三亞鳳凰島度假酒店固定資產管理辦法第一章 總則第一條資產管理是酒店管理的重要組成部分，是提高服務質量和經濟效益的必備條件。第二條為了加強固定資產的管理，發揮其效用，保證業主資產的安全和酒店資產經常處于完好狀態，結合公司與酒店實際，特制定本辦法。第二章 固定資產界定第三條 固定資產依照財務管理及核算要求，結合酒店實際運作把單位價值在1000元以上且使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、機器、設備、器具、工具等在使用過程中能保持原有實物形態的屬于酒店主要經營設備的有形資產做為固定資產；對于不屬于酒店主要經營設備的物品， 只要其單位價值在 2000元以上，并且使用年限在 2年以上的，也作為固定資產進行管理。第四條 固定資產來源1（一）新開業酒店，由籌開酒店使用開辦費采購固定資產、酒店經營成本購置的固定資產、其它形式，如贈與、贊助；（二）由業主及公司委托或交接管理的固定資產。第五條固定資產分為：房屋及建筑物；機器設備、交通運輸工具；家具設備；酒店地毯；電子設備；康樂設備；廚房設備；其它設備。固定資產分類目錄參照（附表 1）第三章 固定資產分級管理第六條財務部根據公司或業主移交和酒店經營成本購置建立酒店各部門的財產臺帳，并設立酒店資產管理員，負責全酒店固定資產及其他資產的管理。各部門要建立部門的資產臺帳，并指定部門資產管理員負責本部門的固定資產及其他財產的管理，酒店實行分級歸口，劃片包干，把財產管理落實到部門和個人，做到“物物有人管，人人有專責”。第七條財務部根據國家的會計制度，建立固定資產分類明細帳，負責監控固定資產的購置、調入、變賣、報廢等正常業務，及時做帳務處理，保證帳物相符，帳帳相符。第八條各部門對自己管轄的各類財產負責維護、保養、嚴格執行技術操作規程和有關制度，確保設備性能和工作量負荷正常，減輕磨損和人為的損壞，未經領導批準不得擅自拆卸、改裝、遷移設備，延長機器設備、設施等壽命，保持設備的完好率。2第九條工程部負責酒店財產維修和保養的技術管理，建立各類設備、設施的長、短期維護保養計劃，對設備、設施的拆卸、安裝等技術項目負責施工的質量驗收，保證設備安全及始終處于良好的技術狀態。第十條各部門定期對自己部門所管理的財產清查盤點，并配合財務部每年進行酒店財產清查和與各部門核對臺帳、實物，部門總監調離崗位要進行財產移交，財務部負責監交工作。部門資產管理員調動、離職前要與新任資產管理員對資產進行移交，由酒店資產管理員進行監交。否則，人事部不予以辦理調動、離職等相關手續。堅持誰使用，誰維護，誰管理的部門負責制。第十一條酒店資產管理是一項嚴肅、復雜的工作，各部門負責人要高度重視并積極參與對資產的管理，尤其是固定資產。應了解和掌握本部門資產的種類、價值、存放地點、使用狀況等，制定本部門的盤點制度，并督導資產管理員落實。防止丟失、損壞不報、隨意借用、搬移等失控現象，保證本部門資產的正常使用和安全。第十二條酒店固定資產實行帳、標簽、實物的一體管理，均由財務部統一制作標簽，帳薄、固定資產標簽由財務部管理，固定資產標簽由酒店資產管理員及部門資產管理員共同粘貼，由使用部門管理及保護。第十三條 各種固定資產專用單據均從財務部資產管理員處領取。3固定資產新增流程 第四章根據固定資產的來源分為：第十四條酒店經營（一）由籌開酒店使用開辦費采購固定資產、贊助的資產都應其它形式，如贈與、成本購置的固定資產、預算外急需的設備由使用部門提出書必須按財務預算進行，（附面報告或由申購部門填寫《酒店固定資產采購審批表》，酒店簽暑意見后按“酒店財務審批事項”流程（酒）件5店經辦人申請－酒店部門經理－酒店財務經理－酒店財務總監－酒店總經理－報公司）批準，經過批準后方可執行。固定部要將涉及固定資產的收貨記錄及時轉給資產貨手續，將資產專職管理員依據簽字的收貨記錄，專職管理員簽字，并登記固定資產固定資產信息錄入到酒店的固定資產系統， 管理臺賬。雙方（二）由業主及公司委托或交接管理的固定資產，建應一同對委托或交接的固定資產清單進行核對簽字確認，立委托或交接清冊，并劃清資產的所屬權，登記固定資產管理臺賬。（移交方確認－酒店使用部門確認－資產管理員確認－酒店財務經理－酒店財務總監－劃清資產并登記臺賬）（三）財務部資產管理員統一制作標簽，粘貼于新增固定資產上，納入固定資產臺賬登記管理。（四）采購人員憑“發票”、“酒店固定資產采購審批表” 、“固定資產收貨記錄”，至財務部申請付款。財務審核無誤4后，依據財務付款審批流程辦理付款手續。第五章固定資產日常管理第十五條財務資產管理員編制統一的固定資產代碼，固定資產代碼的編寫規則，采用部門英文簡寫、資產類別英文簡寫、加順序流水號作為固定資產名稱永久代碼，順序流水號為十位數，一個代碼代表一項固定資產，如HK-MAC-0201000001 表示客房部-機械設備的第一臺電子設備等。資產編碼表參照（附件 2）。第十六條 固定資產酒店內部調撥程序：（一）酒店內部各部門之間調撥固定資產要先履行審批手續，由調出部門根據資產臺帳有關該資產的記錄填寫《固定資產轉移申請表》（附件3），調出、調入部門的經理及資產管理員均要簽字，再按程序辦理審批、調撥手續。（二）酒店內部各部門之間調撥固定資產， 單位價值在 3000元以下的報財務總監批準， 3000元以上的報總經理簽批。（三）財務部、調出、調入部門要同時做資產臺帳增加、減少的帳務處理，保證帳帳相符。第十七條 固定資產的盤點：（一）固定資產每半年由使用部門盤點，財務部抽查。（二）固定資產全年盤點在 11月開始，由財務部組織，分部門分時間全面盤點，盤點的同時要檢查固定資產的完好程度。5（三）盤點結果形成盤點報告，報告由數字信息和文字信息組成：1）數字信息：根據實物盤點情況，由固定資產管理部門統一編制“固定資產盤點表”，一式三份，各部門盤點清單要有部門負責人、抽盤人、監盤人簽字。盤點匯總表要有酒店財務總監、總經理、公司相關人員（業主代表）的簽字，使用部門、管理部門和財務部門各執一份存檔。2）文字信息：即盤點報告，簡單說明固定資產盤點結果，如資產狀況、盤點差異、差異原因、解決差異的辦法。盤點報告要有酒店財務總監、總經理、公司相關人員（業主代表）簽字。（四）在實物盤點過程中，發現盤盈或盤虧的固定資產，由相關部門配合辦公室辦理有關手續，按《酒店財務審批事項》權限報批，領導批準后，財務部進行相應的固定資產帳務處理。第十八條 固定資產的維修（一）固定資產的保管人根據資產是否在保修范圍向酒店工程部提出各項固定資產資料、損壞原因、修理項目及完工日期，經部門經理復核，交工程部門辦理。（二）工程部根據收到的固定資產維修申請對資產損壞程度進行判斷，是將送修廠商或自行采購配件修理。6固定資產的處置第六章固定資產的處置包括固定資產外部調撥，資 第十九條 本性改良、報廢等。 固定資產的外部調撥第二十條使用部門向固定資產管理部門提出調撥的申請， 、）（1填制規格、用途等。）、酒店簽暑意見后按《酒店財務審批事項》流程2（（酒店經辦人申請－酒店部門經理－酒店財務經理－酒店財務總監－酒店總經理－報公司）批準，經過批準后方可執 行。）、獲批后，由固定資產管理部門具體落實固定資 3（財務部門根據有關憑證進行產調撥，并變更資產管理臺賬，帳務處理。第二十一條固定資產的資本性改良維修（1）、發生資本性改良維修行為的，財務部必須對固定資產進行資產評估，合理確定資產價格。2）、酒店簽暑意見后按《酒店財務審批事項》流程（酒店經辦人申請－酒店部門經理－酒店財務經理－酒店財務總監－酒店總經理－報公司）批準，經過批準后方可執行。3）、獲批后，由固定資產管理部門具體落實固定資產資本性改良，并變更資產管理臺賬，財務部門根據有關憑證進行帳務處理。7第二十二條 固定資產報廢業務程序：（一）固定資產具有下列情形之一，可以報廢：1、已超過規定的使用年限、技術性能達不到有關規范和安全規程的基本要求，不具備修復改造價值和安全使用條件的。2、未達到規定的使用年限，但技術性能差、效率低、能耗高，經濟效益差，無技術必需或使用價值的：1）主要部件或結構已嚴重損壞，無法修復或無修復價值的；2）型號老舊、性能差、無使用價值的；3）長期積壓,主要結構及零部件嚴重銹蝕變形，無法修復，無法調劑處理的；4）嚴重危害人身安全和身體健康,嚴重污染環境的；5）國家和政府部門規定應淘汰或不準使用的。（二）使用部門向固定資產管理部門提出報廢的申請，填制“固定資產報廢清理單” (附件4)，詳細填寫報廢固定資產的名稱、數量、規格、原價已提折舊以及報廢的原因等。（三）按《酒店財務審批事項》流程（酒店經辦人申請－酒店部門經理－酒店財務經理－酒店財務總監－酒店總經理－報公司）批準，經過批準后方可執行。（四）獲批后，由固定資產管理部門具體落實對報廢固定資產的處理。按報廢殘值固定資產拍賣方式處理，并應兼顧公司經營策略，妥善處理固定資產流向。（五）財務部門進行相應的賬務處置。8第七章 附則第二十三條不屬于固定資產的工具、營運物資、低值易耗品等重要物件的管理可比照固定資產管理辦法執行。本辦法由酒店財務部負責解釋。第二十四條 本辦法自2015年1月15日起正式施行。附件：1.固定資產分類目錄調撥單3.》《固定資產報廢清理單酒店固定資產采購審批表 5.

》《

資產編碼表4.》《》《

2.》《

固定資產9附表1編碼資產計量殘使用資產分類名上級資產分資產分類編固定BUI固定資平方01房屋及建筑固定BUI房屋及建筑建筑平方 0101固定BUI房屋及建筑簡易房平方 0102固定BUI房屋及建筑 0103附屬設固定BUI附屬設電 010301固定BUI附屬設010302中央空調系固定BUI附屬設安防設 010303固定BUI附屬設010304衛生設固定BUI附屬設消防設 010305固定BUI附屬設010306綜合布固定BUI附屬設各種管010307固定BUI附屬設010308弱電系固定BUI附屬設給排水系010309固定MAC固定資臺／02機器設固定MAC機器設洗滌設0201臺／固定MAC機器設清潔設0202臺／固定MAC清潔設吸塵 020201固定MAC020202 洗地清潔設固定 MAC抽水020203清潔設10MACELE06ELEELEKIT 康樂設備 廚房設備其它設備 OTHELEENTKITGM-OTHGM-ENTGM-KITSM-OTHSM-KITSM-ENTFO-OTHFO-KITFO-ENTHK-OTHHK-ENTHK-KIT

固定資固定資固定資固定資固定資SD-OTHSD-KITSD-ENTFB-OTHFB-ENTFB-KITCR-OTHCR-ENTCR-KITWR-OTHWR-ENTWR-KITCK-OTHCK-KITCK-ENTWK-OTHWK-ENTWK-KITLB-OTHLB-KITLB-ENTST-OTHST-KITST-ENTBD-OTHBD-KITBD-ENTHR-OTHHR-ENTHR-KITFD-OTHFD-KITFD-ENT0 08 20 07 2040604070

吹產清臺干產潔臺機產設臺電產備臺子產固臺設定備資不產間計斷算電機源及冷其藏附柜屬60803

肉食加工機類別代 房屋及建

設備冷庫冰箱廚房設備FUR固機交家具設定器通備資設運固備輸定資固定資固定資固定資M00A62C0012E0L05E800E86L0E40E8LE06K0

拋筑產清工臺臺個光物產潔具臺臺機產設電產備視產電機子可設移備動計硬算盤機保及鮮其柜附食屬品設加備I8工冷T0機庫4冰箱廚房設備固定資MAC產清潔設備020206抽油機臺固定資MAC產020207其他清潔設備清潔設備臺固定資MAC產機器設備臺／套日常維修設備0203固定資MAC產臺／套機器設備0204其他機器設備固定資TRA產03輛固定資產運輸設備固定資TRA車型運輸工具輛0301產固定資TRA030101車型產轎車輛固定資TRA產030102大巴輛車型固定資FUR產套家具設備04固定資產固定資FUR產套家具設備沙發0401固定資FUR產套0402家具設備床固定資FUR產家具設備臺桌柜0403臺固定資FUR產0404家具設備椅子把固定資FUR產0405車類家具設備臺固定資FUR產組架類0406家具設備固定資FUR產臺0407燈具燈箱類家具設備固定資FUR產個0408保險柜箱家具設備固定資FUR產個家具設備0409屏風固定資FUR產套家具設備0410其他家具設備固定資HC產05酒店地毯套固定資產固定資ELE產060101電視機臺電視機固定資ELE產臺電視機060102電視掛架固定資ELE產臺0602播放設備電子設備固定資ELE臺播放設備產060201攝像機固定資ELE播放設備臺060202影碟機產固定資ELE播放設備060203投影儀臺產固定資ELE產臺幻燈機060204播放設備固定資ELE產060205其他播放設備臺播放設備固定資ELE音響設備0603產臺電子設備固定資ELE060301音箱產音響設備臺固定資ELE產音響設備調音臺060302臺固定資ELE臺060303功放產音響設備固定資ELE臺音響設備其它音響設備060304產固定資ELE電子設備產0604計算機及其附屬設備臺固定資ELE060401臺式電腦產計算機及其附屬設備臺固定資ELE計算機及其附屬設備產筆記本電腦060402臺固定資ELE計算機及其附屬設備產060403服務器套固定資ELE計算機及其附屬設備打印機060404臺產固定資ELE計算機及其附屬設備掃描儀060405臺產固定資ELE臺計算機及其附屬設備刻錄機060406產固定資ELE產060409其它計算機及附屬設備計算機及其附屬設備臺固定資ELE產0605復印打字設備電子設備臺固定資ELE060501復印機復印打字設備臺產固定資ELE臺復印打字設備傳真機060502產固定資ELE復印打字設備060503打字機臺產固定資ELE060504碎紙機臺復印打字設備產固定資ELE產060505裝訂機臺復印打字設備固定資ELE臺其它復印打字設備060506產復印打字設備固定資ELE0606財務專用設備產臺電子設備固定資ELE060601點鈔驗鈔機臺產財務專用設備固定資ELE臺產憑證裝訂機060602財務專用設備固定資ELE財務專用設備臺060603其它財務專用設備產固定資ELE產電子設備空調機0607臺固定資ELE060701柜式臺產空調機固定資ELE分體060702臺產空調機固定資ELE060703窗式臺產空調機固定資ELE其它空調機060704空調機臺產固定資ELE冷庫冰箱0608產電子設備臺固定資ELE冰箱060801冷庫冰箱產臺固定資ELE060802產冰柜臺冷庫冰箱固定資ELE產冷庫冰箱060805冷庫臺固定資ELE產060806其它冷庫冰箱冷庫冰箱臺固定資ELE產電子設備臺電子門鎖系統0609固定資ELE臺產電子設備0610通訊設備固定資ELE061001電話產通訊設備臺固定資ELE產臺通訊設備061002對講機固定資ELE產臺電子設備其它電子設備0611固定資ENT產康樂設備07套固定資產固定資ENT產健身器材0701康樂設備臺固定資ENT產樂器0702臺康樂設備固定資ENT產臺娛樂設備0703康樂設備固定資ENT產臺康樂設備桑拿設備0704固定資ENT產康樂設備0705其它設備件固定資KIT產08廚房設備固定資產臺固定資KIT產0801灶臺灶具設備廚房設備臺固定資KIT產0802清洗消毒設備廚房設備臺固定資KIT產洗杯機0803洗碗.廚房設備臺固定資KIT產0804消毒柜廚房設備臺固定資KIT產廚房設備糧食加工機0805臺固定資KIT產蔬菜加工機 0806臺廚房設備固定資 KIT臺廚房設備 0809 微波爐 產固定資 KIT產烤箱 臺廚房設備 0810 固定資KIT蒸箱 臺0811 廚房設備產 固定資KIT0812 臺廚房設備 打蛋機 產固定資KIT廚房設備 0813 產攪拌機榨汁.臺固定資KIT 產0814 臺廚房設備 制冰.碎冰機固定資KIT臺廚房設備自助餐爐0815產固定資KIT臺廚房設備碗鼎桶0816產固定資KIT臺咖啡機廚房設備產0817固定資KIT臺／套廚房設備 其他廚房設備 0818 產固定資OTH09固定資產產其它設備套固定資OTH產0901其他設備件工藝擺設固定資OTH產其他設備0902件仿真字畫固定資OTH產個其他設備0903腳手架固定資OTH 產 升降機臺 其他設備 0904 固定資OTH 產消防戰斗服套 其他設備 0905固定資OTH 產套 0906其它設備其他設備碼部門MACBUITRA總經辦GM-FURGM-TRA總經辦GM-MACGMGM-BUIGM市場營銷部SM-TRASM-FUR市場營銷部SMSM-BUISM-MACS&MFO-BUIFO-MACFOFO-TRA前廳部FO-FUR房務部HKHK-BUIHK-MACHK-TRAHK-FUR管家部RDSD安防部SD-BUISD-MACSD-FURSD-TRA餐飲部FB-TRAFB-FURFBFB-BUIFB-MACCR-TRACR-FURCR-BUICR-MAC中餐廳CRWR-BUIWR-MACWR-TRAWRWR-FUR西餐廳CKCK-BUI中廚房CK-MACCK-TRACK-FUR餐飲部F&BWKWK-MAC西廚房WK-BUIWK-TRAWK-FUR酒吧LBLB-FURLB-BUILB-MACLB-TRAST-FUR管事部STST-BUIST-MACST-TRABD-FUR宴會部BD-MACBDBD-BUIBD-TRA人事行政部HR-TRA人事行政部HR-FURHR-MACHR-BUIHRHR&EO財務部財務部FD-TRAFDFD-BUIFD-MACFD-FURFD1112131415《附件2》酒店地電子設HCGM-ELEGM-HCSM-HCSM-ELEFO-HCFO-ELEHK-ELEHK-HCSD-ELESD-HCFB-HCFB-ELECR-HCCR-ELEWR-ELEWR-HCCK-ELECK-HCWK-ELEWK-HCLB-ELELB-HCST-ELEST-HCBD-HCBD-ELEHR-HCHR-ELEFD-HCFD-ELE工程部ED-OTH工程部ED-FURED-HCED-ELEED-MACEDED-BUIED-TRAED-ENTED-KITENG16《附件3》固定資產報廢清理單使用部

品名門規格型

編號預計使用年限號數量購買日

已提折舊期產定資固狀況及報廢原因重新購 Yes需 No不需要 /買 要_____________ 日期 ________________________ 建議部門總監_____________ 日期 ________________________ 檢查工程總監____________________________________________: 廢物價值由財務部填寫: 原值價 :采購日 ____________ 格 _________________期凈值 : 報廢日 :____________ 期 _________________Approval：審批_______________________ _______________________酒店資產管理員 酒店財務總監___________________酒店總經理 公司174》《附件ASSETRELOCATINGREQUEST固定資產轉移申請表000001NO.:DATE:_______________

TO:_________________FROM:_________________日期轉入部門轉出部門ASSETNO.

DESCRIPTIONS

MODELNO.

QUANTITYUnit資產編碼

資產名稱

規格及型號

單位

數量REASONS 轉移原因AssetsAccounting:______________RECEIVEDBY:_______________ISSUEDBY:_________________接收人轉出人資產會計FinancialController::______________ _______________DEPHEAD:_________________ DEPHEAD:轉出部門經理總監/總監轉入部門經理財務總監WHITE 白色Accoun