EAST系統會計全科目分析功能介紹2015年6月EAST系統會計全科目分析功能介紹目錄一、總體介紹二、數據標準說明三、系統功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹2目錄一、總體介紹二、數據標準說明三、系統功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹3一、總體介紹EAST系統會計全科目開發背景

開發必要性目前非現場分析主要依賴于1104系統以及監管要求的臨時性表格，無法及時、準備掌握銀行風險狀況開發過程

2014年2月著手開展EAST系統會計全科目功能開發。2014年5月完成軟件開發和功能測試。2014年8月召開“EAST系統會計全科目檢查分析功能應用視頻會議”。

一、總體介紹EAST系統會計全科目開發背景4一、總體介紹EAST系統會計全科目系統理論基礎EAST系統會計全科目系統建立在銀行賬務組織基礎之上明細核算以賬戶為基礎進行的核算，在每個會計科目下，按照具體對象和單位，設立分戶賬進行詳細記錄和核算。核算程序：會計憑證—>登記分戶賬—>余額表總帳或登記簿。綜合核算以會計科目為基礎的核算，綜合反映各科目資金增減變化情況。明細核算對綜合核算起著補充作用；綜合核算對明細核算起著統馭作用。全科目會計總帳是綜合核算和明細核算相互核對和統馭明細分戶賬的主要工具。

一、總體介紹EAST系統會計全科目系統理論基礎5一、總體介紹EAST系統會計全科目分析功能

在銀行表內外總帳會計全科目報表的基礎上，搭建的持續監測分析各級科目主要幣種的余額與借、貸方發生額的系統功能模塊。在會計科目監測分析過程中，采集銀行會計科目余額、發生額原始記錄，以圖形化方法進行持續監測分析，準確發現業務異動并可進行層級挖掘。基本功能：“查賬”

一、總體介紹EAST系統會計全科目分析功能6一、總體介紹EAST系統會計全科目分析功能

應用原理：以各級會計科目發生額、余額變動作為基礎數據，進行連續性分析。特點：及時性—會計科目T+0生成準確性—原始數據，在統一會計規則下非人工干預全面性—覆蓋所有并表機構、本外幣、表內外、各級科目“雙邊”、“單邊”深入性—按層級邏輯歸屬，實現各級科目、各級機構精確定位普適性—適用各類型金融機構

一、總體介紹EAST系統會計全科目分析功能7目錄一、總體介紹

二、數據標準說明三、功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹8二、數據標準說明數據表公共信息類05機構關系表（JGGXB）會計記賬信息類01總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）03內部科目對照表（NBKMDZB）

全科目數據采集報表已經包含在新修訂的監管數據標準2.0版中，可與2.0版數據標準中相應數據表統一采集，也可單獨采集。

二、數據標準說明數據表9二、數據標準說明機構關系表（JGGXB）公共信息類機構關系表報送范圍應包括所有進行賬務處理的機構，至少應包括總行、分行、支行等實體機構和省級匯總、地市級匯總、法人匯總、分行匯總。

報送方式：首次采集為全量采集，后續采集如有變動全量報送。

二、數據標準說明機構關系表（JGGXB）10二、數據標準說明總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）會計記賬信息類記錄金融機構境內法人全科目報表數據（本外幣匯總、人民幣匯總、外幣分幣種匯總）。銀行全部會計科目相關數據，具體業務大類包括：1資產類、2負債類、3所有者權益類、4損益類、5資產負債共同類、6表外業務類及7其它，一級、二級、三級到最底層全部科目的明細數據。總賬會計全科目表報送范圍應包括所有進行賬務處理的機構，至少應包括總行、分行、支行等實體機構和省級匯總、地市級匯總、法人匯總、分行匯總。按日填報每日全科目情況。如果科目當天、當期無發生業務也應填報，當日余額\發生額為0也應填報。

報送方式：首次全量報送，之后增量報送

二、數據標準說明總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）11二、數據標準說明內部科目對照表（NBKMDZB）會計記賬信息類說明銀行總賬會計全科目每一級科目由下級科目或明細賬生成的關系，并對本行會計科目與以下業務對應匯總關系做出說明。具體包括：資產類業務子類：1各項貸款，2投資，3拆借資金（拆出），4各項墊款，5各項準備金；負債類業務子類：6各項存款，7拆借資金（拆入），8發行債券；表外及其它業務類別：9擔保（保函），10承兌票據，11委托貸款，12信用證，13理財業務，14交易，15利息收入，16中間業務收入。

按銀行財報口徑如實填報。可按明細科目填報。（主要業務子類將來可根據需要擴展）報送方式：一次性全量報送，如有變動全量報送。內部科目對照表只需法人機構報送，分支機構不需報送此張表。

二、數據標準說明內部科目對照表（NBKMDZB）12目錄一、總體介紹二、數據標準說明三、系統功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹13三、系統功能介紹按科目、機構、業務類別維度分級進行持續監測與層層分級對某機構、各級分支機構，各級科目日余額、借方發生額、貸方發生額制作線圖，持續觀測各科目變動情況。其中，橫軸為時間，縱軸為金額（萬元），點擊線圖可以顯示當期金額與日期。各級科目可按歸屬關系向下展開，能夠識別某一科目下級科目業務曲線變動情況。可按機構劃分各科目業務情況，從而識別各級機構業務變動情況。按報送周期同比和環比對比分析。

三、系統功能介紹按科目、機構、業務類別維度分級進行持續監測與14三、系統功能介紹展示方法和展示內容折線圖：可對任一機構、科目及其下級機構、科目在同一圖中展示。柱狀圖：如對同一機構、科目不同時點以柱狀圖方式對比。餅圖：如對同一機構、科目下級科目（或幣種等）按餅圖方式展示內部結構。

三、系統功能介紹展示方法和展示內容15三、系統功能介紹

EAST系統真實環境演示三、系統功能介紹EAST系統真實環境演示16目錄一、總體介紹二、數據標準說明三、系統功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹17四、檢查示例：存款關鍵時點異常變動的分支機構定位分析四、檢查示例：存款在關鍵時點異常變動的科目定位分析存款在關鍵時點異常變動的科目定位分析逾期貸款組成趨勢分析逾期貸款組成趨勢分析逾期貸款組成趨勢分析逾期貸款組成趨勢分析不良貸款變化機構定位不良貸款變化機構定位存放同業業務變動分析存放同業業務變動分析

謝謝！謝謝！24EAST系統會計全科目分析功能介紹2015年6月EAST系統會計全科目分析功能介紹目錄一、總體介紹二、數據標準說明三、系統功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹26目錄一、總體介紹二、數據標準說明三、系統功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹27一、總體介紹EAST系統會計全科目開發背景

開發必要性目前非現場分析主要依賴于1104系統以及監管要求的臨時性表格，無法及時、準備掌握銀行風險狀況開發過程

2014年2月著手開展EAST系統會計全科目功能開發。2014年5月完成軟件開發和功能測試。2014年8月召開“EAST系統會計全科目檢查分析功能應用視頻會議”。

一、總體介紹EAST系統會計全科目開發背景28一、總體介紹EAST系統會計全科目系統理論基礎EAST系統會計全科目系統建立在銀行賬務組織基礎之上明細核算以賬戶為基礎進行的核算，在每個會計科目下，按照具體對象和單位，設立分戶賬進行詳細記錄和核算。核算程序：會計憑證—>登記分戶賬—>余額表總帳或登記簿。綜合核算以會計科目為基礎的核算，綜合反映各科目資金增減變化情況。明細核算對綜合核算起著補充作用；綜合核算對明細核算起著統馭作用。全科目會計總帳是綜合核算和明細核算相互核對和統馭明細分戶賬的主要工具。

一、總體介紹EAST系統會計全科目系統理論基礎29一、總體介紹EAST系統會計全科目分析功能

在銀行表內外總帳會計全科目報表的基礎上，搭建的持續監測分析各級科目主要幣種的余額與借、貸方發生額的系統功能模塊。在會計科目監測分析過程中，采集銀行會計科目余額、發生額原始記錄，以圖形化方法進行持續監測分析，準確發現業務異動并可進行層級挖掘。基本功能：“查賬”

一、總體介紹EAST系統會計全科目分析功能30一、總體介紹EAST系統會計全科目分析功能

應用原理：以各級會計科目發生額、余額變動作為基礎數據，進行連續性分析。特點：及時性—會計科目T+0生成準確性—原始數據，在統一會計規則下非人工干預全面性—覆蓋所有并表機構、本外幣、表內外、各級科目“雙邊”、“單邊”深入性—按層級邏輯歸屬，實現各級科目、各級機構精確定位普適性—適用各類型金融機構

一、總體介紹EAST系統會計全科目分析功能31目錄一、總體介紹

二、數據標準說明三、功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹32二、數據標準說明數據表公共信息類05機構關系表（JGGXB）會計記賬信息類01總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）03內部科目對照表（NBKMDZB）

全科目數據采集報表已經包含在新修訂的監管數據標準2.0版中，可與2.0版數據標準中相應數據表統一采集，也可單獨采集。

二、數據標準說明數據表33二、數據標準說明機構關系表（JGGXB）公共信息類機構關系表報送范圍應包括所有進行賬務處理的機構，至少應包括總行、分行、支行等實體機構和省級匯總、地市級匯總、法人匯總、分行匯總。

報送方式：首次采集為全量采集，后續采集如有變動全量報送。

二、數據標準說明機構關系表（JGGXB）34二、數據標準說明總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）會計記賬信息類記錄金融機構境內法人全科目報表數據（本外幣匯總、人民幣匯總、外幣分幣種匯總）。銀行全部會計科目相關數據，具體業務大類包括：1資產類、2負債類、3所有者權益類、4損益類、5資產負債共同類、6表外業務類及7其它，一級、二級、三級到最底層全部科目的明細數據。總賬會計全科目表報送范圍應包括所有進行賬務處理的機構，至少應包括總行、分行、支行等實體機構和省級匯總、地市級匯總、法人匯總、分行匯總。按日填報每日全科目情況。如果科目當天、當期無發生業務也應填報，當日余額\發生額為0也應填報。

報送方式：首次全量報送，之后增量報送

二、數據標準說明總賬會計全科目表（ZZHJQKMB）35二、數據標準說明內部科目對照表（NBKMDZB）會計記賬信息類說明銀行總賬會計全科目每一級科目由下級科目或明細賬生成的關系，并對本行會計科目與以下業務對應匯總關系做出說明。具體包括：資產類業務子類：1各項貸款，2投資，3拆借資金（拆出），4各項墊款，5各項準備金；負債類業務子類：6各項存款，7拆借資金（拆入），8發行債券；表外及其它業務類別：9擔保（保函），10承兌票據，11委托貸款，12信用證，13理財業務，14交易，15利息收入，16中間業務收入。

按銀行財報口徑如實填報。可按明細科目填報。（主要業務子類將來可根據需要擴展）報送方式：一次性全量報送，如有變動全量報送。內部科目對照表只需法人機構報送，分支機構不需報送此張表。

二、數據標準說明內部科目對照表（NBKMDZB）36目錄一、總體介紹二、數據標準說明三、系統功能介紹四、檢查示例

目錄一、總體介紹37三、系統功能介紹按科目、機構、業務類別維度分級進行持續監測與層層分級對某機構、各級分支機構，各級科