1、附錄A 某集團公司預算管理辦法第一章 總則第一條 為了有有效控制制集團公公司生產產經營活活動，優優化資源源配置，提提高企業業資產運運營效率率及經濟濟效益，根根據財政政部企企業國有有資本與與財務管管理暫行行辦法和和關于于企業實實行預算算管理的的指導意意見有有關規定定，制定定本辦法法。第二條 本辦法法所稱預預算管理理是指由業務預預算、資資本預算算和財務務預算構構成的預預算管理理體系，是是集團公公司發展展戰略的的保障和和支持系系統。通過推行全全面預算算管理在在集團公公司內部部建立以以預算為為導向的的工作機機制，既既是優化化資源配配置，確確保資金金有序、高高效運轉轉，實現現成本最最低化和和效益最最大化

2、，完完成預算算期內既既定目標標的客觀觀需要，也也是集團團公司建建立和完完善現代代企業制制度、推推動母子子公司健健康協調調發展的的必然要要求。第三條 集團公公司全面面預算管管理按照照內部經經濟活動動的責任任權限進進行，并并遵循以以下原則則：以集團公公司發展展戰略為為導向，圍圍繞經營營目標實施施； 以財務控控制為基基本手段段，力求求積極穩穩健，加加強風險險控制；全面預算算，全員員參與，全全方位實實施，全全過程控控制； 統籌安排排，科學學合理，效益優優先，綜綜合平衡衡；量入為出出，量力力而行，精打細算，挖潛增效；細化考核核，有效效監督，權責對等，激勵約束并重。第四條 集團公公司實行行“統一管管理，分

3、分級負責責”的預算算控制體體系。“統一管管理”就是集集團公司司對股東東會批準準的預算算方案負負責，在在全公司司范圍內內統一預預算政策策，統籌籌核定、統統一調整整預算指指標，統統一管理理分公司司投資資資金，統統一進行行預算考考核。“分級負負責”就是子子、分公公司（指指所有各各二級預預算單位位，包括括集團公公司控股股子公司司、分公公司及其其他各附附屬單位位，下同同）按照照集團公公司的安安排部署署，負責責本公司司預算工工作的組組織，指指標分解解落實，執執行過程程監控以以及執行行結果考考評，子子、分公公司負責責人對本本單位預預算指標標完成和和預算管管理工作作負責。集集團公司司和子、分分公司為為基本預預

4、算控制制責任中中心，所所有發生生經濟活活動的各各公司、分分廠、區區隊（車車間）、班班組等均作為為基層預預算責任任中心。第二章 預算算管理組組織機構構第五條 按集團團公司章章程規定定，年度度預算方方案由董董事會負負責制訂訂，股東東會審議議批準。在在具體工工作中，董董事會授授權經理理層具體體實施預預算方案案的編制制，預算算方案報報董事會會審議通通過后由由股東大大會審議議批準。第六條 集團公公司成立立預算管管理領導導組，統統一組織織、管理理全公司司的全面面預算管管理工作作。預算算管理領領導組對對董事會會負責，主主要以預預算會議議的形式式審議預預算事項項。預算管理領領導組組組長由總總經理兼兼任，副副組

5、長由由副總經經理、總總工程師師、副書書記兼任任，成員員包括各各相關職能能部門負負責人。領領導組下下設預算算管理辦辦公室，由由財務處處長兼任任辦公室室主任。預預算管理理辦公室室在預算算管理領領導組的的領導下下牽頭負負責預算算管理日日常工作作。預算管理領領導組主主要職責責：制定定預算管管理辦法法和措施施，審議議、平衡衡年度預算算方案及及預算調整整方案，協協調解決決預算編編制和執執行過程程中存在的問問題，對對預算管管理進行行監督檢檢查，考考核、評評價預算算執行情情況和結結果。 預算管理辦辦公室主主要職責責：在預預算管理理領導組組的領導導下，具具體負責責組織集集團公司司的預算算編制、審審查、匯匯總、上

6、上報、下下達、報報告及集集團公司司預算總總目標的的分解落落實等工工作，落落實預算算管理領領導組的的有關決決定，跟跟蹤監督督預算執執行情況況，組織織召開預預算分析析會議，分分析預算算與實際際執行的的差異及及原因，提提出改進進管理的的措施和和建議，督督促各單單位完成成預算指指標。 各職能部門門主要職職責: 集團公公司各職能部部門作為為集團公公司子、分分公司相相關業務務預算、資資本預算算、財務預預算指標標審核和和過程監監控的實實施主體體，要積積極配合合預算管管理辦公公室做好好集團公公司總預預算的綜綜合平衡衡、協調調、分析析、監控控等工作作；職能能部門負負責人對對本部門門預算執執行結果果及預算算管理工

7、工作承擔擔相應責責任。第七條 子、分分公司都都必須充充分重視視預算管管理工作作，將預預算作為為制定工工作目標標、進行行資源配配置和落落實內部部經濟責責任的主主要依據據。要根根據本單單位實際際情況成成立相應應的預算算管理機機構，在在集團公公司預算算管理辦辦公室的的指導下下，組織織、管理理本單位位全面預預算管理理工作，并并接受集集團公司司的監督督、檢查查和考核核。子、分分公司負負責人對對本單位位預算的的日常控控制和執執行結果果承擔責責任。 預算的形式式及內容容第八條 全面預預算由業業務預算算、資本本預算和和財務預預算構成成，以現現金流控控制為核核心，以以實現目目標利潤潤為重點點，以業業務預算算、資

8、本本預算為為基礎。全全面預算算以年度度預算報報告的形形式反映映，預算算報告包包括預算算報表，預預算編制制說明書書，指標標測算基基礎，指標分分解落實實情況，以以及相應應的執行行控制措措施等。 業務預算包包括生產產預算、采采購預算算、銷售售預算、產產銷存預預算等。業業務預算算主要依依據預算算年度市市場情況況、本單單位產能能、產品品結構、目目標利潤潤、消耗耗定額、期期初、期期末存貨貨以及生生產經營營工作總總體部署署等情況況進行編編制。 資本預預算包括括固定資資產投資資預算、權權益性資資本投資資預算和和籌資預預算等。資資本預算算主要依依據生產產經營、更更新改造造、項目目建設、可行性研究、投資決策、現金

9、流轉等有關資料編制。資本預算要按照具體投資項目、投資規模、資金渠道、經濟效益和工期安排等編制。 財務預算以以業務預預算、資資本預算算以及有有關財務務會計制制度為基基本依據據進行編編制，主主要以預預計損益益表、預預計現金金流量表表、預計計資產負負債表、利利潤分配配預算、營營業（銷銷售）成成本預算算、制造造費用預預算、期期間費用用預算以以及其他他業務和和營業外外支出預預算等形形式反映映。 集團公司根根據國家家有關規規定、結結合企業業實際情情況統一一制定調整整預算編編制要求求和預算算基礎表表格，統統一預算算指標計計算口徑徑和方法法。 第九條 集團公公司根據據母子公公司管理理體制，并針對不不同類型型的

10、子、分分公司，分別確確定不同同的預算算管理目目標。對各控控股子公公司以實實現利潤潤和凈資資產收益益率為重重點；對分公公司及其其他附屬屬單位以以實現利利潤和成成本費用用控制為為重點，對分公公司中的的營銷部部門以實實現銷售售量、銷銷售收入入和貨款款回收為為重點；對投資資支出（各各類專項項資金、項項目建設設資金和和企業對對外投資資等）以以投資決決策和資資金控制制為重點點。第四章 預算的的編制程程序和方方法第十條 集集團公司司預算編編制按照照“上下結結合、分分級編制制、逐級級匯總、綜綜合平衡衡”的程序序進行，并并按年度度編制，季季度、月月度分解解落實。凡是直接或間接占用資產和發生財務收支的單位、分廠、

11、車間等均需編制預算。各子、分公司根據集團公司的總體要求分別匯總（或合并）編制本單位的年度預算方案，集團公司專業技術分管領導及專業技術部門根據公司統一安排對本系統業務范圍內的各子、分公司預算事項進行審查、并提出核定意見。第十一條 年度度預算一一般采用用固定預預算的編編制方法法。固定定預算編編制的基基本方法法是首先先將預算算年度業業務量、價價格、定額等預預算先導導指標及及相關政政策性客觀性性因素固固定在經經過調研研、決策策后的預預計水平平上，然然后以此此為基礎礎來確定定其他項項目預計計數的預預算編制制方法。各預算單位位按照先先業務預預算、資資本預算算后財務務預算的的流程編編制本單單位預算算方案，并

12、并按照所所承擔經經濟業務務的類型型、責任任權限，編編制不同同形式的的基礎預預算資料料。第十二條 預算算編制的的基本程程序1.下達目目標。集集團公司司董事會會根據企企業發展展戰略和和預算期期經濟形形勢的初初步預測測，在初初步決策策的基礎礎上，一一般于每每年100月份提提出下一一年度預預算總體體目標，包包括銷售售或營業業目標、成成本費用用目標、利利潤目標標和現金金流量目目標，并并確定預預算編制制政策。預預算管理理領導組組根據董董事會的的要求，綜綜合分析析預算年年度的生產經營營環境，擬擬定年度度預算編編制手冊冊，下達達各預算算單位。 2.編制上上報。各各預算單單位按照照預算管管理領導導組下達達的預算

13、算目標和和政策，結結合自身身特點以以及預測測到的執執行條件件，提出出本單位位詳細的的預算草草案，經經本單位位經營決決策層審審議，并并由負責責人簽字字后于11月月30日日前上報報預算管管理領導導組。子、分分公司預預算草案中年年度工資資總額基基數和經經營者基基薪等工工資成本本應有確確定的預預算指標標并附詳詳細說明明。3.審查平平衡。預預算管理理領導組組根據實實際需要要組織有有關技術術、經濟濟專家、有有關業務務部門組組成預算算審核小小組，對對各預算算單位上上報的預預算方案案，圍繞繞提高整整體運行行效率和和實現集集團公司司效益最最大化兩兩個目標標進行審審核、評評價，總總的審核核原則是是：對收收入類項項

14、目要拓拓寬渠道道、應收收盡收；對支出出類項目目，要嚴嚴格按照照投資規規模、設設計概算算、定額額、限額額、開支支范圍和和標準、資金狀狀況等進進行審查查，提出出綜合平平衡的修修改意見見。 4.審議批批準。各各預算單單位根據據集團公公司的修修改意見見重新編編制預算算草案并并及時上報報本單位位、部門門，預算算管理辦辦公室集集中編制制集團公公司年度度總預算算草案，經經總經理理辦公會會研究通通過形成成預算方方案，提交董事事會和股股東會審審批。 5.下達執執行。預預算管理理領導組組將董事事會和股股東會批批準的年年度總預預算分解解成一系系列指標標體系，以以正式文文件下發發各預算算單位執執行。集集團公司司以簽訂

15、訂經營業業績責任任書的形形式與子子、分公公司明確確預算目目標權責責關系。子、分公司根據集團公司下達的預算指標，結合本單位實際情況逐級分解，并將預算分解情況及時上報集團公司預算管理辦公室。 第十三條 在預預算編制制工作中中，應當當認真遵遵循會計計完整性性原則，以以預算年年度內預預計發生生的全部部業務為為基礎，做做到既統統籌安排排，全面面完整，又又不重不不漏，決決不允許許留有秘秘密準備備和不合合理的預預備費。預預計對企企業財務務狀況和和經營成成果等產產生較大大影響的的重要財財務會計計事項，都都應當納納入預算算范圍，以使預算能夠全面、完整地反映集團公司預算年度的經營業務收入、成本費用、投（籌）資及資

16、金流轉狀況。第五章 預算的的執行與與控制第十四條 集團團公司預預算管理理以年度度預算目目標為基基本標準準，以規規范化的的預算管管理制度度為執行行控制程程序，嚴嚴格按照照預算安安排開展展各項生生產經營營活動、組組織日常常財務收收支。預算一經確確定，在在集團公公司內部部便具有有“法律律效力”。各預算單位都必須以預算為導向，強化預算的剛性約束，抓好預算執行過程控制,建立健全“誰控制，誰負責”的責任機制和相應的激勵約束機制，管好該花的錢，管住不該花的錢，杜絕浪費的錢，維護預算的嚴肅性，確保預算的執行力和控制力。第十五條 對于于年度預預算指標標內的預預算事項項實行預預算授權權審批制制度，預預算負責責人根

17、據據預算事事項的不不同性質質、額度度和控制制要求，分分別授予予不同層層級、崗崗位相應應的預算算審批權權限。未未經授權權，任何何部門、單單位、任任何人都都不能隨隨意對預預算進行行審批、修修改和調調整等。經經過授權權的審批批人在授授權范圍圍內審批批預算事事項，經經辦人應應當在職職責范圍圍內按照照預算安安排和審審批人的的批準意意見執行行。對于于審批人人超越授授權范圍圍審批的的預算事事項，經經辦人有有權拒絕絕執行，并并同時向向本單位位責任人人及上級級預算管管理部門門報告。第十六條 各預預算單位位都必須須將預算算作為預預算期內內組織、協協調各項項經營活活動的基基本依據據，嚴格格按照預預算開展展各項生生產

18、經營營和財務務收支活活動。預預算指標標要層層層分解落落實，橫橫向到邊邊，縱向向到底，做做到人人人頭上有有指標，個個個肩上上有任務務，每一一個層面面、每一一個環節節的經濟濟活動都都要以預預算為執執行標準準，將預預算指標標與責任任中心、責責任人完完全落實實到位，形形成全方方位預算算執行責責任網絡絡體系。同同時，各各預算單單位還必必須根據據時間進進度，科科學合理理地將年年度預算算細分為為季度預預算、月月度預算算、每日日目標，以以分期預預算目標標的落實實來確保保年度預預算目標標的實現現。對于收入類類項目，要要不斷鞏鞏固和開開拓市場場，提高高產品（或或服務）質質量，擴擴大增收收渠道，按按照應收收盡收的的

19、原則均均衡地組組織預算算收入。對于支出類類成本費費用和資資金項目目，要按照“誰花錢錢、誰編預預算、先先有預算算，后有支支出”的原則則進行控控制。沒沒有預算算，任何部部門和人人員都不不能隨意意動用支支出，禁止任任何形式式的先斬斬后奏項項目。年年度預算算（或調調整預算算）已做做出安排排的各項項財務收收支，嚴嚴格按預預算執行行；年度度預算（或或調整預預算）未未做出安安排或未未納入調調整預算算范圍的的各類支支出，財財務不予予安排資資金。 第十七條 各預預算單位位都必須須強化現現金流的的預算控控制，按按時組織織預算資資金收入入，嚴格格控制預預算資金金支付。預預算資金金要按照進進度收付付，不允允許資金金在

20、不同同預算項項目之間間進行調調劑。嚴禁將將預算資資金用于于預算之之外的其其他任何何用途，以以保持集集團公司司資金收收付基本本平衡，控控制財務務風險。 第十八條 建立立預算執執行情況況內部報報告制度度，健全全集團公公司內部部預算信信息系統統。要加加強計量量、記錄錄、定額額等基礎礎管理工工作，完完善各項項規章制制度，加加強預算算適時監監控，及時掌掌握預算算執行動動態及結結果。各各級預算算管理部部門應當當充分運運用內部部管理報報告和財財務會計計報告等等有關資資料監控控預算執執行情況況，及時時向本單單位預算算管理領領導組報報告預算算執行進進度、執執行差異異及其對對單位預預算目標標的影響響，提出出消除差

21、差異的建建議措施施。建立預算執執行情況況的預警警機制。各各預算單單位對于于預算執執行過程程中發生生的新情情況、新新問題要要進行必必要的動動態跟蹤蹤，對于于出現偏偏差較大大的項目目、指標標要及時進行行預警。預算管管理領導導組應當當責成有有關預算算單位剖剖析原因因，采取取必要的的糾偏措措施，確確保預算算目標的的全面實實現。 第十九條 集團團公司機機關各職職能部門門應根據據各自工工作職責責制定相相應的預預算執行行監控辦辦法，把把預算控控制與業業務管理理緊密結結合起來來，加強強監督檢檢查和考考核，將將預算監監控真正正納入到到日常工工作中，不斷摸摸索總結結，逐步步建立起起適應集集團公司司發展的定定額體系

22、系。部門門預算指指標及預預算管理理情況作作為集團團公司對對各處室室部門績效效考核的的一項主主要內容容。 第六章章 預預算調整整第二十條 正式式下達的的預算，一一般不做做總目標標的調整整，各預預算單位位應及時時采取有有效的經經營管理理對策，保保證預算算目標的的實現。屬屬于年度度預算中中按正常常程序應應做出安安排的支支出，不不作為預預算調整整項目，不不予追加加預算指指標。 第二十一條條 對于于不影響響本單位位年度“預算總總目標”實現的的預算各各項目金金額和月月份之間間的變化化，子、分分公司可可以根據據實際經經營情況況，由本本單位預預算管理理領導組組審批后后按規定定程序進進行單位位內部的的預算調調整

23、。各各單位的的預算內部部調整應應及時報報集團公公司預算算管理辦辦公室備備案。上上述“預算總總目標”是指子子、分公公司的 “利潤總總額”、“凈利潤潤”、“業務量量”、“主營業業務收入入”以及分分公司 的“成本費費用”等，分分公司“成本費費用”中“局控成成本”、“工資成成本”以及“自控成成本”項目之之間不允允許相互互調整。 第二十二條條 各預算算單位在在預算執行行過程中由由于政策策法規、市市場環境境、生產產經營條條件等發發生重大大不可抗抗拒的條條件變化化，致使使預算編編制基礎礎不成立立，或者者將導致致預算執執行結果果與目標標產生115%以以上偏差差的，由由集團公公司預算算領導組組審批后后可以調調整

24、預算算。 第二十三條條 預預算調整整按下列列程序進進行。首首先，由由各預算算單位按按照“預算調調整（追追加、變變更）審審批單”（附后后）所列列程序向向集團公公司預算算管理領領導組提提出書面面報告，闡闡述預算算執行實實際狀況況、客觀觀因素變變化情況況及其對對預算執執行造成成的影響響程度等等，提出出預算的的調整范范圍和幅幅度。其其次，預預算管理理辦公室室要按照照不偏離離企業發發展戰略略和年度度預算目目標、經經濟上能能夠實現現最優化化等原則則，對各各預算單單位的預預算調整整方案進進行審核核分析，集中編制年度預算調整方案，由預算管理領導組審議批準后，下達執行。第二十四條條 各各預算單單位調整整預算申申

25、請的上上報時間間為每年年七月十十日前，集集團公司司調整預預算批復復一般于于九月底底之前結結束。預預算調整整未批復復前，仍仍按原預預算指標標執行和和考核。預算的分析析第二十五條條 建建立預算算執行情情況分析析制度。預預算管理理辦公室室負責組組織每季季度召開開集團公公司預算算執行分分析會議議，了解解預算執執行進度度以及存存在問題題，研究究確保預預算完成成的具體體措施，全全面掌握握預算執執行情況況。各預預算單位位要充分分利用有有關政策策、法規規、市場場、財務務、業務務、技術術等方面面的資料料和預算算執行過過程中的的動態信信息，采采用科學學的分析析方法，從從定量與與定性兩兩個方面面全面反映映預算執執行

26、的現現狀、發發展趨勢勢及其存存在的潛潛力等。對對預算執執行過程程中產生生的偏差差，各預預算單位位應當客客觀分析析具體原原因，找找出責任任歸屬及及改進工工作的措措施或建建議，并并針對問問題采取取有效措措施消除除偏差。各預算單位位都應當當建立月月度預算算執行分分析制度度。預算算執行過過程中，各各基層預預算責任任中心應應組織專專門人員員進行定定期、不不定期的的現場監監督檢查查，追蹤蹤預算執執行情況況，對于于預算執執行差異異要及時時提交單單位預算算管理部部門研究究。月份份預算執執行情況況分析說說明作為為子、分分公司財財務情況況說明書書的一部部分直接接并入月月份財務務會計報報告中；季度預預算分析析報告經

27、經本部門門、本單單位負責責人簽章章確認后后單獨上上報集團團公司預預算管理理辦公室室。第二十六條條 預預算管理理領導組組應當向向董事會會、股東東會報告告年度預預算執行行情況。預預算年度度終了，各各預算單單位應對對年度預預算執行行情況及及時進行行全面總總結分析析，形成成年度預預算執行行情況報報告。年年度預算算執行情情況報告告按照內內部議事事規范審審議通過過后，上上報集團團公司預預算管理理辦公室室。 第二十七條條 建建立預算算執行情情況稽查查和審計計制度。充充分發揮揮集團公公司和各各預算單單位兩級級財務和和審計部部門的監監督作用用，通過過定期實實施監督督檢查，查查找預算算管理各各個環節節可能存存在的

28、問問題與不足，及及時糾正正預算執執行過程程中出現的各類偏偏差。預預算管理理領導組組每半年年組織一一次對各各預算單單位預算算執行情情況的檢檢查，審審計監察察部對預預算執行行情況進進行年度度監督檢檢查，對對發現的的各類違違規、違違紀行為為將給予予相應的的處罰，對對預算控控制中的的薄弱環環節，應應當告知知責任單單位和部部門。相相關單位位和部門門應當及及時查明明原因，采采取措施施加以糾糾正和完完善。特特殊情況況下，集集團公司司可以組組織不定定期的專專項稽察察和審計計。 第二十九條條 加加強各子子公司財財務負責責人對本本公司預預算管理理的責任任落實。財財務負責責人（財財務總監監、總會會計師等等）對本本公

29、司預預算的日日常管理理和控制制具體負負責，并并分別就就預算編編制情況況、半年年的執行行和調整整情況以以及年度度決算等等情況向向集團公公司預算算管理領領導組報報告和述述職。預算考核第三十條 集團團公司對對所有控控股子公公司、分分公司及及其它附附屬單位位均進行行預算考考核。考考核對象象按照主主要業務務的不同同特點分分為經營營單位和和建設單單位兩大大類。經經營單位位指已進進入生產產經營期期的控股股子公司司、分公公司及各各附屬單單位等；建設單單位指主主要業務務尚處在在基本建建設期的的各核算算單位。第三十一條條 根根據可持持續發展展和集團團公司效效益最大大化要求求，按照照既承認認歷史原原因又鼓鼓勵增收收

30、節支的的原則，集集團公司司依據子子、分公公司預算算年度權權益資本本投資額額（子公公司）、資資產總額額（分公公司）、經經營規模模、成本本費用控控制、盈盈利能力力、從業業人員人人數等指指標以及及集團公公司對子子、分公公司財務務控制程程度等具具體特點點，分類類對各單單位進行行公開、公公平、公公正的考考核。第三十二條條 預算算考核體體系依據據各單位位業務特特點由不不同考核核指標構構成：經經營單位位中,子子公司考考核指標標為利潤潤總額、凈凈資產收收益率、成成本費用用利潤率率以及主主營業務務收入等等,分公公司中利利潤單位位（指有有財務收收支任務務的單位位）考核核指標為為利潤總總額、總總資產利利潤率、成成本

31、費用用利潤率率以及貨貨款清收收率等,經費支支出單位位考核指指標為費費用支出出額。建建設單位位考核指指標為投投資計劃劃完成率率、建管管費支出出等。第三十三條條 預預算考核核指標由由主要指指標、輔輔助指標標兩部分分組成，實實行百分分制考核核，根據據考核期期各項指指標實際際完成情情況和考考核計分分辦法分分檔計算算分項指指標得分分和綜合合得分。預算考核按按照分期期考核、累累計算帳帳、年度度總考核核的方式式進行，分分公司及及附屬單單位的分分期考核核按月度度落實，子子公司按按季度落落實。（一）子公公司預算算考核子公司預算算考核計計分標準準單位類別指標分類指標名稱標準分經營單位主要指標利潤總額30凈資產收益

32、益率40輔助指標成本費用利利潤率10主營業務收收入10股利分配率率10建設單位主要指標投資計劃完完成率60輔助指標建管費支出出401、經營單單位考核核標準(1)利潤潤總額考考核標準準：盈利利企業利利潤總額額按預算算目標值值大小分分為億元元以上（含含億元）、110000-1000000萬元（含含10000萬元元）、1100-10000萬元元（含1100萬萬元）、1100萬萬元以下下四個等等級，完完成預算算指標得得標準分分。 = 1 * GB3 指標超額額完成且且利潤額額增加幅幅度在115%之之內，億億元以上上企業每每提高11.5%加1分分;10000-100000萬萬元企業業每提高高2%加加1分

33、;1000-10000萬萬元企業業每提高高2.55%加11分;1100萬萬元以下下企業每每提高33%加11分。利利潤增加加幅度超超過155%時，超超出部分分每增加加3%加加1分，最最多加33分。 = 2 * GB3 未完成指指標且利利潤減少少幅度在在15%之內,億元以以上企業業每減少少1.55%扣11分；110000-1000000萬元企企業每減減少2%扣1分分；1000-110000萬元企企業每減減少2.5%扣扣1分；1000萬元以以下企業業每減少少3%扣扣1分。利利潤額減減少幅度度超過115%，超超出部分分每減少少0.55%扣11分，直直至本項項指標得得分扣完完。 = 3 * GB3 虧損

34、企業業利潤總總額考核核方法與與盈利企企業相同同，利潤潤增減按按實際減減虧增虧虧計算。(2)凈資資產收益益率考核核標準：完成預預算指標標得標準準分。指標超額完完成且增增加值在在預算目目標值的的15%之內，每每增加預預算目標標值的11.5%加1分分；增加加值超過過預算目目標值的的15%，超出出部分每每增加預預算目標標值的33%加11分，最最多加33分。未完成指標標且減少少值在預預算目標標值的115%之之內, 每減少少預算目目標值的的1.55%扣11分；減減少值超超過預算算目標值值的155%，超超出部分分每減少少預算目目標值的的0.333%扣扣1分，直直至本項項指標得得分扣完完。(3) 輔輔助指標標

35、考核標標準 = 1 * GB3 成本費用用利潤率率考核標標準：完完成預算算指標得得標準分分。指標超額完完成且增增加值在在預算目目標值的的15%之內，每每增加預預算目標標值的33%加11分；增增加值超超過預算算目標值值的155%，超超出部分分每增加加預算目目標值的的5%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成指標標且減少少值在預預算目標標值的115%之之內, 每減少少預算目目標值的的3%扣扣1分；減少值值超過預預算目標標值的115%，超超出部分分每減少少預算目目標值的的1%扣扣1分，直直至本項項指標得得分扣完完。 = 2 * GB3 主營業務務收入考考核標準準：主營營業務收收入按預預算目標標

36、值大小小分為億億元以上上、億元元以下兩兩個等級級，完成成預算指指標得標標準分。指標超額完完成且增增加幅度度在155%之內內，億元元以上企企業每提提高3%加1分分;億元元以下企企業每提提高6%加1分分。增加加幅度超超過155%，超超出部分分每增加加5%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成指標標且利潤潤額減少少幅度在在15%之內,億元以以上企業業每減少少3%扣扣1分；億元以以下企業業每減少少6%扣扣1分。減減少幅度度超過115%，超超出部分分每減少少1%扣扣1分，直直至本項項指標得得分扣完完。 = 3 * GB3 股利分配配率考核核標準:股利分分配率為為1000%，完完成得標標準分，每每減

37、少22%扣11分，直直至本項項指標得得分扣完完。 2、建設單單位考核核標準 = 1 * GB3 投資計劃劃完成率率考核標標準：投投資計劃劃完成率率為1000%，完完成預算算指標得得標準分分。實際指標完完成率在在95%-1005%之之間，不不獎扣分分。未完完成指標標且減少少幅度超超過5%,超出出部分每每減少00.333%扣11分，直直至本項項指標得得分扣完完；超額額完成指指標且增增加幅度度超過55%，超超出部分分每增加加0.117%扣扣1分，直直至本項項指標得得分扣完完。 = 2 * GB3 建管費支支出考核核標準：完成預預算指標標得標準準分。完成費用控控制指標標且減少少幅度在在15%之內，每每

38、減少11%加11分；減減少幅度度超過115%，超超出部分分每減少少1%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成費用用控制指指標且增增加幅度度在155%之內內, 每每增加11%扣11分；增增加幅度度超過115%，超超出部分分每增加加0.44%扣11分，直直至本項項指標得得分扣完完。（二）分公公司及附附屬單位位預算考考核分公司及附附屬單位位預算考考核計分分標準 單位類別指標名稱標準分經營單位目標利潤單位主要指標利潤總額40總資產利潤潤率20成本費用利利潤率20輔助指標貨款清收率率等備選選指標10人均利潤10經費單位主要指標(成本)費費用支出出100運銷處主要指標商品煤平均均售價40貨款回收率率

39、40輔助指標銷售費用20建設單位主要指標投資計劃完完成率60輔助指標建管費支出出40(1) 經經營單位位考核標標準 = 1 * GB3 利潤總額額考核標標準：盈盈利企業業利潤總總額按預預算目標標值大小小分為億億元以上上（含億億元）、110000-1000000萬元（含含10000萬元元）、1100-10000萬元元（含1100萬萬元）、1100萬萬元以下下四個等等級，完完成預算算指標得得標準分分。指標超額完完成且利利潤額增增加幅度度在155%之內內，億元元以上企企業每提提高1.5%加加1分;10000-1100000萬元元企業每每提高22%加11分;1100-10000萬元元企業每每提高22.

40、5%加1分分;1000萬元元以下企企業每提提高3%加1分分。利潤潤增加幅幅度超過過15%時，超超出部分分每增加加3%加加1分，最最多加33分。未完成指標標且利潤潤減少幅幅度在115%之之內,億億元以上上企業每每減少11.5%扣1分分；10000-100000萬萬元企業業每減少少2%扣扣1分；1000-10000萬萬元企業業每減少少2.55%扣11分；1100萬萬元以下下企業每每減少33%扣11分。利利潤額減減少幅度度超過115%，超超出部分分每減少少0.225%扣扣1分，直直至本項項指標得得分扣完完。虧損企業利利潤總額額考核方方法與盈盈利企業業相同，利利潤增減減按實際際減虧增增虧計算算。 =

41、2 * GB3 總資產利利潤率考考核標準準：完成成預算指指標得標標準分。指標超額完完成且增增加值在在預算目目標值的的15%之內，每每增加預預算目標標值的11%加00.5分分；增加加值超過過預算目目標值的的15%，超出出部分每每增加預預算目標標值的22%加00.5分分，最多多加2分分。未完成指標標且減少少值在預預算目標標值的115%之之內, 每減少少預算目目標值的的1%扣扣1分；減少值值超過預預算目標標值的115%，超超出部分分每減少少預算目目標值的的0.55%扣11分，直直至本項項指標得得分扣完完。 = 3 * GB3 成本費用用利潤率率考核標標準：完完成預算算指標得得標準分分。指標超額完完成

42、且增增加值在在預算目目標值的的15%之內，每每增加預預算目標標值的11%加00.5分分；增加加值超過過預算目目標值的的15%，超出出部分每每增加預預算目標標值的33%加00.5分分，最多多加2分分。未完成指標標且減少少值在預預算目標標值的115%之之內, 每減少少預算目目標值的的1%扣扣1分；減少值值超過預預算目標標值的115%，超超出部分分每減少少預算目目標值的的0.55%扣11分，直直至本項項指標得得分扣完完。 = 4 * GB3 鐵路運輸輸、供電電、機修修三個分分公司的的備選輔輔助指標標為“貨款清清收率”，其考考核標準準為：貨貨款清收收率為1100%，完成成得標準準分。貨貨款清收收率大于

43、于1000%，每每多1%加1分分，最多多加3分分; 貨貨款清收收率小于于1000%，每每少0.5%扣扣1分，直直至本項項指標得得分扣完完。其他他單位根根據當年年實際情情況在總總資產周周轉率、流流動資產產周轉率率等備選選考核指指標中具具體確定定，資產產周轉率率的計分分辦法與與子公司司“成本費費用利潤潤率”相同；未選定定該項指指標時，此此項指標標分值自自動計入入“成本費費用利潤潤率”。 = 5 * GB3 人均利潤潤指標考考核標準準與億元元以上企企業主營營業務收收入考核核標準相相同。(2) 經經費單位位考核標標準：完完成預算算指標得得標準分分。完成費用控控制指標標且減少少幅度在在10%之內，每每減

44、少11%加33分；減減少幅度度超過110%，超超出部分分每減少少2%加加1分，最最多加55分。未完成費用用控制指指標且增增加幅度度在100%之內內, 每每增加11%扣33分；增增加幅度度超過110%，超超出部分分每增加加0.22%扣11分，直直至本項項指標得得分扣完完。(3) 建建設單位位考核標標準與子子公司建建設單位位考核標標準相同同。(4) 運運銷處考考核標準準商品煤平平均售價價考核標標準：完完成預算算指標得得標準分分。指標超額完完成且增增加幅度度在2%之內，每每增加00.2%加1分分；增加加幅度超超過2%，超出出部分每每增加00.4%加1分分，最多多加5分分。未完成指標標且減少少幅度在在1%之之內, 每減少少0.11%扣11分；減減少幅度度超過11%，超超出部分分每減少少0.001%扣扣1分，直直至本項項指標得得分