際使用資金金額＝500－（500×20%）＝400萬元銀行貸款稅稅前收益率率＝（76/400）×100%＝19%374、目標收益益率定價法法P13038第三節貸貸款的信用用分析一、信用分分析的內容容信用分析是是對債務人人的道德品品格、資本本實力、還還款能力、、擔保及環環境條件等等進行系統統分析，以以確定是否否給予貸款款以及相應應的貸款條條件。信用分析要要避免兩類類錯誤：第一，同意意了還款意意愿和能力力都很差的的借款申請請第二，拒拒絕了有潛潛力的客戶戶395C：品德Character、資本Capital、能力Capacity、擔保Collateral、經營狀況況Condition.5W:借款人Who、借款用途途Why、還款期限限When、擔保物What、如何還款款How.5P:個人因素Personal、目的因素素Purpose、償還因素Paymeht、保障因素素Protection、前景因素Perspective40借鑒國際經經驗，根據據我國國情情，貸款信信用分析內內容可分為為：1、借款人品品格：指借款人不不僅要有償償還債務的的意愿，還還要具備承承擔各種義義務的責任任感。2、借款人的的能力：指借款人運運用借入資資金獲取利利潤并償還還貸款的能能力。一是通過財務分分析來考察察借款人的的生產經營營狀況；二是考察借款人人的經營經經驗和能力力。413、企業資本本：是借款人財財產的貨幣幣價值，反反映了借款款人的財力力和風險承承擔能力。。4、貸款擔保保：借款人為貸貸款提供的的擔保狀況況。5、借款人人經營的的環境條條件：借款人本本身的經經營狀況況和外部部環境。。42二、信用用分析技技術(一）財務務報表分分析1、資產負負債表1)資產項目目：⑴現金－－月平均均變動趨趨勢。⑵應收賬賬款－分分布、帳帳齡、抵抵押⑶存貨－－規模、、時間、、流動性性、質量量、是否否投保⑷固定資資產－折折舊、保保險、變變現能力力(5)投資－合合法性、、流動性性、盈利利性；發發行人的的信用狀狀況432）負債及及資本項項目：⑴負債－－短期負負債的數數額及期期限長期負債債的債務務到期日日和企業業的償債債安排⑵資本－－成分、、結構、、補充情情況2、損益表表收入、成成本、費費用的真真實性；；縱向和和橫向的的比較。。443、財務狀狀況變動動表了解企業業營運資資產的變變動和企企業的流流動性當企業面面臨著銷銷售收入入上升——資產擴大大——應收款增增加，固固定資產產投資擴擴大時，，企業需需要補充充資金，，若資金來來源是擴擴股發債債或借款款，可保保持良好好的流動動性；若資金來來源是增增加應付付帳款，，則會影影響企業業未來的的流動性性。銀行在審審查時應應充分了了解企業業改善流流動性的的舉措。。45（二）財務比比率分析流動性比率、、盈利能力比比率、結構性比率、、經營能力比比率（三）現金流流量分析企業直接用來來歸還貸款的的是現金,銀行最關心的應當當是企業的現現金流量.現金凈流量﹥0業務中的現金金凈流量/（紅利＋到期期的長期負債債）﹥1業務中的現金金凈流量/(紅利＋到期的的長期負債＋＋年初短期負負債余額）﹥146（四）信用資資信評估1、信用評估等等級表在財務分析的的基礎上，給給每個借款申申請人進行資信等級評估估是信用分析的的關鍵環節。。銀行一般都有有信用評估等等級表，根據據信用評估內內容所得到的的分數，按照照信用評估等等級表的要求求對借款人作作出信用等級級評定，并以以此作為貸款款決策的依據據。每個資信信等級可用““+”、“-”符號進行微調調。附有“+”、“-”的級別表示略略高或略低于于本級別。47等級含義AAA90分以上信譽極好，幾乎無風險AA90-80分以上信譽優良，基本無風險A80-70分以上信譽較好，具備支付能力，風險較小BBB70-60分以上信譽一般，基本具備支付能力，稍有風險BB60-50分以上信譽欠佳，支付能力不穩定，有一定的風險B50-40分以上信譽較差，近期內支付能力不可靠，有很大風險CCC40-30分以上信譽很差，償債能力不可靠，可能違約CC30-20分以上信譽太差，償債能力差C20分以下信譽極差，完全喪失支付能力482、信用評估內內容（六大項項共計100分）（2）財務結構，包括：凈資產與年末貸款余額比率、資產負債率、資本固定化率（18分）（3）償債能力，包括：流動比率、速動比率、非籌資性現金、凈流入與流動負債比率、經營性現金凈流入與流動負債比率、利息保障倍數、擔保比率（28分）49（4）經營能力，，包括：主營營收入現金率率、應收帳款款周轉率、存貨周轉率（（12分）（5）經營效益，，包括：毛利利率、營業利利潤率、凈資資產收益率、、總資產報報酬率（12分）50（6）發展前景，，包括：宏觀觀經濟政策影影響程度及其其趨勢、行業業背景、成長長性與抗風險險能力（18分）可根據各行業業的特點來確確定具體評估51三、貸款損失失的控制與處處理（一）貸款分分類方法１、國外貸款款的分類方法法美國模式：五級分類－－正常、關注注、次級、可疑、損損失。大洋洲模式：兩級分類－－正常、受損損害（停止計計息、重組貸貸款、訴諸抵抵押貸款）歐洲發達國家家模式：對貸款分類類沒有硬性的規定。52２、我國貸款款的分類方法法１）傳統的分分類法四級分類法：：正常、逾期期、呆滯、呆呆帳。２）四級分類類法的局限性性３）分類方法法的改革五級分類法：：正常、關注注、次級、可可疑、損失貸款。53（二）不良貸貸款的發現可從財務和非財務務方面監測貸款風險險，發現風險險的早期信號號。1、財務方面：：主要從企業賬戶和財財務報表上尋找風險信信號。在銀行帳戶上上的預警信號號：經常止付或退退票，經常透透支，應付票票據過多，存存款余額持續續下降，簽發發空頭支票，，擔保人要求求解除擔保，，不能按期付付息等。54在財務務報表表上的的預警警信號號：不按時時呈送送報表表，應應收帳帳齡延延長，，現金金狀況況惡化化，成成本上上升，，收益益減少少，銷銷售增增加，，利潤潤減少少，應應收帳帳和存存貨激激增，，折舊舊計提提存貨貨計價價，財財務比比率惡惡化，，審計計不合合格等等。552、非財財務方方面：：可從企企業的的人事事管理理、與與銀行行的關關系、、企業業自身身的經經營管管理等等方面面尋找找風險險信號號。企業人人事管管理方方面的的預警警信號號：企業內內部不不團結結，多多頭開開戶，，董事事會有有重要要變動動，缺缺乏長長遠經經營戰戰略，，急功功近利利，當當事人人家庭庭危機機等。。56經營管管理方方面的的預警警信號號：環境臟臟亂差差，紀紀律松松散，，設備備陳舊舊利用用率低低，銷銷售旺旺季后后存貨貨仍大大量積積壓，，主要要投資資項目目失敗敗市場場份額額縮小小等。。57（三））不良良貸款款的處處理程程序１、督督促企企業整整改，，積極極催收收到期期貸款款。２、簽簽定貸貸款處處理協協議，，確保保貸款款安全全。處理不不良貸貸款常常見的的措施施：１）貸貸款展展期２）借借新還還舊３）追追加新新貸款款４）追追加貸貸款擔擔保５）對對借款款人的的經營營活動動做出出限制制性規規定６）銀銀行參參與企企業的的經營營管理理58３、依依靠法法律武武器，，收回回貸款款本息息。４、貸貸款沖沖銷。。59四、我我國商商業銀銀行信信貸資資產狀狀況（一））我國國商業業銀行行信貸貸資產產的特特點1、信貸貸資產產增長長迅速速；2、銀行行體系系內部部信貸貸資產產的結結構發發展不均衡衡；60年份信貸資產增長(%)年份信貸資產增長(%)年份信貸資產增長(%)1978190一19901768232002131291719792091019912134212003158992119802491919922632232004177361219812961919933294252005194691019823301219944081242006225281619833751419955039232007261691619845123719966116212008303391619856312319977491222009399683219868403319988652152010509222719871030231999937382011581891619881222192000993761989143618200111231131978－－2011年我我國金金融機機構體體系信信貸資資產增增長情情況單位：：10億元元6162年份信貸資產增長(%)年份信貸資產增長(%)年份信貸資產增長(%)1978190一1990176823200213129171979209101991213421200315899211980249191992263223200417736121981296191993329425200519469101982330121994408124200622528161983375141995503923200726169161984512371996611621200830339161985631231997749122200939968321986840331998865215201038741

-31987103023199993738201144749

13198812221920009937620125094612198914361820011123113201357831111978－－2013年我國國金融融機構構體系系信貸貸資產產增長長情況況單位位：：10億億元元622023年1月月6日擴張信貸貸的目的的應該是是拉動經經濟增長長。632023年年1月月6日日19871988198919901991199219931994199519961997GDP增長率11.611.34.13.89.214.213.512.610.59.68.8信貸增長率20.317.025.723.124.733.325.123.923.821.022.5642023年年1月6日日1998199920002001200220032004200520062007GDP增長率7.87.18.07.38.09.19.59.910.711.4信貸增長率15.58.36.013.016.921.112.113.015.716.1652023年1月6日2008200920102011201220132014/12014/22014/3GDP增長率9.09.110.39.27.87.77.47.47.3信貸增長率18.831.719.915.815.014.113.914.013.2662023年年1月6日日商業銀行銀銀行的不良良貸款狀況況率672023年年1月月6日日200520062007200820092010201120122013大型商業銀行10.499.228.052.811.801.301.100.991.00股份制商業銀行4.222.812.151.350.950.700.600.720.86城市商業銀行7.734.783.042.331.300.900.800.810.88農村商業銀行6.035.903.973.942.761.901.601.761.67外資銀行1.050.780.460.830.850.500.400.520.51商業銀行總體8.617.096.172.421.581.101.000.951.00201220132014/12014/22014/3大型商業銀行0.991.001.031.051.12股份制商業銀行0.720.860.921.001.09城市商業銀行0.810.880.940.991.11農村商業銀行1.761.671.681.721.86外資銀行0.520.510.520.590.69商業銀行總體0.951.00商業業銀銀行行銀銀行行的的不不良良貸貸款款狀狀況況率率682023年年1月月6日日五大國國有控控股銀銀行的的不良良貸款款狀況況6970我國商商業銀銀行貸貸款損損失準準備金金和撥撥備覆覆蓋率率情況況（2003-2014年6月）70712002-2011年我我國國國有商商業銀銀行信貸資資產的的占比比情況況2002200320042005200620072008200920102011國有商業銀行81548.5696400.82103706.95103509.2198875.70109946.01146577.48193320.21227853.90264706.55銀行體系總額132838.33160011.32178861.91189141.14225347.20261690.88305032.88425597.03509226.34581893.27占比(%)61.3960.2457.9854.7343.8842.0148.0545.4244.7545.4972732002-2013年我國國國有有商業業銀行行信貸資資產的的占比比情況況

國有商業銀行銀行體系總額占比(%)200281548131290622003964001589906120041037061773605820051035091946905320069887522528044200710994626169042200814657730339036200919332039968048201026485538741068201130231744749068201234109250946067201338214457831066單位：：億元元733、國有商業業銀行的信信貸資產質質量提高四大行的平平均資產利利潤率2003年的0.07%，2012年為1.22%。利潤大幅度度提高、不不良貸款率率大幅下降降，平均撥備覆覆蓋率由過過去的不到到100%提高到2012年的248%。74（二）我國國國有商業業銀行的不不良貸款及及防范不良貸款的的數量、種種類、危害害、處理與與防范措施75名詞解釋：信用貸款、、擔保貸款款、抵押貸貸款、質押貸款、、保證貸款款思考題：１、我國傳傳統的“一一逾二呆””分類法的的局限性有有哪些？２、新的貸貸款分類法法將貸款分分為哪幾類類？分類依依據是什么？３、信用分分析技術包包括哪些方方面？４、貸款價價格包括哪哪些內容？？影響貸款款定價的主主要因素有哪些些？５、談談你你對我國消消費貸款發發展的看法法。６、談談你你對國有商商業銀行不不良貸款的的看法。7、一般可采采取哪些措措施處理不不良貸款？？769、靜靜夜夜四四無無鄰鄰，，荒荒居居舊舊業業貧貧。。。。1月月-231月月-23Friday,January6,202310、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。00:36:2300:36:2300:361/6/202312:36:23AM11、以我我獨沈沈久，，愧君君相見見頻。。。1月-2300:36:2300:36Jan-2306-Jan-2312、故人江海海別，幾度度隔山川。。。00:36:2300:36:2300:36Friday,J