1應收款管理1應收款管理2在企業日常業務活動中，經常會發生與客戶之間的的業務往來，應收款管理系統就是一個通過發票、其它應收單、收款單等單據的錄入和審核等處理，對企業的應收往來賬款進行綜合管理。

及時、準確地提供客戶的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表，周轉分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析情況分析等，通過各種分析報表，幫助企業合理地進行資金的調配，提高資金的利用效率。

根據對客戶往來款項核算和管理的詳細程度不同，系統提供了應收款核算“詳細核算”和“簡單核算”兩種應用方案，企業可根據管理要求進行選擇。2在企業日常業務活動中，經常會發生與客戶之間3方案的選擇可以在應收款管理系統中的選項“應收賬款核算模型”進行設置。“詳細核算”基本操作流程。3方案的選擇可以在應收款管理系統中的選項“應收4第一節應收款系統初始設置4第一節應收款系統初始設置5一、系統選項設置在運行本系統前，設置運行所需要的賬套參數。以便系統根據所設定的選項進行相應的處理。1.設置賬套常規參數。應收款系統初始設置5一、系統選項設置在運行本系統前，設置運行所需要的賬套參數。62.設置賬套憑證參數。應收款系統初始設置62.設置賬套憑證參數。應收款系統初始設置7二、初始設置初始設置的作用是建立應收管理的基礎數據，確定使用哪些單據處理應收業務，確定進行賬齡管理的賬齡區間、確定各個業務類型的憑證科目。1.基本科目設置。應收款系統初始設置7二、初始設置初始設置的作用是建立應收管理的82.控制科目設置應收款系統初始設置82.控制科目設置應收款系統初始設置93.產品科目設置應收款系統初始設置93.產品科目設置應收款系統初始設置104.結算方式科目設置應收款系統初始設置104.結算方式科目設置應收款系統初始設置115.壞賬準備設置應收款系統初始設置115.壞賬準備設置應收款系統初始設置12三、期初余額錄入1.期初余額查詢。通過過濾功能，查看某個客戶、某份合同或者某個科目的期初余額。應收款系統初始設置12三、期初余額錄入1.期初余額查詢。應收款系統初始設置132.增加期初單據，選擇單據類型應收款系統初始設置132.增加期初單據，選擇單據類型應收款系統初始設置143.輸入期初南昌百貨銷售發票詳細內容應收款系統初始設置143.輸入期初南昌百貨銷售發票詳細內容應收款系統初始設置154.輸入期初廣州天河銷售發票詳細內容應收款系統初始設置154.輸入期初廣州天河銷售發票詳細內容應收款系統初始設置165.輸入期初廣州天河應收單詳細內容應收款系統初始設置165.輸入期初廣州天河應收單詳細內容應收款系統初始設置176.顯示期初余額明細表應收款系統初始設置176.顯示期初余額明細表應收款系統初始設置18應收款系統初始設置7.應收系統受控科目期初與總賬余額對賬18應收款系統初始設置7.應收系統受控科目期初與總賬余額對19第二節日常業務處理19第二節日常業務處理20日常業務主要完成企業日常的應收/收款業務錄入、應收/收款業務核銷、應收并賬、匯兌損益以及壞賬的處理，及時記錄應收、收款業務的發生，為查詢和分析往來業務提供完整、正確的資料，加強對往來款項的監督管理，提高工作效率。一、11月5日，批發銷售給上海黃浦貿易公司海王女表5只，單價200元/只，開出銷售普通發票，貨已發出。該業務屬于應收單據錄入。應收單據錄入是應收款系統處理的起點。單據通常包括銷售發票和應收單。銷售發票是企業給客戶開具的增值稅專用發票、普通發票及所附清單等原始銷售票據。應收單實質是一張憑證，用于記錄銷售業務之外所發生的各種其他應收業務等。日常業務處理20日常業務主要完成企業日常的應收/收款業務21日常業務處理本賬套中要求所有應收單據在應收款系統中錄入，所以此時不能啟用銷售管理系統。①選擇應收單據處理-應收單據錄入，在“單據類別”對話框中選擇“銷售發票”、“普通銷售發票”、“正向”。21日常業務處理本賬套中要求所有應收單據在應22②輸入銷售普通發票的詳細內容日常業務處理22②輸入銷售普通發票的詳細內容日常業務處理23③單據錄入完成以后需要進行應收單據審核，選擇業務工作-財務會計-應收款管理-應收單據處理-應收單據審核。日常業務處理23③單據錄入完成以后需要進行應收單據審核，選擇業務工作-財241.選擇應收單據錄入，在“單據類別”對話框選擇“銷售發票”、“普通銷售發票”、“正向”。二、11月7日，批發銷售給長沙芙蓉百貨公司海王情侶表10對，單價360元/對，開出增值稅專用發票，貨已發出。日常業務處理241.選擇應收單據錄入，在“單據類別”對話框選擇“銷售發252.輸入發票詳細內容日常業務處理252.輸入發票詳細內容日常業務處理263.應收單據審核日常業務處理263.應收單據審核日常業務處理27三、11月7日，銷售給長沙芙蓉百貨公司海王情侶表，用現金代墊運費210元。由于代墊運費單據屬于應收單，所以需要選擇業務工作-財務會計-應收款管理-應收單據處理-應收單據錄入，在“單據類別”對話框中選擇“應收單”、“其他應收單”、“正向”。日常業務處理27三、11月7日，銷售給長沙芙蓉百貨公司海王情侶表，用現金282.輸入應收單詳細內容日常業務處理282.輸入應收單詳細內容日常業務處理293.應收單審核日常業務處理293.應收單審核日常業務處理30四、11月8日，收到南昌百貨大樓交來轉賬支票1張，金額56000元，支票號CCB05，用于償還前欠貨款。1.選擇收款單據處理-收款單據錄入。日常業務處理30四、11月8日，收到南昌百貨大樓交來轉賬支票1張，金額312.收款單據審核日常業務處理312.收款單據審核日常業務處理32五、11月9日，收到廣州天河百貨公司交來轉賬支票一張，金額51000元，支票號CMB01，用于歸還前欠貨款以及代墊運費，剩余款項轉為預收賬款。該業務屬于收款單據處理業務，在款項類型中需要選擇應收款和預收款。日常業務處理32五、11月9日，收到廣州天河百貨公司交來轉賬支票一張，金33六、11月12日，南昌百貨大樓交來轉賬支票1張，金額5000元，支票號CCB06，作為預收賬款。該業務屬于收款單據處理業務，在款項類型中選擇預收款。日常業務處理33六、11月12日，南昌百貨大樓交來轉賬支票1張，金額5034七、11月30日將長沙芙蓉百貨公司購買海王情侶表的貨款3810元轉給廣州天河百貨公司。該業務屬于轉賬功能中的“應收沖應收”業務日常業務處理34七、11月30日將長沙芙蓉百貨公司購買海王情侶表的貨款335八、11月30日確認本月廣州天河百貨公司應收貨款500元作為壞賬處理。本業務屬于壞賬處理業務中的壞賬發生。日常業務處理35八、11月30日確認本月廣州天河百貨公司應收貨款500元36日常業務處理36日常業務處理37九、11月30日核銷南昌百貨已結應收貨款56000元。日常業務處理2.選擇核銷條件1.選擇手工核銷功能37九、11月30日核銷南昌百貨已結應收貨款56000元。日383.輸入核銷金額日常業務處理383.輸入核銷金額日常業務處理394.若要取某些操作，可以選擇“其他處理”菜單中的“取消操作”功能來完成。日常業務處理394.若要取某些操作，可以選擇“其他處理”菜單中的“取消操40十、制單處理1.制單查詢日常業務處理40十、制單處理日常業務處理412.應收制單列表日常業務處理412.應收制單列表日常業務處理423.業務1憑證日常業務處理423.業務1憑證日常業務處理434.業務2憑證日常業務處理434.業務2憑證日常業務處理445.業務3憑證日常業務處理445.業務3憑證日常業務處理456.業務4憑證日常業務處理456.業務4憑證日常業務處理467.業務5憑證日常業務處理467.業務5憑證日常業務處理478.業務6憑證日常業務處理478.業務6憑證日常業務處理489.業務7憑證日常業務處理489.業務7憑證日常業務處理4910.壞賬處理制單日常業務處理4910.壞賬處理制單日常業務處理50壞賬發生憑證日常業務處理50壞賬發生憑證日常業務處理51第三節月末處理51第三節月末處理52如果本月的各項處理已經結束，就可以選擇執行月末結賬功能。執行了月末結賬功能后，該月將不能再進行任何處理。

應收款系統結賬的基本業務規則如下：1.應收款管理系統與銷售管理系統集成使用，應在銷售管理系統結賬后，才能對應收系統進行結賬處理。2.當選項中設置審核日期為單據日期時，本月的單據（發票和應收單）在結賬前應該全部審核。3.當選項中設置審核日期為業務日期時，截止到本月末還有未審核單據（發票和應收單），照樣可以進行月結處理。4.如果還有合同結算單未審核，仍然可以進行月結處理。5.如果本月的收款單還有未審核的，不能結賬。月末處理52如果本月的各項處理已經結束，就可以選擇執行月末結賬功能。536.當選項中設置月結時必須將當月單據以及處理業務全部制單，則月結時若檢查當月有未制單的記錄時不能進行月結處理。7.當選項中設置月結時不用檢查是否全部制單，則無論當月有無未制單的記錄，均可以進行月結處理。8.如果是最后一個期間結賬，應將本年度進行的所有核銷、壞賬、轉賬等處理全部制單。9.如果是最后一個期間結賬，應將本年度外幣余額為0的單據的本幣余額結轉為0。月末處理536.當選項中設置月結時必須將當月單據以及處理業務全部制單54思考題及實踐題：1.在使用應收款系統時，如果啟用銷售管理系統會怎樣？2.引入總賬期初余額已完成賬套，完成應收款管理各項業務。54思考題及實踐題：55應收款管理1應收款管理56在企業日常業務活動中，經常會發生與客戶之間的的業務往來，應收款管理系統就是一個通過發票、其它應收單、收款單等單據的錄入和審核等處理，對企業的應收往來賬款進行綜合管理。

及時、準確地提供客戶的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表，周轉分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析情況分析等，通過各種分析報表，幫助企業合理地進行資金的調配，提高資金的利用效率。

根據對客戶往來款項核算和管理的詳細程度不同，系統提供了應收款核算“詳細核算”和“簡單核算”兩種應用方案，企業可根據管理要求進行選擇。2在企業日常業務活動中，經常會發生與客戶之間57方案的選擇可以在應收款管理系統中的選項“應收賬款核算模型”進行設置。“詳細核算”基本操作流程。3方案的選擇可以在應收款管理系統中的選項“應收58第一節應收款系統初始設置4第一節應收款系統初始設置59一、系統選項設置在運行本系統前，設置運行所需要的賬套參數。以便系統根據所設定的選項進行相應的處理。1.設置賬套常規參數。應收款系統初始設置5一、系統選項設置在運行本系統前，設置運行所需要的賬套參數。602.設置賬套憑證參數。應收款系統初始設置62.設置賬套憑證參數。應收款系統初始設置61二、初始設置初始設置的作用是建立應收管理的基礎數據，確定使用哪些單據處理應收業務，確定進行賬齡管理的賬齡區間、確定各個業務類型的憑證科目。1.基本科目設置。應收款系統初始設置7二、初始設置初始設置的作用是建立應收管理的622.控制科目設置應收款系統初始設置82.控制科目設置應收款系統初始設置633.產品科目設置應收款系統初始設置93.產品科目設置應收款系統初始設置644.結算方式科目設置應收款系統初始設置104.結算方式科目設置應收款系統初始設置655.壞賬準備設置應收款系統初始設置115.壞賬準備設置應收款系統初始設置66三、期初余額錄入1.期初余額查詢。通過過濾功能，查看某個客戶、某份合同或者某個科目的期初余額。應收款系統初始設置12三、期初余額錄入1.期初余額查詢。應收款系統初始設置672.增加期初單據，選擇單據類型應收款系統初始設置132.增加期初單據，選擇單據類型應收款系統初始設置683.輸入期初南昌百貨銷售發票詳細內容應收款系統初始設置143.輸入期初南昌百貨銷售發票詳細內容應收款系統初始設置694.輸入期初廣州天河銷售發票詳細內容應收款系統初始設置154.輸入期初廣州天河銷售發票詳細內容應收款系統初始設置705.輸入期初廣州天河應收單詳細內容應收款系統初始設置165.輸入期初廣州天河應收單詳細內容應收款系統初始設置716.顯示期初余額明細表應收款系統初始設置176.顯示期初余額明細表應收款系統初始設置72應收款系統初始設置7.應收系統受控科目期初與總賬余額對賬18應收款系統初始設置7.應收系統受控科目期初與總賬余額對73第二節日常業務處理19第二節日常業務處理74日常業務主要完成企業日常的應收/收款業務錄入、應收/收款業務核銷、應收并賬、匯兌損益以及壞賬的處理，及時記錄應收、收款業務的發生，為查詢和分析往來業務提供完整、正確的資料，加強對往來款項的監督管理，提高工作效率。一、11月5日，批發銷售給上海黃浦貿易公司海王女表5只，單價200元/只，開出銷售普通發票，貨已發出。該業務屬于應收單據錄入。應收單據錄入是應收款系統處理的起點。單據通常包括銷售發票和應收單。銷售發票是企業給客戶開具的增值稅專用發票、普通發票及所附清單等原始銷售票據。應收單實質是一張憑證，用于記錄銷售業務之外所發生的各種其他應收業務等。日常業務處理20日常業務主要完成企業日常的應收/收款業務75日常業務處理本賬套中要求所有應收單據在應收款系統中錄入，所以此時不能啟用銷售管理系統。①選擇應收單據處理-應收單據錄入，在“單據類別”對話框中選擇“銷售發票”、“普通銷售發票”、“正向”。21日常業務處理本賬套中要求所有應收單據在應76②輸入銷售普通發票的詳細內容日常業務處理22②輸入銷售普通發票的詳細內容日常業務處理77③單據錄入完成以后需要進行應收單據審核，選擇業務工作-財務會計-應收款管理-應收單據處理-應收單據審核。日常業務處理23③單據錄入完成以后需要進行應收單據審核，選擇業務工作-財781.選擇應收單據錄入，在“單據類別”對話框選擇“銷售發票”、“普通銷售發票”、“正向”。二、11月7日，批發銷售給長沙芙蓉百貨公司海王情侶表10對，單價360元/對，開出增值稅專用發票，貨已發出。日常業務處理241.選擇應收單據錄入，在“單據類別”對話框選擇“銷售發792.輸入發票詳細內容日常業務處理252.輸入發票詳細內容日常業務處理803.應收單據審核日常業務處理263.應收單據審核日常業務處理81三、11月7日，銷售給長沙芙蓉百貨公司海王情侶表，用現金代墊運費210元。由于代墊運費單據屬于應收單，所以需要選擇業務工作-財務會計-應收款管理-應收單據處理-應收單據錄入，在“單據類別”對話框中選擇“應收單”、“其他應收單”、“正向”。日常業務處理27三、11月7日，銷售給長沙芙蓉百貨公司海王情侶表，用現金822.輸入應收單詳細內容日常業務處理282.輸入應收單詳細內容日常業務處理833.應收單審核日常業務處理293.應收單審核日常業務處理84四、11月8日，收到南昌百貨大樓交來轉賬支票1張，金額56000元，支票號CCB05，用于償還前欠貨款。1.選擇收款單據處理-收款單據錄入。日常業務處理30四、11月8日，收到南昌百貨大樓交來轉賬支票1張，金額852.收款單據審核日常業務處理312.收款單據審核日常業務處理86五、11月9日，收到廣州天河百貨公司交來轉賬支票一張，金額51000元，支票號CMB01，用于歸還前欠貨款以及代墊運費，剩余款項轉為預收賬款。該業務屬于收款單據處理業務，在款項類型中需要選擇應收款和預收款。日常業務處理32五、11月9日，收到廣州天河百貨公司交來轉賬支票一張，金87六、11月12日，南昌百貨大樓交來轉賬支票1張，金額5000元，支票號CCB06，作為預收賬款。該業務屬于收款單據處理業務，在款項類型中選擇預收款。日常業務處理33六、11月12日，南昌百貨大樓交來轉賬支票1張，金額5088七、11月30日將長沙芙蓉百貨公司購買海王情侶表的貨款3810元轉給廣州天河百貨公司。該業務屬于轉賬功能中的“應收沖應收”業務日常業務處理34七、11月30日將長沙芙蓉百貨公司購買海王情侶表的貨款389八、11月30日確認本月廣州天河百貨公司應收貨款500元作為壞賬處理。本業務屬于壞賬處理業務中的壞賬發生。日常業務處理35八、11月30日確認本月廣州天河百貨公司應收貨款500元90日常業務處理36日常業務處理91九、11月30日核銷南昌百貨已結應收貨款56000元。日常業務處理2.選擇核銷條件1.選擇手工核銷功能37九、11月30日核銷南昌百貨已結應收貨款56000元。日923.輸入核銷金額日常業務處理383.輸入核銷金額日常業務處理934.若要取某些操作，可以選擇“其他處理”菜單中的“取消操作”功能來完成。日常業務處理394.若要取某些操作，可以選擇“其他處理”菜單中的“取消操94十、制單處理1.制單查詢日常業務處理40十、制單處理日常業務處理952.應收制單列表日常業務處理412.應收制單列表日常業務處理963.業務1憑證日常業務處理423.業務1憑證日常業務處理974.業務2憑證日常業務處理434.業務2憑證日常業務處理985.業務3