53+2022--h+y7段施工現(xiàn)場(chǎng)53+2022--h+y7段施工現(xiàn)場(chǎng)采用環(huán)保、消防文明、等施工技術(shù)措施方案DPAGEDPAGE22016年審計(jì)監(jiān)察部工作規(guī)劃一、目標(biāo)概述：2015團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部沒(méi)能有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察工作，主要原因：一是內(nèi)部審計(jì)力量不適應(yīng)公司發(fā)展對(duì)審計(jì)的需求。今年審計(jì)監(jiān)察部沒(méi)有配備專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員，現(xiàn)有兼職人員不能適應(yīng)獨(dú)立開(kāi)展工作的需要。二是由于審計(jì)人員不足，使審計(jì)范圍較低的局面沒(méi)有得到明顯轉(zhuǎn)。三是部分審計(jì)項(xiàng)目的質(zhì)量有待進(jìn)一步提高。2016年審計(jì)監(jiān)察工作將緊緊圍繞著2016年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行集團(tuán)賦予審計(jì)監(jiān)察部門(mén)的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，抓住企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作中的重要環(huán)節(jié)，重點(diǎn)部位以及管理中的重點(diǎn)、難點(diǎn)和職工群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展效能監(jiān)察，建章立制，堵塞漏洞，健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，為公司各項(xiàng)工作健康有續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。工作重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面著手：（一） 健全完善大集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察制度1、建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。2、制定和完善大集團(tuán)監(jiān)察體系，加強(qiáng)廉政紀(jì)檢、規(guī)章制度（企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)）、內(nèi)部控制、執(zhí)行力監(jiān)評(píng)審、廉政紀(jì)檢監(jiān)察平臺(tái)、網(wǎng)絡(luò)輿論情報(bào)收集與監(jiān)察、執(zhí)行力督辦平臺(tái)。（二）打照一支業(yè)務(wù)精通，紀(jì)律嚴(yán)明的審計(jì)監(jiān)察隊(duì)伍完成人員配備，適應(yīng)審計(jì)監(jiān)察業(yè)務(wù)的開(kāi)展目前審計(jì)監(jiān)察部沒(méi)有配備專(zhuān)業(yè)審計(jì)監(jiān)察人員，2016年計(jì)劃配備審計(jì)監(jiān)察主管一名，財(cái)務(wù)審計(jì)一名，工程決算審計(jì)一名。加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，提升審計(jì)監(jiān)察人員綜合能力。一名合格的審監(jiān)人員，必須是具備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、審計(jì)、企業(yè)管理等方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)的復(fù)合型人才，否則會(huì)使審監(jiān)工作陷于低層次、低價(jià)值、低質(zhì)量的運(yùn)行，難以真正履行審監(jiān)職責(zé)和實(shí)現(xiàn)其功能定位。所以必須加大對(duì)審監(jiān)人員的培訓(xùn)力度，合理安排人員參加審計(jì)協(xié)會(huì)組織的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量。（三）以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，全面開(kāi)展對(duì)所屬公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開(kāi)展各的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。（四）建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)率達(dá)90%以上。建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使公司存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。二、具體實(shí)施方案：（一） 制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》，計(jì)劃于2016年6月完成。（二） 打造內(nèi)部控制運(yùn)行評(píng)審、廉政紀(jì)檢監(jiān)察平臺(tái)計(jì)劃于2016年6月底完成。網(wǎng)絡(luò)輿論情報(bào)收集與監(jiān)察措施計(jì)20162執(zhí)行力督辦平臺(tái)計(jì)2016月底完成。（三） 審計(jì)監(jiān)察人員配備到位計(jì)劃于2016年3月底完成。（四） 計(jì)劃安排對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行二次（每個(gè)人一次）脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（為期一周），計(jì)劃2016年6—8月完成。（五） 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)所屬公司（事業(yè)部）2016年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況行審計(jì)（必要時(shí)延伸至以前年度）。計(jì)劃于2016年10月完成。（六） 建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于2016年3月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。（七） 開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。（八） 開(kāi)展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)監(jiān)察工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性；各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。企業(yè)規(guī)章制度執(zhí)行情況察。（fh） 對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)行審計(jì)，特別是對(duì)印刷采購(gòu)、投遞費(fèi)采購(gòu)管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。53+2022--h+y7段施工現(xiàn)場(chǎng)53+2022--h+y7段施工現(xiàn)場(chǎng)采用環(huán)保、消防文明、等施工技術(shù)措施方案三、2016年度內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察工作計(jì)劃表序號(hào) 項(xiàng)目 工作目標(biāo)與內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性；各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)；經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)

時(shí)間安排常規(guī)審計(jì)監(jiān)1察2 審計(jì)制度

責(zé)任審計(jì)；檢查國(guó)家規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況；對(duì)公司管理中的重要問(wèn)題開(kāi)等。企章制度執(zhí)行情況完成審計(jì)結(jié)果落實(shí)饋審計(jì)工作

2016年1-12月第一個(gè)制度：2016年1-3月手冊(cè)》兩項(xiàng)內(nèi)審制度 第二個(gè)制度：監(jiān)察平臺(tái)建3

內(nèi)部控制運(yùn)行評(píng)審（通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)）廉政紀(jì)檢監(jiān)察、網(wǎng)絡(luò)輿論情報(bào)收集與監(jiān)察措施計(jì)

2016年1-62016年3-62016年1-2立 劃執(zhí)行力督辦平臺(tái)（督查督辦體系）審計(jì)監(jiān)察主管一名，財(cái)務(wù)審計(jì)一名，工程決算審計(jì)4 人員配備一名

2016年3-62016年1-3半年度審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)5效益審計(jì)）6 后續(xù)審計(jì)目活動(dòng)審7計(jì)資采購(gòu)審8計(jì)

審核各經(jīng)營(yíng)單位上半年度經(jīng)營(yíng)情況、半年度考核目標(biāo)完成與預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)問(wèn)題整改選取重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目，實(shí)行跟蹤審計(jì)，實(shí)施過(guò)程監(jiān)督。根據(jù)公司實(shí)際需要，按照公司領(lǐng)導(dǎo)提出的要求，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作或臨時(shí)性審計(jì)工作。重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項(xiàng)3購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)資采購(gòu)管理活監(jiān)察

2014年7-10不定期穿插進(jìn)2016年1-12不定期穿插進(jìn)行53+2022--h