書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022年河南農村信用社招聘3360人模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.下列關于資本監管的說法正確的是（）。

A.作為綜合反映商業銀行風險狀況、盈利水平和管理能力指標的資本充足率在銀行監管中的重要性還將下滑

B.資本監管是審慎銀行監管的核心

C.資本監管充足率是建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算

D.資本充足率監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程

E.在各類商業銀行風險評價體系中，資本充足率都占有相當大的比重

答案：B,C,D,E

解析：資本監管是審慎銀行監管的核心。B項正確；建立在審慎貸款風險分類、充足計提各類資產損失準備基礎上計算的資本充足率，是衡量銀行綜合經營實力和抵御風險能力的重要指標。C項正確；

在監管實踐中,資本充足率監管貫穿于商業銀行設立、持續經營、市場退出的全過程，也是監管當局評估商業銀行風險狀況、采取監管措施的重要依據。D項正確；

在各類商業銀行風險評價體系中，資本充足率都占有相當大的比重。E項正確；

隨著金融市場的發展,商業銀行業務范圍逐步擴大,風險成因和表現更加復雜，作為綜合反映商業銀行風險狀況、盈利水平和管理能力指標的資本充足率在銀行監管中的重要性還將進一步提升。A項錯誤。2.下列關于國家風險的說法，正確的是（）。

A.通常在債權人的控制范圍之內

B.在同一國家范圍內不存在國家風險

C.個人不會遭受國家風險帶來的損失

D.國家風險由債權人所在國家的行為引起

答案：B

解析：國家風險是指在與非本國國民進行國際經貿與金融往來中，由于他國(或地區)經濟、政治、社會變化及事件而遭受損失的可能性。國家風險通常是由債務人所在國家(或地區)的行為引起的，超出了債權人的控制范圍。故選項A、D說法錯誤。在國際經濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。故選項C說法錯誤。3.與有形市場相比，無形市場的典型特征包括（）。

A.交易場所不固定，分散交易

B.交易范圍比較廣

C.有相應的市場經營管理組織

D.交易的種類多

E.交易時間相對較長，不是集中、固定的

答案：A,B,D,E

解析：無形市場是指在進行市場客體經營的市場上，市場交易雙方只存在交易關系，沒有固定交易場所和市場交易設施，也沒有相應的市場經營管理組織。選項C是有形市場的特征。4.商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于（）。

A.50％

B.100％

C.150％

D.200％

答案：B

解析：商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于100％。在流動性覆蓋率低于100％時，應對出現的原因、持續時間、嚴重程度、銀行是否能在短期內采取補救措施等多方面因素進行分析。

5.機動車押品的登記部門為（）。

A.財稅所在地的工商管理部門

B.機動車管轄地車輛管理所

C.證券登記結算公司

D.中國人民銀行征信中心

答案：B

解析：

6.某項目流動一年的存貨、應收賬款、現金年資金需用量分別1600萬元、420萬元、600萬元，其年周轉天數分別為90天、60天、90天。原材料、燃料和外購動力等應付賬款的全年費用為800萬元，年周轉天數為90天。根據流動資金的分項詳細估算法，該項目流動資金為（）萬元。

A.395

B.495

C.295

D.595

答案：A

解析：存貨、應收賬款、現金年周轉天數分別為90天、60天、90天。則，年周轉次數分別為4次、6次、4次。項目流動資金總需用額=存貨+應收賬款+現金=存貨全年費用÷周轉次數+應收賬款年經營成本÷周轉次數+(年工資福利費+年其他費用)÷周轉次數=1600÷4+420÷6+600÷4=595(萬元)

流動負債=應付賬款=原材料、燃料和外購動力全年費用÷周轉次數=800÷(360/90)=200(萬元)

項目所需流動資金=項目流動資金總需用額-流動負債=595-200=395(萬元)

7.錢女士現年30歲，是一位單親母親，有一個5歲大的兒子。目前，錢女士在一家地產公司任銷售經理，月薪12000元(稅前)，年終獎金10萬元(稅前)，無任何社保。母子二人住在2013年1月初購買的一套兩居室的住房中，房款100萬中首付20％，剩余部分采取每月等額本息貸款方式，貸款年利率6％，貸款期限20年，目前房屋市價105萬元。

錢女士擁有活期存款10萬元。2013年年末存入定期存款30萬元，2014年初聽朋友介紹購買某股票型基金10萬元，目前基金凈值12萬元。2013年錢女士離婚后考慮到自己一旦發生意外，兒子的生活將發生困難，因此她購買了年繳保費1800元的定期壽險，保險條款規定在保障期限內錢女士因意外或疾病而去世，可以獲得60萬元的保險賠付，保單現金價值12萬元。錢女士家庭支出中，兒子的教育費用占有很大比例，錢女士離婚后將所有希望全部寄托在兒子身上，除了給兒子提供最好的學習教育外，還讓兒子上書法、繪畫等特長班，每月各項學費支出就達3000元。此外母子二人的生活費每月2000元，錢女士每年會帶兒子到國內著名景點旅游，平均每年花費10000元。錢女士每年美容休閑支出8000元。

目前，錢女士想請理財師通過理財規劃為其解決以下問題：

①錢女士感覺自己的保險仍然不夠完備，但由于對保險不太了解，希望理財規劃師能為其設計完善的保險保障規劃。

②錢女士一直希望給兒子最好的教育，計劃兒子在國內讀完大學后繼續到國外深造，綜合考慮國內外求學費用，預計在兒子13年后上大學時共需準備高等教育金110萬元，投資報酬率為5％。

③錢女士計劃在25年后退休，考慮到其獨身一人，因此預計需要養老費用200萬元，投資報酬率為7％。

提示：信息收集時間為2014年12月31日，不考慮活期存款利息收入，定期存款年利率3％，月支出均化為年支出的十二分之一，工資薪金所得的起征點為3500元，計算過程保留兩位小數，計算結果保留到整數位。

考慮到孩子的教育費用是剛性需求資金，理財師建議錢女士在投資組合上應采取穩健的投資組合，以下適合錢女士投資的產品組合是()。

A.股票和期貨的投資組合

B.債券與現金的投資組合

C.平衡型基金和股票的投資組合

D.任意銀行理財產品的投資組合

答案：C

解析：A項風險過大；B項收益性偏低，錢女士的兒子還小，應充分考慮投資組合的收益性；D項，銀行不同理財產品的風險和收益具有較大的差異，應慎重選擇。8.單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其一般存款賬戶，不得用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。()

答案：對

解析：單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶，不得用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。9.下列關于合法收入的表述錯誤的是（）。

A.王某本月工作突出，單位獎勵了2000元現金，這是勞動收入

B.王某將2000元放進銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入

C.王某的同事有一臺舊電視機不用送給了王某，這臺電視機是王某的合法收入

D.王某的舅舅放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入

答案：D

解析：公民的合法收人包括工資、獎金、存款利息、從事合法經營的收入、繼承或接受贈予所得的財產。D項，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈與行為，但是王某的舅舅本身取得財產的行為——放高利貸不合法，為法律所禁止，故5000元是違法所得。王某如果不知道其舅舅的違法行為，1000元政府沒收；如果王某知道這錢的來源，有關部門除沒收這1000元外還要追究王某的責任。10.1992年美國全國反虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會發布了《內部控制——整體框架》，該文件提出了內部控制的五個要素包括（）。

A.控制環境

B.風險評估

C.控制活動

D.信息與溝通

E.內部監督

答案：A,B,C,D,E

解析：1992年美國全國反虛假財務報告委員會下屬的發起人委員會(COSO)發布了《內部控制——整體框架》，該文件明確了內部控制的三大目標。包括財務報告的可靠性、發展的效果和效率以及相關法律法規的遵循；并提出了內部控制的五個要素，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。11.甲乙之間有一債權債務關系，乙欠甲3萬元錢到期未還，乙拒絕償還。現甲得知丙欠乙3萬元錢，也已到期，對此甲可以行使（）。

A.不安抗辯權

B.撤銷權

C.同時履行抗辯權

D.代位權

答案：D

解析：代位權，是指債務人怠于行使其對第三人享有的到期債權而有損于債權人債權時，債權人可以以自己的名義代位行使債務人的債權。本題中乙怠于行使其對丙的債權，且該債權已經到期，符合代位權行使的條件，甲可以代位行使乙對丙的債權，得到清償。12.下列各項中，不應計入不良貸款的是（）。

A.張某因出差在外，未及時歸還貸款本息

B.張某宣告死亡，以其財產清償后，仍未能還清其生前的貸款

C.余某由于金融危機而失去工作，目前無正常收入，無力償還房貸

D.曲某已無力歸還貸款，銀行將其抵押物拍賣，但損失金額尚不能確定

答案：A

解析：按照五級分類制度，個人住房貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，其中后三類屬于不良個人貸款。A項是正常貸款；B項是損失貸款：C項是次級貸款；D項是可疑貸款，可見,只有A項不應計入不良貸款。13.根據《中華人民共和國擔保法》的規定，下列財產不可以用于個人貸款抵押物的是()。

A.抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產

B.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產

C.抵押人的集體土地使用權、房屋和其他地上定著物

D.抵押人所有的房屋和其他地上定著物

答案：C

解析：根據《中華人民共和國擔保法》第三十四條的規定，下列財產可以抵押：抵押人所有的房屋和其他地上定著物；抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產；抵押人依法有權處分的國有土地使用權、房屋和其他地上定著物；抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產；抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；依法可以抵押的其他財產。14.國際商業銀行用來衡量商業銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是()。

A.股本收益率

B.資產收益率

C.經風險調整的業績評估方法

D.風險價值

答案：C

解析：國際商業銀行用來衡量商業銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是經風險調整的業績評估方法。

15.關于固定資產原值的確定，下列說法正確的是()。

A.購入固定資產按合同協議確定的價值入賬

B.融資租入的固定資產按繳納各期租金的現值入賬

C.構建固定資產繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅不計入固定資產原值

D.與構建固定資產有關的建設期支付的貸款利息和發生的匯兌損失應計人相應的固定資產原值

答案：D

解析：A項，購入固定資產應按照購買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝成本和繳納的稅金確定固定資產原值；B項，融資租入的固定資產，按照租賃合同確定的價款加上運輸費、保險費、安裝調試費等確定固定資產原值；C項，企業構建固定資產所繳納的投資方向調節稅、耕地占用稅、進El設備增值稅和關稅應計人固定資產原值。16.消費金融公司是吸收公眾存款的非銀行機構。（）

答案：錯

解析：消費金融公司是指經中國銀行業監督管理委員會批準，在中華人民共和國境內設立的，不吸收公眾存款，以小額、分散為原則，為中國境內居民個人提供以消費為目的的貸款的非銀行金融機構。17.甲企業不能清償銀行到期貸款，后銀行發現甲企業曾于五年前擅自將其財產無償贈與乙企業，于是向人民法院申請撤銷該行為，則人民法院對銀行的主張不予支持。（）

答案：對

解析：根據《合同法》第七十五條規定，撤銷權自債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。自債務人的行為發生之日起五年內沒有行使撤銷權的，該撤銷權消滅。18.商業銀行每年度進行一次常規壓力測試，還在并表基礎上分幣種實施壓力測試。（）

答案：錯

解析：商業銀行每季度進行一次常規壓力測試，還在并表基礎上分幣種實施壓力測試。19.假設其他條件保持不變，下列關于商業銀行利率風險的表述，正確的是（）。

A.購買票面利率為3％的國債，當期資金成本為2％，則該交易不存在利率風險

B.發行固定利率債券有助于降低利率上升可能造成的風險

C.以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券，其債券利率風險為0

D.資產以固定利率為主，負債以浮動利率為主，則利率上升有助于增加收益

答案：B

解析：A項，資金成本屬于機會成本，不可用于比較利率風險；C項，浮動利率債券參照3個月LIBOR，可能存在基準風險；D項，資產以固定利率為主，負債以浮動利率為主，則利率上升使得在利息收入不變的情況下利息支出增加，這將減少收益。20.下列關于仲裁的說法，不正確的是（）。

A.沒有仲裁協議，一方申請仲裁的，仲裁委員會不予受理

B.當事人達成仲裁協議，一方向人民法院起訴的，人民法院不予受理，但仲裁協議無效的除外

C.實踐中，仲裁協議有兩種形式，兩種形式的仲裁協議法律效力不同

D.仲裁實行的是一裁終局制度

答案：C

解析：實踐中，仲裁協議有兩種形式：①在爭議發生之前訂立的，它通常作為合同中的一項仲裁條款出現；②在爭議之后訂立的，它是把已經發生的爭議提交給仲裁的協議。這兩種形式的仲裁協議，其法律效力相同。21.商業銀行內部風險管理指引必須在設立授信權限方面作出職責安排和相關規定，授信權限管理通常遵循的原則包括（）。

A.交易對手風險限額的確定和單一信用風險暴露的管理應符合組合的統一指導及信用政策

B.給予每一交易對方的信用須得到一定權力層次的批準

C.債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結構及主要合同)都應備案，但為了提高審批效率，不一定要得到一定權力層次的批準

D.根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核

E.集團內機構在進行信用決策時應分別視具體情況，各自采用最適合的標準

答案：A,B,D

解析：授信權限管理通常遵循的原則包括：①給予每一交易對方的信用須得到一定權力層次的批準；②集團內所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準；③債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結構及主要合同)應得到一定權力層次的批準；④交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應符合組合的統一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險一收益分析基礎之上；⑤根據審批人的資歷、經驗和崗位培訓，將信用授權分配給審批人并定期進行考核。22.關于存款準備金制度，下面說法正確的是()。

A．提高法定存款準備金率，貨幣供應量增加

B．提高法定存款準備金率，貨幣供應量減少

C．存款準備金是指商業銀行的庫存現金

D．存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金

E．2004年開始，我國實行差別存款準備金率制度

答案：B,D,E

解析：BDE提高法定存款準備金率，貨幣供應量會減少，A選項錯誤；存款準備金不僅包括商業銀行的庫存現金，還包括繳存中央銀行的準備金存款，C選項錯誤。故選BDE。23.某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的實際稅率約為()。

A.3．5％

B.10．7％

C.12．5％

D.13．1％

答案：A

解析：應納稅所得額=7000-3500=3500(元)，適用稅率為10％，速算扣除數為105。應納稅額=3500×10％-105=245(元)。因此，實際稅率=245／7000=3．5％。24.商業銀行通常將（）看作是對其經濟價值最大的威脅。

A.市場風險

B.流動性風險

C.聲譽風險

D.操作風險

答案：C

解析：聲譽風險是指由商業銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業銀行負面評價的風險。商業銀行通常將聲譽風險看作是對其經濟價值最大的威脅。25.葉天是某大學的退休老師，熱心公益事業。葉天的父母。、妻子早已亡故，有一個兒子葉強，已長大成人并結婚單過，對葉天捐助公益事業十分不滿。2012年3月5日，葉天親筆立下遺囑，要將自己多年的積蓄50萬捐獻給某公益機構，自己居住的房子贈給學生胡志軍。2012年6月10日，葉天突然精神失常，一直沒有醫治好。2013年7月，葉天去世。葉天惟一的弟弟葉明原是一家上市公司的會計師，2012年5月10日出車禍致殘，生活不能自理，一直由某家護理機構照料，葉天負擔所有的費用和開支。喪事料理完畢后，某公益機構和胡志軍都要求按照遺囑處分葉天的遺產，遭到葉強的拒絕。經查，葉天在2010年6月還給自己買了一份人壽保險，保額10萬，但沒有指定受益人。

（）是本案涉及的法律關系。

A.遺囑繼承和法定繼承

B.法定繼承和遺贈

C.遺贈

D.遺贈撫養協議

答案：B

解析：法定繼承和遺囑繼承是我國繼承法中的兩種基本繼承制度。法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產分配原則等繼承遺產的一種繼承方式。子女屬于第一順序法定繼承人。遺贈是公民以遺囑方式將個人財產贈給國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡時發生法律效力的民事行為。

26.根據銀監會2011年發布的《商業銀行理財產品銷售管理辦法》，我國商業銀行的私人銀行客戶的金融凈資產應達到（）。

A.800萬元人民幣及以上

B.500萬元人民幣及以上

C.400萬元人民幣及以上

D.600萬元人民幣及以上

答案：D

解析：根據我國銀監會2011年8月發布的《商業銀行理財產品銷售管理辦法》，私人銀行客戶是指金融凈資產達到600萬元人民幣及以上的商業銀行客戶。27.下列關于合規風險的說法，正確的有（）。

A.包括商業銀行因沒有遵循法律可能遭受法律制裁的風險

B.包括商業銀行因沒有遵循規則和準則可能遭受監管處罰的風險

C.包括商業銀行因無法滿足相關的商業準則，導致不能履行合同而造成經濟損失的風險

D.包括商業銀行因違反相關法律要求，發生爭議／訴訟而造成經濟損失的風險

E.合規風險一般獨立于法律風險討論

答案：A,B,E

解析：合規風險，是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。這里所稱法律、規則和準則，是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。選項C、D屬于法律風險。28.聲譽風險管理的最好辦法是：推行()管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；確保各類主要風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。

A.聲譽風險

B.規避風險

C.風險識別

D.全面風險

答案：D

解析：截至目前，國內外金融機構尚未開發出有效的聲譽風險管理量化技術，但普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；確保各類風險被正確識別、優先排序，并得到有效管理。

考點

聲譽風險管理的基本做法?29.核保是指核實保證人提供的保證（）。

A.是在自愿基礎上達成

B.是保證人真實意思的表示

C.價值充足

D.穩定連續

E.信譽度高

答案：A,B

解析：為了防范保證貸款的風險，商業銀行需要核實保證。核實保證簡稱“核保”，是指去核實保證人提供的保證是在自愿原則的基礎上達成的，是保證人真實意思的表示。強制提供的保證，保證合同無效。

30.B股交易專戶，外匯貸款還貸專戶和發行外幣股票專戶都屬于（）。

A.單位資本項目外匯賬戶

B.單位經常項目外匯賬戶

C.專用存款賬戶

D.一般存款賬戶

答案：A

解析：單位資本項目外匯賬戶包括貸款專戶．還貸專戶．發行外幣股票專戶．B股交易專戶等。31.銀行的存貸款業務應歸（）賬戶。

A.基本

B.銀行

C.交易

D.封閉

答案：B

解析：銀行資產分類劃分為銀行賬戶和交易賬戶。交易賬戶記錄金融工具和商品頭寸。存貸款業務是銀行基本業務，歸為銀行賬戶。32.趙先生由于資金寬裕可向朋友借出200萬元，甲、乙、丙、丁四個朋友計息方式各有不同，趙先生應該選擇（）。?

A．甲：年利率15%，每年計息一次

B．乙：年利率14．7%，每季度計息一次

C．丙：年利率14．3%，每月計息一次

D．丁：年利率14%，連續復利?

答案：B

解析：當復利期間查得無限小的時候，相當于連續計算復利，被稱為連續復利計算．在連續復利的情況下，計算終值的—股公式是：?

考點：有效利率的計算?

統計：本題共被作答314975次，正確率63．5%，易錯項為D．33.集資詐騙罪的客體是()。

A、貸款

B、信用證項下當事人的財產

C、社會公眾的財產與國家的金融秩序

D、信用卡管理制度

答案：C

解析：C

集資詐騙罪的客體是社會公眾的財產與國家的金融秩序。34.根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》的規定，對實施內部評級法的銀行，內部評級法覆蓋的表內外資產使用（）計算信用風險加權資產。

A.權重法

B.標準法

C.內部評級法

D.高級計量法

答案：C

解析：《商業銀行資本管理辦法(試行)》規定了兩種計算信用風險加權資產的方法：對不實施內部評級法的商業銀行，需要運用權重法計算全行表內外資產的信用風險加權資產；對實施內部評級法的銀行，內部評級法覆蓋的表內外資產使用內部評級法計算信用風險加權資產，未覆蓋的表內外資產使用權重法計算信用風險加權資產。35.某銀行發行了一款非保本浮動收益型的信托類理財產品，期限一年。合作方信托公司表示由于合同約定不能提前終止，因此沒有必要定期提供資產信息，僅需在產品到期時提供即可。此外，銀行的業務系統也不支持打印理財客戶的賬單，這種做法說明（）。

A.該銀行信息披露水平較低，容易引起客戶投訴

B.該銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況

C.該銀行應向客戶充分披露理財資金的投資方向、具體投資品種以及投資比例等有關投資管理信息，并及時向客戶披露對投資者權益或者投資收益等產生重大影響的突發事件

D.該銀行持續信息披露的合規性較差，未按規定定期向客戶發送理財產品賬單，未披露收入、費用、期末估值等情況

E.由于已經與客戶就理財產品的信息披露方式在協議中達成一致的約定，因此該信息披露是充分的

答案：A,B,C,D

解析：根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第28條的規定，在理財計劃的存續期內，商業銀行應向客戶提供其所持有的所有相關資產的賬單，賬單應列明資產變動、收入和費用、期末資產估值等情況。賬單提供應不少于兩次，并且至少每月提供一次。商業銀行與客戶另有約定的除外。另外，根據《關于進一步規范商業銀行個人理財業務投資管理有關問題的通知》的規定，商業銀行應盡責履行信息披露義務，向客戶充分披露理財資金的投資方向、具體投資品種以及投資比例等有關投資管理信息，并及時向客戶披露對投資者權益或者投資收益等產生重大影響的突發事件。36.個人住房裝修貸款是銀行向個人發放的，用于裝修（）的人民幣擔保貸款。

A.廠房

B.辦公用房

C.商用房

D.自用住房

答案：D

解析：個人住房裝修貸款是指銀行向自然人發放的、用于裝修自用住房的人民幣擔保貸款。個人住房裝修貸款可以用于支付家庭裝潢和維修工程的施工款、相關的裝修材料和廚衛設備款等。37.個人教育貸款審查和審批環節的風險點不包括()。

A.未按規定建立、執行貸款面談制度

B.不按權限審批貸款，使得貸款超授權發放

C.業務風險與效益不匹配

D.審批人對應審查的內容審查不嚴

答案：A

解析：個人教育貸款審查與審批環節的主要風險點包括：(1)業務不合規，業務風險與效益不匹配。(2)不按權限審批貸款，使得貸款超越授權發放。(3)貸款調查、審查未盡職。(4)將貸款調查的全部事項委托第三方完成。(5)審批人對應審查的內容審查不嚴，導致向不具備貸款發放條件的借款人發放貸款。A項屬于個人教育貸款受理與調查環節的風險點。38.下列關于公允價值的說法，不正確的是（）。

A.公允價值是交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值

B.公允價值的計量可以直接使用可獲得的市場價格

C.若企業數據與市場預期相沖突，則不應該用于計量公允價值

D.若沒有證據表明資產交易市場存在時，公允價值可通過現金流量法來獲得

答案：D

解析：D項，在大多數情況下，市場價值可以代表公允價值，但若沒有證據表明資產交易市場存在時，公允價值可通過收益法或成本法來獲得。39.金融資產管理公司的基本功能定位不包括（）。

A.不良資產管理和處置市場的培育者

B.各類存量資產的盤活者

C.多元化金融服務的實踐者

D.單一的金融服務的實踐者

答案：D

解析：金融資產管理公司的基本功能定位包括：不良資產管理和處置市場的培育者、各類存量資產的盤活者、多元化金融服務的實踐者。40.借款人具備銀行個人汽車貸款要求的條件包括（）。

A.能夠支付貸款銀行規定的首期付款

B.具有有效身份證明

C.個人信用良好

D.具有穩定的合法收入

E.中華人民共和國公民，或在中華人民共和國境內連續居住1年以上(含1年)的外國人

答案：A,B,C,D,E

解析：借款人中請個人汽車貸款，須具備貸款銀行要求的下列條件：①中華人民共和國公民，或在中華人民共和國境內連續居住1年以上(含1年)的港、澳、臺居民及外國人；②具有有效身份證明、固定和詳細住址且具有完全民事行為能力；③具有穩定的合法收入或足夠償還貸款本息的個人合法資產；④個人信用良好；⑤能夠支付貸款銀行規定的首期付款：⑥貸款銀行要求的其他條件。41.根據《合同法》的相關規定，當事人訂立合同應當按照法定程序進行，即采取（）方式。

A.起草和抄寫

B.意思和表示

C.要約和承諾

D.協商和證明

答案：C

解析：當事人訂立合同，應當按照法定程序進行，即采取要約承諾方式。要約是希望和他人訂立合同的意思表示，承諾是受要約人同意要約的意思表示。42.聲譽風險管理的流程不包括（）。

A.聲譽風險識別

B.監測和報告

C.結果跟蹤

D.聲譽風險評估

答案：C

解析：聲譽風險管理的流程：1.聲譽風險識別；2.聲譽風險評估；3.監測和報告43.2013年2月李太太為其先生投保了一份重大疾病醫療保險。

若李太太夫婦在2016年與保險公司解除了保險合同，此前每年的保費都已繳納。則保險公司()。

A.保險人有義務按照合同的約定退還保險單的現金價值

B.不承擔任何義務

C.保險費退還給投保人

D.保險人應當在扣除手續費后，將保險費退還給投保人

答案：A

解析：保險人解除保險合同需要承擔的義務包括：投保人已經繳足兩年以上保險費的，保險人有義務按照合同的約定退還保險單的現金價值。李太太夫婦在2014年與保險公司解除了保險合同，已滿兩年，保險人應當按照合同的約定退還保險單的現金價值。44.對于貸款審批的決策意見為否決的業務，需要提請復議的，對原申報業務報批材料中已提供的材料，可不重復報送。（）

答案：對

解析：對于貸款審批的決策意見為否決的業務，申報機構(部門)認為有充分的理由時，可提請重新審議(復議)。提請復議的業務，申報及審批流程和新業務相同，對原申報業務報批材料中已提供的材料，可不重復報送。45.關于商業銀行風險管理的主要策略，下列說法正確的是（）。

A、風險轉移只能降低非系統性風險

B、風險規避策略是一種積極的風險管理策略

C、風險補償是指事后(損失發生后)對風險承擔的價格補償

D、風險分散的成本與承擔的潛在風險損失相比是非常有意義的

答案：D

解析：A項，風險分散只能降低非系統性風險，而對共同因素引起的系統性風險卻無能為力，此時采用風險轉移策略是最為直接、有效的；B項，風險規避策略是一種消極的風險管理策略；C項風險補償是指事前(損失發生前)對風險承擔的價格補償。46.自2015年5月1日起中國正式實行《存款保險條例》，中國人民銀行負責存款保險制度實施。《存款保險條例》規定，存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣()萬元。

A.50

B.60

C.70

D.40

答案：A

解析：存款保險實行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬元。47.某客戶2010年1月5日買入某理財產品，價格是10000元，2011年1月5日到期，得到11000元，期間分配利息1000元。則持有期收益率為（）。

A.18%

B.20%

C.10%

D.9%

答案：B

解析：持有期收益率=（出售價格-購買價格+利息）/購買價格*100%=（11000-10000+1000）/10000*100%=20%。48.下列關于新型人壽保險的說法，正確的是()。

A.新型人壽保險包括分紅壽險、投資連結保險和萬能壽險

B.分紅壽險的紅利來自于保險公司的利差益(損)

C.投資連結保險中投資風險由客戶和保險公司共同承擔

D.萬能壽險的投資賬戶一般不提供最低收益保證

E.萬能壽險的保額可以調整

答案：A,E

解析：B項，分紅壽險的紅利是保險公司經營的盈余，盈余的來源是多方面的，但最為主要的來源包括三個方面，即利差益(損)、死差益(損)和費差益(損)；C項，投資連結保險中投資賬戶價值隨資產投資的業績變化而變化，投資風險完全由客戶承擔；D項，與投資連結保險不同，萬能壽險的投資賬戶通常提供最低收益保證。49.下列關于計量違約損失率的說法，正確的有（）。

A.計量違約損失率的方法主要有市場價值法和回收現金流法

B.可以通過市場上類似資產的信用價差和違約概率推算違約損失率

C.無論是從資本監管的角度還是從商業銀行內部管理的角度，計量違約損失率都是十分重要的

D.對于存在抵押品的債務，在估計違約損失率時，必須考慮到抵押品的風險緩釋效應

E.計量違約損失率的方法主要有市場法和隱含市場法

答案：A,B,C,D

解析：E項，計量違約損失率的方法主要有兩種：①市場價值法，主要適用于已經在市場上發行并且可交易的大企業、政府、銀行債券。根據所采用的信息中是否包含違約債項，市場價值法又進一步細分為市場法（采用違約債項計量非違約債項LGD）和隱含市場法（不采用違約債項，直接根據信用價差計量LGD）。②回收現金流法。50.我國債券回購市場上交易的證券主要是（）。

A.股票

B.政府債券

C.中央銀行票據

D.可轉換債券

答案：B

解析：債券回購是金融機構之間以債券為抵押的短期資金的融通，風險較低，其標的物一般是信用等級高的政府債券。51.依法收貸的對象是（）。

A.不良貸款

B.展期貸款

C.正常貸款

D.到期貸款

答案：A

解析：依法收貸的對象是不良貸款。52.我國中小企業類型有()。

A.大型企業

B.中型企業

C.小型企業

D.微型企業

E.小微型

答案：B,C,D

解析：2011年，工業和信息化部、國家統計局、國家發展和改革委員會、財政部聯合印發了《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》(以下簡稱《通知》)，將中小企業劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標準根據企業從業人員、營業收入、資產總額等指標，結合行業特點制定。53.防范個人住房貸款違約風險需特別重視把握（）。

A、借款人的還款能力

B、抵(質)押物的價值

C、保證人的保證能力

D、借款人的第二還款來源

答案：A54.到期一次還本付息還款方式一般適用于期限在（）年以內的貸款。

A.10

B.5

C.3

D.1

答案：D

解析：到期一次還本付息法又稱期末清償法，指借款人需在貸款到期日還清貸款本息，利隨本清。此種方式一般適用于期限在1年以內(含1年)的貸款。

55.上海證券交易所于（）成立。

A.1990年

B.1991年

C.1993年

D.1995年

答案：A

解析：上海證券交易所于1990年12月29日開業。56.商業銀行貸款重組中的貸款結構主要包括（）。

A.貸款擔保

B.貸款期限

C.貸款費用

D.貸款人信用等級

E.貸款金額

答案：A,B,C,E

解析：貸款重組是指當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織的過程。57.國際上財富傳承的工具有多種，關于它們各自的優劣勢的說法錯誤的有（）。

A.遺囑簡單且為大眾熟悉認可，但易失去家族事務的私密性和引發遺產糾紛

B.稅收遞延養老金只要符合監管要求，可免于繳稅，期限無限制

C.基金會不能用于家族代際間傳承財富，缺乏流動性和靈活性

D.聯名賬戶獲取的凈利潤可規避遺產稅和贈與稅

E.人壽保險不繳納遺產稅，不需要公證和支付遺囑執行費用

答案：B,D

解析：B項，稅收遞延養老金的節稅效果有限，“只要符合監管要求，可免于繳稅，期限無限制”是基金會的優勢；D項，聯名賬戶不能節稅，“獲取的凈利潤可規避遺產稅和贈與稅”是跨輩分貸款的優勢。58.從資產負債表看，可能導致流動資產增加的因素有（）。

A.季節性銷售增長

B.商業信用的減少

C.長期銷售增長

D.流動資產周轉率下降

E.紅利支付

答案：A,C,D

解析：從資產負債表看，季節性銷售增長、長期銷售增長、流動資產周轉率下降可能導致流動資產增加。59.借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失，這類貸款屬于（）。

A.正常類貸款

B.關注類貸款

C.次級類貸款

D.可疑類貸款

答案：C

解析：根據《貸款風險分類指導原則》，借款人的還款能力出現明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失，屬于次級類貸款。60.目前，國內信用卡市場已相當成熟，逐漸從“買方市場”轉向“賣方市場”，這促使銀行不斷對產品升級換代，對獲客渠道深度挖掘。

答案：錯

解析：目前，國內信用卡市場已相當成熟，逐漸從“賣方市場”轉向“買方市場”，這促使銀行不斷對產品升級換代，對獲客渠道深度挖掘。61.商業銀行監事會應將金融創新活動的風險管理納入全行統一的風險管理體系。

答案：錯

解析：商業銀行董事會和高級管理層應將金融創新活動的風險管理納入全行統一的風險管理體系。62.基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符，不得有（）的情形。

A.預測該基金的證券投資業績

B.登載相關單位的推薦性文字

C.詆毀其他基金管理人

D.違規承諾收益

E.證監會規定禁止的其他情形

答案：A,B,C,D,E

解析：根據《證券投資基金銷售管理辦法》第35條的規定，基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：①虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；②預測基金的證券投資業績；③違規承諾收益或者承擔損失；④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構，或者其他基金管理人募集或者管理的基金；⑤夸大或者片面宣傳基金，違規使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的或者片面強調集中營銷時間限制的表述；⑥登載單位或者個人的推薦性文字；⑦中國證監會規定的其他情形。63.下列關于商業銀行信息披露的說法，不正確的是（）。

A.商業銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露

B.臨時信息應及時披露

C.季度、半年度信息披露時間為期末后15個工作日內

D.年度信息披露時間為會計年度終了后4個月內

答案：C

解析：商業銀行信息披露頻率分為臨時、季度、半年及年度披露，其中，臨時信息應及時披露，季度、半年度信息披露時間為期末后30個工作日內，年度信息披露時間為會計年度終了后四個月內。64.哪些方面可以分析主要業務的操作風險點及其控制措施（）

A.柜面業務

B.法人信貸業務

C.個人信貸業務

D.資金業務

E.代理業務

答案：A,B,C,D,E

解析：操作風險管理關系到商業銀行的每個業務和崗位，不論業務條線還是管理部門，都負有管理操作風險的責任。根據我國商業銀行目前的業務種類和運營方式，可以從最普遍的柜面業務、法人信貸業務、個人信貸業務、資金業務和代理業務五個方面來分析操作風險點及其控制措施。65.銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，導致（）損失的可能性。

A.存款

B.資產和收益

C.聲譽

D.自有資本金

答案：B

解析：銀行風險是指在經營過程中，由于一系列不確定因素的影響，導致資產和收益損失的可能性。66.根據下列哪些數據顯示，甲銀行能夠保持較好流動性（）

A.甲商業銀行流動性覆蓋率為35％

B.甲商業銀行凈穩定資金比例為130％

C.甲商業銀行流動性比例為35％

D.甲銀行非利息收入占總營業收入的50％

E.甲銀行人均凈利潤超出發達國家平均水平

答案：B,C

解析：A項，商業銀行的流動性覆蓋率應當不低于100％；B項，商業銀行的凈穩定資金比例應當不低于100％；C項，商業銀行的流動性比例應當不低于25％；D項，非利息收入是結構指標；E項，人均凈利潤是效率指標。67.下列銀行業務中，不屬于總行職責的是（）。

A.處理客戶異議

B.進行市場細分

C.推動全行營銷

D.制定營銷戰略

答案：A

解析：總行的主要職責如下。制定營銷戰略；進行市場細分；制定營銷制度；牽頭營銷；客戶管理系統、客戶服務和產品開發；推動全行營銷；建立對外門戶網站；建立海內外營銷網絡，與海內外同行建立合作關系。選項A是支行的職責。68.用于支持企業長期銷售增長的資本性支出，主要包括內部留存收益與（）。

A.內部短期融資

B.內部長期融資

C.外部短期融資

D.外部長期融資

答案：D

解析：資本性支出用于支持長期銷售增長。主要包括內部留存收益與外部長期融資兩種，其中，內部留存收益是靠公司生產經營積累的、未作為紅利發放出去的收益。故本題選D。

69.根據我國銀行業監管要求，商業銀行不需要計提市場風險資本的業務是（??）。

A.外幣貸款和外匯交易

B.交易性人民幣債券投資

C.外幣債券投資

D.人民幣貸款和墊款

答案：D

解析：《商業銀行資本管理辦法（試行）》規定，第一支柱市場風險資本計量范圍包括交易賬簿的利率風險和股票風險，以及交易賬簿和銀行賬簿的匯率風險（含黃金）和商品風險。巴塞爾委員會于1996年1月頒布的《資本協議市場風險補充規定》將市場風險納入了資本要求的范圍，所包括的是在交易賬戶中的利率風險和股票價格風險以及在銀行賬簿和交易賬簿中的匯率風險和商品價格風險。由于我國商業銀行不得從事/參與股票交易和商品交易，因此目前我國商業銀行需要計提資本的市場風險包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險、外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。70.銀行開展的個人理財業務就是經國務院銀行業監管機構批準的一項銀行（）。

A.對公業務

B.負債業務

C.資產業務

D.中間業務

答案：D

解析：目前個人理財業務已成為商業銀行個人金融業務的重要組成部分，是銀行中間業務收入的重要來源。71.貸款的發放應遵循的原則是（）。

A.審慎性

B.審貸與放貸分離

C.協議承諾

D.審貸分離和授權審批

答案：B

解析：A項是貸款審批人應遵循的原則。C項是借款合同簽訂應遵循的原則，D項是貸款審批人應采取的方式。72.資本充足率的定期壓力測試至少（）一次。

A.半年

B.一年

C.兩年

D.三年

答案：B

解析：資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經濟金融形勢、監管需要或銀行自身判斷適時進行。73.房產稅是以房屋為征收對象，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據，向產權所有人征收的一種財產稅。現行的房產稅是第二部利改稅以后開征的。（）

答案：對74.我國利息率的種類不包括（）。

A.固定利率與浮動利率

B.存款利率與貸款利率

C.基準利率與基礎利率

D.短期利率與長期利率

答案：D

解析：利息率的種類是不包括短期利率與長期利率的。75.對于互聯網貸款的業務流程，下列說法錯誤的是（）。

A.互聯網個人貸款申請主要渠道為銀行電子渠道和第三方機構線上平臺

B.對于審批未通過的情形一般均進行復審

C.互聯網個人貸款的風險評估不僅包含傳統個人貸款風險評估的各要素，更多融入互聯網大數據等的輔助

D.貸后管理主要通過銀行客服電話定期進行跟蹤管理

答案：B

解析：B項，互聯網個人貸款審批的主要特點之一是對于審批未通過的情形一般不進行復審。76.（）是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念。

A.賬面資本

B.經濟資本

C.社會資本

D.監管資本

E.會計資本

答案：B,D

解析：賬面資本反映的是所有者權益，而監管資本、經濟資本則是從覆蓋風險與吸收損失的角度提出的資本概念。77.考察和分析企業的非財務狀況，主要從哪些方面進行分析和判斷?（）

A.行業風險

B.管理層風險

C.生產與經營風險

D.宏觀經濟、社會及自然環境

E.擔保狀況

答案：A,B,C,D

解析：非財務狀況分析主要從管理層風險，行業風險，生產與經營風險，宏觀經濟、社會及自然環境等方面進行分析和判斷。78.在相關信息披露中，對理財師的介紹應包括（）。

A.工作經驗

B.專業認證和金融產品銷售資格

C.專業特長

D.學歷背景

E.曾獲得的榮譽

答案：A,B,C,D,E

解析：對理財師的介紹，主要包含了以下五個方面的內容：??1.工作經驗；

??2.專業認證和金融產品銷售資格；

??3.專業特長；

??4.學歷背景；

??5.曾獲得的榮譽。

79.某客戶每月稅前收入10000元，扣除三險一金10％，則該客戶年現金流量表中工資薪金一欄為()元。

A.7975

B.9860

C.101460

D.120000

答案：C

解析：該客戶每月應納所得稅額=(10000-10000X10％-3500)X20％-555=545(元)；客戶工資薪金一欄的收入=(10000-10000×10％-545)X12=101460(元)。80.A企業從銀行辦理了以下業務：（1）A企業在甲銀行貸款100萬元期限1年用于原材料采購，該筆貸款由B企業提供擔保；（2）A企業在乙銀行開具由該行承兌的匯票；（3）A企業收到了采購商的銀行承兌匯票，并到丙銀行貼現。下列關于上述信貸業務分類的說法正確的有（）。

A.第（1）筆業務中的貸款屬于擔保貸款

B.第（1）筆業務中的貸款屬于短期貸款

C.第（2）筆業務屬于乙銀行的表外業務

D.第（1）筆業務中的貸款屬于流動資金貸款

E.第（3）筆業務屬于丙銀行的表外業務

答案：A,B,C,D

解析：E項，貼現屬于銀行的資產業務，在商業銀行資產負債表上反映，因此第（3）筆業務屬于丙銀行的表內業務。81.非金融類不良資產是指非金融機構所有．但不能為其帶來經濟利益．或帶來的經濟利益低于賬面價值．已經發生價值貶損的資產．以及各類金融機構作為中間人委托管理其他法人或自然人財產形成的不良資產等其他經監管部門認為的不良資產。（）

答案：對

解析：非金融類不良資產是指非金融機構所有，但不能為其帶來經濟利益，或帶來的經濟利益低于賬面價值，已經發生價值貶損的資產。以及各類金融機構作為中間人委托管理其他法人或自然人財產形成的不良資產等其他經監管部門認為的不良資產。82.集團集中度風險是指單個風險暴露或風險暴露組合可能帶來大到足以威脅集團整體償付能力或財務狀況，導致集團風險狀況發生實質性變化的風險。

答案：對

解析：集團集中度風險，是指單個風險暴露或風險暴露組合可能帶來大到足以威脅集團整體償付能力或財務狀況，導致集團風險狀況發生實質性變化的風險。83.關于合同成立和生效之間的關系，下列說法正確的是（）。

A.合同生效是合同成立的前提

B.合同不能附生效條件

C.合同成立主要是事實問題，合同生效主要是法律評價問題

D.只有當事人意思表示真實時，合同才能成立

答案：C

解析：A項，合同成立是指合同訂立過程的結束；合同生效是指已經成立的合同具有法律約束力。合同成立是合同生效的前提。B項，合同生效的條件具體分為附生效條件和附生效期限的合同，以及法律、行政法規規定應當辦理批準、登記手續生效的合同。D項，雙方達成合意合同即成立，至于當事人意思表示是否真實，則在所不問。84.根據以下材料，回答92-93題

某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到3000萬元，應收賬款平均余額將達到350萬元。

根據以上資料。回答下列問題。

如果應收賬款周轉天數的延長屬于長期性變化，該公司從2015年末到2016年末應收賬款增加了100萬元，則此時該公司適合（）。

A．流動資金貸款

B．短期貸款

C．中長期貸款

D．擔保貸款

答案：C

解析：由(1)題可知，實際應收賬款增加額(100萬元)的88％是由于應收賬款周轉天數的延長引起的，此時如果公司借款100萬元來彌補這部分現金需求，由于應收賬款周轉天數延長屬于長期性變化，在公司只有短期貸款的情況下很有可能出現還款困難，因而此時公司適合中長期貸款。85.關于保險兼業代理人，下列說法錯誤的是（）。

A.保險兼業代理人可以同時從事自身業務和保險代理業務

B.保險兼業代理人必須在保險的授權范圍內從事保險代理業務

C.保險兼業代理人的代理行為所產生的法律責任由其自行承擔

D.保險代理人從事保險代理活動時，有權收取保險代理手續費

答案：C

解析：選項C，保險兼業代理人在保險人授權范圍內代理保險業務的行為所產生的法律責任，由保險人承擔。86.商業銀行信息科技部門負責建立和實施信息分類和保護體系，其主要管理要素不包括（）。

A.建立信息安全計劃和保持長效的管理機制

B.確保所有信息系統的安全

C.確定風險防范措施及所需資源的優先級別

D.確保所有計算機操作系統和系統軟件的安全

答案：C

解析：商業銀行信息安全主要管理要素包括：信息科技部門負責落實信息安全管理職能，包括建立信息安全計劃和保持長效的管理機制；有效管理用戶認證和訪問控制的流程，用戶對數據和系統的訪問必須選擇與信息訪問級別相匹配的認證機制，并且確保其在信息系統內的活動只限于相關業務能合法開展所要求的最低限度；根據信息安全級別，將網絡劃分為不同的邏輯安全域(以下簡稱為域)；確保所有計算機操作系統和系統軟件的安全；確保所有信息系統的安全；制定相關策略和流程，管理所有生產系統的活動日志，以支持有效的審核、安全取證分析和預防欺詐；應采取加密技術，防范涉密信息在傳輸、處理、存儲過程中出現泄露或被篡改的風險，并建立密碼設備管理制度，確保使用符合國家要求的加密技術和加密設備；配備切實有效的系統，確保所有終端用戶設備的安全，并定期對所有設備進行安全檢查；制定相關制度和流程，嚴格管理客戶信息的采集、處理、存儲、傳輸、分發、備份、恢復、清理和銷毀；對所有員工進行必要的培訓，使其充分掌握信息科技風險管理制度和流程，了解違反規定的后果，并對違反安全規定的行為采取零容忍政策。87.銀行業監督管理機構依法實施行政處罰，對（）具有重要作用。

A.提升銀行業務依法合規經營水平

B.維護金融秩序

C.提升銀行業資本管理水平

D.懲治金融違法行為

E.保護金融投資者和消費者合法權益

答案：A,B,D,E

解析：行政處罰是國務院銀行業監督管理機構及其派出機構的一項重要監管權力，是有效銀行監管的重要制度保障。依法正確實施行政處罰，對懲治金融違法行為、維護金融秩序、保護金融投資者和消費者合法權益、提升銀行業依法合規經營水平具有重要作用。88.對客戶家庭財務狀況進行分析，首先要對復雜的信息進行標準化整理，即根據客戶所提供的信息制作（）。

A.資產負債表和收入支出表

B.現金流量表和收入支出表

C.收入支出表和報稅表

D.資產負債表和損益表

答案：A

解析：了解客戶和掌握客戶的財務狀況是理財師提供理財規劃服務的前提和保證，而客戶財務狀況的主要內容與家庭收支和債務情況有關。在對客戶家庭收支和債務管理的相關信息進行分類后，理財師需要通過制作專業化表格的形式，比較直觀地表現出這些信息的內容和結構。這些報表主要分為收入支出表和資產負債表。89.下列關于商業銀行經濟資本分配的表述，錯誤的是（）。

A.經濟資本的分配應綜合考慮各管理維度的經濟資本占用和風險回報

B.進行經濟資本分配的目標是使銀行各業務單元的收益與風險相匹配，保證經濟資本被分配到使用效率最高的業務領域

C.經濟資本的分配應以利潤為導向，會計利潤高、規模占比大的機構應該分配更多的經濟資本

D.經濟資本的分配實質上是對風險的分配，即明確某一個經營機構、業務或產品所能承受的最大的風險

答案：C

解析：C項，對于商業銀行而言，銀行需要合理地進行經濟資本分配，實現風險調整后的收益最大化。原則上“報價”高、風險管理水平高的業務單元可獲得較多的經濟資本。90.（）是銀行體系由于遭遇不利的沖擊引起流動性需求增加，而銀行體系本身又無法滿足這種需求時，由中央銀行向銀行體系提供流動性以確保銀行體系穩健經營的一種制度安排。

A.金融監管機構的審慎監管

B.存款保險制度

C.最后貸款人制度

D.風險準備金制度

答案：C

解析：最后貸款人制度是銀行體系由于遭遇不利的沖擊引起流動性需求增加，而銀行體系本身又無法滿足這種需求時，由中央銀行向銀行體系提供流動性以確保銀行體系穩健經營的一種制度安排。91.矩陣制的組織形式有（）的缺點。

A.營銷部門與信貸業務部門之間不重視信息的橫向溝通

B.工作容易重復，還可能出現矛盾和不協調，降低效率

C.成員不固定，有臨時觀念

D.相對需要較多具有高素質的專業人員來運作，出現矛盾時銀行領導協調起來也比較困難

答案：C

解析：矩陣制是指在直線職能制垂直形態組織系統的基礎上，增加一種橫向的領導系統，缺點在于成員不固定，有臨時觀念。92.在個人理財方面，根據生命周期理論，家庭成熟期夫妻年齡在（）歲之間。

A.25～35

B.35～45

C.45～60

D.50～60

答案：D

解析：家庭形成期夫妻年齡在25～35歲；家庭成長期夫妻年齡在30～55歲；家庭成熟期夫妻年齡在50～60歲；家庭衰老期夫妻年齡在60歲以后。93.商業銀行受理新客戶貸款申請后，信貸業務人員通常要（）。[2015年5月真題]

A.面談訪問進行前期調查

B.確立貸款意向

C.正式開始貸前調查

D.直接做出貸款承諾

答案：A

解析：無論是對于商業銀行主動營銷的客戶還是向商業銀行提出貸款需求的客戶，信貸客戶經理都應盡可能通過安排面談等方式進行前期調查。前期調查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業務，是否投入更多的時間和精力進行后續的貸款洽談，以及是否需要正式開始貸前調查工作。@##94.在資金投入環節，提高效率的重點是（）。

A.增大產出

B.擴大資金來源

C.降低資金成本

D.規模產出

答案：C

解析：在資金投入環節，提高效率的重點是降低資金成本，即在負債結構中加大零售存款和活期存款的比重，將存貸比提高到合理水平。95.下列對商業銀行聲譽風險管理的表述，正確的有（）。

A.商業銀行面臨的幾乎所有風險和不確定因素都可能危及自身聲譽

B.所有員工都應當深入理解價值理念，恪守內部流程，減少可能造成聲譽風險的因素

C.有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程和現代信息技術的綜合能力體現

D.聲譽風險是一種多維的風險，具有非常明顯的系統性風險特征

E.聲譽風險可以通過歷史模擬法進行計量和監測

答案：A,B,C,D

解析：商業銀行所面臨的風險，不論是正面的還是負面的，都必須通過系統化方法管理。因為幾乎所有風險都可能影響商業銀行的聲譽，因此聲譽風險也被視為一種多維風險。有效的聲譽風險管理是有資質的管理人員、高效的風險管理流程以及先進的信息系統共同作用的結果。E項，歷史模擬法是計量和監測市場風險的方法。96.銀行監管與外部審計各有側重，通常情況下，銀行監管側重于（）。

A.銀行機構風險和合規性的分析、評價

B.財務報表檢查

C.會計資料規范性

D.關注財務數據完整性、準確性和可靠性

答案：A

解析：銀行監管側重于金融機構合規管理與風險控制的分析和評價；外部審計則側重于財務報表審計，關注財務信息的完整性、準確性、可靠性。97.合規風險管理體系，是商業銀行構建有效內部控制機制的基礎和核心，更是銀行安全穩健運營的重要基礎。（）

答案：對

解析：合規風險管理體系，是商業銀行實施全面風險管理戰略的有機組成部分，是商業銀行構建有效內部控制機制的基礎和核心，更是銀行安全穩健運營的重要基礎。98.從（）渠道，理財客戶可以獲得產品信息。

A.電視廣告

B.朋友推介

C.柜臺

D.發售機構的網站

E.第三方理財服務機構

答案：C,D,E

解析：理財客戶可以從三個渠道獲得產品信息，即發售機構的網站、柜臺和第三方理財服務機構。99.財務公司應建立（），培育“誠信、業績、創新”的經營理念和健康的內部控制文化，提高全體員工的職業操守和誠信意識，從而創造全體員工都充分了解且能履行其職責的環境。

A.完善的法人治理結構

B.科學、有效的績效評價機制

C.完整的授權體系

D.內部控制的評價制度

答案：B

解析：本題考查財務公司內部控制的基本要求。財務公司應建立科學、有效的績效評價機制，培育“誠信、業績、創新”的經管理念和健康的內部控制文化，提高全體員工的職業操守和誠信意識，從而創造全體員工都充分了解且能履行其職責的環境。100.無風險收益率和市場期望收益率分別是0.06和0.12。根據CAPM模型，貝塔值為0.8的證券X的期望收益率為()。

A、6%

B、14.4%

C、18%

D、10.8%

答案：D

解析：D

期望收益率=無風險收益率+β×（市場期望收益率-無風險收益率）=0.06+0.8×(0.12-0.06)=10.8%。101.下列關于住房公積金貸款合同簽約的表述，錯誤的是（）。

A.只需受委托的承辦銀行與借款人雙方在擔保借款合同上簽字、蓋章

B.承辦銀行按照公積金管理中心委托放款通知書制作借款合同

C.由承辦銀行經辦人員錄入并檢查修改系統中的信息

D.合同上應加蓋專用章和有權簽字人個人名章

答案：A

解析：住房公積金貸款合同簽約過程中，承辦銀行按照公積金管理中心委托放款通知書審核預簽合同或制作借款合同；落實借款人、住房置業公司等合同簽約人在合同上蓋章、簽字(章)，經有權簽字人審核同意，在合同上加蓋合同專用章及有權簽字人個人名章，由承辦銀行經辦人員錄入并檢查修改系統中的信息。102.商業銀行在貸款分類中應當做到()。

A.制定和修訂信貸資產風險分類的管理政策、操作實施細則或業務操作流程

B.開發和運用信貸資產風險分類操作實施系統和信息管理系統

C.建立完整的信貸檔案，以保證貸款分類的獨立、連續、可靠.

D.保證信貸資產分類人員具備必要的分類知識和業務素質

E.高級管理層要對貸款分類制度的執行、貸款分類的結果承擔責任

答案：A,B,D,E

解析：C項，建立完整的信貸檔案，以保證分類資料信息準確、連續、完整；建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監督制約的內部控制機制，以保證貸款分類的獨立、連續、可靠。103.我國商業銀行的現金資產不包括（）。

A.庫存現金

B.同業拆入資金

C.存放中央銀行款項

D.存放同業

答案：B

解析：現金資產是指商業銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。我國商業銀行的現金資產主要包括三項：①庫存現金；②存放中央銀行款項；③存放同業及其他金融機構款項。B項屬于商業銀行的負債。104.以下關于銀行業金融機構說法不正確的是（）。

A.銀行業金融機構可以向第三方提供個人金融信息

B.銀行業金融機構應嚴格區分自有產品和代銷產品

C.公平公正制定格式合同和協議文本

D.不得篡改、違法使用銀行業消費者個人金融信息

答案：A

解析：銀行業金融機構應當尊重銀行業消費者的公平交易權，公平、公正地制定格式合同和協議文本，不得出現誤導、欺詐等侵害銀行業消費者合法權益的條款。銀行業金融機構應當尊重銀行業消費者的個人金融信息安全權．采取有效措施加強對個人金融信息的保護，不得篡改、違法使用銀行業消費者個人金融信息，不得在未經銀行消費者授權或同意的情況下向第三方提供個人金融信息。

銀行業金融機構應當在產品銷售過程中．嚴格區分自有產品和代銷產品，不得混淆、模糊兩者性質向銀行業消費者誤導銷售金融產品。

105.為確保客觀、公正地發表審計意見，外部審計機構有權（）。

A.要求被審計銀行按照規定提供員工個人信息

B.檢查被審計銀行的會計憑證等資料，但涉及被審計銀行的客戶信息時，銀行可以拒絕或隱瞞

C.要求被審計銀行按照規定提供衣食住行的安排

D.要求被審計銀行按照規定提供財務收支計劃等相關資料

答案：D

解析：外部審計機構擁有以下權利：①要求被審計單位按照規定提供預算或者財務收支計劃、預算執行情況、決算、財務報告以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料，被審計機構不得拒絕、拖延、謊報；②檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支或者財務收支有關的資料和資產，被審計單位不得拒絕、隱瞞；③有關單位和個人應當支持、協助審計機構的工作，包括如實向外部審計機構反映情況，提供有關說明材料；④及時向有關監管機構反映被審計單位的嚴重違反國家規定的財政收支、財務收支行為和其他阻礙審計工作的行為。106.關于借款合同的填寫和審核，下列說法錯誤的是（）。

A.合同填寫必須做到標準、規范、要素齊全、數字正確、字跡清晰、無錯漏、不潦草，防止涂改

B.合同填寫完畢后，填寫人員應及時復核或將有關合同文本交合同復核人員進行復核

C.需要填寫空白欄，且空白欄后有備選項的，在橫線上填好選定的內容后，對未選的內容應加橫線表示刪除；合同條款有空白欄，但根據實際情況不準備填寫內容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章

D.合同文本要使用統一格式的個人貸款的有關合同文本，對單筆貸款有特殊要求的，可以在合同中的其他約定事項中約定

答案：B

解析：B項，合同填寫完畢后，填寫人員應及時將有關合同文本交合同復核人員進行復核。同筆貸款的合同填寫人與合同復核人不得為同一人。107.對有擔保流動資金貸款進行貸前調查時，應重點調查的內容包括（）。

A.反映借款人所經營企業實際盈利能力的原始記錄

B.貸款是否用于以借款人為主要所有人的企業經營所需的流動資金

C.借款人開辦多個企業的，貸款人用于哪個具體經營項目

D.開辦企業的日客流量和營業(銷售)額

E..開辦企業的主要結算賬戶(對公、個人)銀行對賬單

答案：A,B,C,D,E

解析：有擔保流動資金貸款的貸前調查除了商用房貸款的相關內容外，還應重點調查以下內容：①貸款用途的調查；②借款人所經營企業的經營狀況的調查。108.我國中央銀行的職能可以概括為（）。

A.中央銀行是“發行的銀行”

B.中央銀行是銀行的銀行

C.中央銀行是政府的銀行

D.中央銀行是監管的銀行

E.中央銀行是惠普金融的銀行

答案：A,B,C

解析：中央銀行的業務活動具有不以營利為目的、不經營普通銀行業務、在制定和執行國家貨幣方針政策時具有相對獨立性等特征，其主要職能有：(1)中央銀行是銀行的銀行。(2)中央銀行是“發行的銀行”。(3)中央銀行是政府的銀行。109.中國銀監會對我國商業銀行開展個人理財業務是通過實行()來進行監督管理的。

A.審批制和報告制

B.注冊制和報告制

C.審批制和注冊制

D.等級制和報告制

答案：A

解析：根據《銀行業從業人員職業操守》第四十七條規定可知，銀監會通過審批制和報告制對商業銀行開展個人理財業務的資格和理財產品(計劃)進行監督管理。110.行政復議機關是指依照法律規定，有權受理行政復議的申請，依法對被申請的行政行為進行合法性、適當性審查并作出裁決的行政機關。（）

答案：對

解析：行政復議機關是指依照法律規定，有權受理行政復議的申請．依法對被申請的行政行為進行合法性、適當性審查并作出裁決的行政機關。111.下列關于無形資產、遞延資產的表述中，正確的是（）。

A.遞延資產按實際發生值計算

B.無形資產、遞延資產根據其原值采用年限平均法一次攤銷

C.無形資產原值的確定方法與固定資產不同

D.與遞延資產有關的建設期間發生的利息和匯兌損失不應計入遞延資產價值

答案：A

解析：選項B，無形資產、遞延資產根據其原值采用平均年限法分期攤銷；選項C無形資產原值的確定方法與固定資產相同；選項D，與遞延資產有關的建設期間發生的利息和匯兌損失應計入遞延資產價值。112.某企業的產品銷售量很小，但其價格高昂。那么這個企業很可能處于（）。

A.啟動階段

B.成長階段

C.成熟階段

D.衰退階段

答案：A

解析：啟動階段行業的銷售特點是價格比較高，銷售量很小。113.巴塞爾委員會《有效銀行核心監管原則（2012）》指出，內部控制是風險管理體系的有機組成部分，是銀行（）共同參與的，通過制定和實施系統化的制度、程序和方法，實現風險控制目標的動態過程和機制。

A.合作伙伴

B.董事會

C.高級管理層

D.全體員工

E.關聯企業

答案：B,C,D

解析：巴塞爾委員會《有效銀行核心監管原則（2012）》指出，內部控制是風險管理體系的有機組成部分，是銀行董事會、高級管理層和全體員工共同參與的，通過制定和實施系統化的制度、程序和方法，實現風險控制目標的動態過程和機制。114.評估外審機構存在下列（）情況．商業銀行不宜委托其從事外部審計業務。

A.專業勝任能力明顯不足

B.風險承受能力明顯不足

C.存在欺詐和舞弊行為

D.與被審計機構存在關聯關系

E.在執業經歷中受過行政處罰已滿兩年

答案：A,B,C,D

解析：評估外審機構存在下列情況之一的，商業銀行不宜委托其從事外部審計業務：(1)專業勝任能力、從事銀行業金融機構審計的經驗、風險承受能力明顯不足的。

(2)存在欺詐和舞弊行為，在執業經歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿3年的。

(3)與被審計機構存在關聯關系，可能影響審計獨立性的。

115.金融犯罪的特殊主體包括()。

A、自然人

B、單位

C、銀行

D、銀行工作人員

E、其他金融機構

答案：C,E

解析：C,E

金融犯罪的主體可以是自然人，也可以是單位。自然人作為金融犯罪主體，有的是一般主體，有的是特殊主體。例如，違法向關系人發放貸款罪就是特殊主體，必須是銀行或者其他金融機構的工作人員。單位作為金融犯罪的主體，也有一般主體和特殊主體兩種，特殊主體為銀行或者其他金融機構。116.銀行業監督機構可要求商業銀行內部審計部門完成指定項目的審計工作．并將審計結果報送監管部門。（）

答案：對

解析：銀行業監督管理機構可要求商業銀行內部審計部門完成指定項目的審計工作，并將審計結果報送監管部門。117.商業銀行的風險管理應重在分析不同風險狀況或條件下()。

A.損失的類型

B.損失發生的可能性

C.可能遭遇的損失規模

D.彌補損失的方法

E.損失的確認

答案：B,C

解析：針對商業銀行經營管理的特殊性，從其內部控制和外部監管的角度，要更加關注風險可能造成的損失。因此，商業銀行的風險管理就重在分析不同風險狀況或條件下，商業銀行可能遭遇的損失規模。以及損失發生的可能性。118.張老突患中風昏迷，亟需10萬元醫療費用，擬向銀行申請個人醫療貸款，下列不能作為借款人的是（）。

A.張老的配偶

B.張老在銀行工作的兒子

C.張老本人

D.張老在政府工作的女兒

答案：C

解析：個人醫療貸款的貸款對象須是具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民。題干中，張老中風昏迷，不具有完全民事行為能力，不能作為個人醫療貸款的借款人。119.涉外民事訴訟，是指具有涉外因素的民事訴訟。涉外因素是指具有（）之一的因素。

A.訴訟主體涉外

B.訴訟法院所在地涉外

C.作為訴訟標的的法律事實涉外

D.訴訟標的物涉外

E.訴訟當事人住所涉外

答案：A,C,D

解析：涉外因素是指具有以下三種情況之一：①訴訟主體涉外，即訴訟一方或者雙方當事人是外國人、無國籍人或者外國企業和組織；②作為訴訟標的的法律事實涉外，即當事人之間的民事法律關系發生、變更、消滅的事實發生在國外；③訴訟標的物涉外，即當事人之間爭議的標的物在國外。具備上述三個因素之一的民事訴訟就屬于涉外民事訴訟。120.關于家庭收支狀況的分析，說法正確的有()。

A.緊急預備