1、 駐店會(huì)計(jì)崗位培訓(xùn)（中央核算中心模式）1崗位職責(zé)：核對(duì)PMS系統(tǒng)中報(bào)表的鉤稽關(guān)系上報(bào)OA收益審計(jì)（日審工作）現(xiàn)金管理編制憑證成本核算內(nèi)控管理2核對(duì)報(bào)表之間的鉤稽關(guān)系試算平衡表預(yù)付金平衡表在店客賬明細(xì)表啞帳帳戶余額匯總表3最基本的報(bào)表構(gòu)稽關(guān)系45今日結(jié)帳離店否為“零”？試算平衡表“今日余額”=預(yù)付金平衡表中本店預(yù)訂預(yù)付金“今日余額”-（在店客帳明細(xì)表未結(jié)帳小計(jì)數(shù) - 差額合計(jì)）+啞帳匯總表“今日余額”20202.80=89200-70488.50+1491.306上報(bào)OA當(dāng)日營業(yè)日?qǐng)?bào)各項(xiàng)收入各項(xiàng)房間數(shù)餐廳每日小結(jié)就餐人數(shù)要求：及時(shí)性、準(zhǔn)確性時(shí)間：每日12點(diǎn)之前包括早、中、晚三餐消費(fèi)人數(shù)（其中也包

2、含早餐券贈(zèng)券消費(fèi)人數(shù)）7與OA中的餐飲收入相核對(duì)與OA中客房收入相核對(duì)與OA中餐飲收入相核對(duì)與OA中商場(chǎng)收入相核對(duì)與OA中商場(chǎng)收入相核對(duì)與OA中會(huì)員卡收入相核對(duì)與OA中會(huì)員卡收入相核對(duì)與OA中散客銷售間數(shù)相核對(duì)與OA中日用房相核對(duì)與OA中大修理房相核對(duì)與OA中平均房價(jià)相核對(duì)與OA中出租率相核對(duì)8差異調(diào)整填入此列會(huì)員卡與電話費(fèi)收入每日按實(shí)際發(fā)生數(shù)上報(bào)不做調(diào)整會(huì)員卡與電話費(fèi)收入在每月最后一日根據(jù)K3賬務(wù)調(diào)整后數(shù)據(jù)進(jìn)行上報(bào)9查詢目的：核對(duì)數(shù)據(jù)上報(bào)是否正確與保存是否成功10與當(dāng)日營業(yè)日?qǐng)?bào)“本日累計(jì)”列核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否上報(bào)準(zhǔn)確11與營業(yè)日?qǐng)?bào)“本月累計(jì)”列核對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否報(bào)送準(zhǔn)確12收益審計(jì)（日審工作）分

3、清財(cái)務(wù)報(bào)表孰輕孰重理解每張報(bào)表數(shù)據(jù)的含義學(xué)會(huì)從報(bào)表中發(fā)現(xiàn)問題清楚報(bào)表與各種單據(jù)的對(duì)應(yīng)關(guān)系13報(bào)表分類：重要報(bào)表：1、當(dāng)日提前進(jìn)店客人明細(xì)表 2、當(dāng)日延時(shí)結(jié)帳客人明細(xì)表 3、當(dāng)日進(jìn)出客人明細(xì)表 4、非標(biāo)準(zhǔn)房價(jià)客人一覽表 5、平帳明細(xì)表 6、沖賬明細(xì)表 7、營業(yè)日?qǐng)?bào) 8、試算平衡表注：以上報(bào)表三級(jí)管理簽字齊全（即：制表人、前廳經(jīng)理、店經(jīng)理）上傳中央核算中心14相關(guān)報(bào)表：1、當(dāng)日總賬表 2、在店客帳明細(xì)表 3、預(yù)付金平衡表 4、客賬余額轉(zhuǎn)啞帳分析表 5、部分結(jié)帳明細(xì)表 6、重新結(jié)帳明細(xì)表 7、網(wǎng)上預(yù)定預(yù)付金報(bào)表 8、房間換房一覽表 9、寓客帳轉(zhuǎn)帳日志10、會(huì)員卡銷售明細(xì)表11、早餐券銷售明細(xì)表12、

4、商場(chǎng)日?qǐng)?bào)13、手工商場(chǎng)日?qǐng)?bào)14、傳真進(jìn)出報(bào)清單15、餐廳每日小結(jié)16、酒水日?qǐng)?bào)上傳中央核算中心15一、報(bào)表審核要點(diǎn)1、日用房的審核查看“加收房費(fèi)”是否為零。加收房費(fèi)是否非標(biāo)。16查看“加收房金”是否為零。加收房費(fèi)是否非標(biāo)。17 當(dāng)”加收房費(fèi)”為零或非標(biāo)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)查看。18是否為合同約定時(shí)間內(nèi)退房的協(xié)議客戶？客人帳單上是否有相關(guān)的權(quán)限人簽字？營業(yè)日?qǐng)?bào)“當(dāng)日進(jìn)出”房間數(shù)=當(dāng)日進(jìn)出“加收房費(fèi)”+提前進(jìn)店“加收房費(fèi)”+延時(shí)結(jié)帳“加收房費(fèi)”-沖賬單“發(fā)生房費(fèi)”（有發(fā)生時(shí)）客人帳單上是否注明無加收半天房費(fèi)的原因？日用房審核要點(diǎn)：19查看打折房是否符合打折條件。2、非標(biāo)準(zhǔn)房價(jià)一覽表。20大客戶用房是由訂房中

5、心通過CRS系統(tǒng)將預(yù)訂信息傳送至各連鎖店，因此無需傳真件及房價(jià)變更單。協(xié)議公司用房都需根據(jù)預(yù)訂傳真件享受協(xié)議房價(jià)。沒有預(yù)訂傳真件的協(xié)議公司用房，前廳經(jīng)理根據(jù)協(xié)議條款審核后在房價(jià)變更單上簽字。第三方網(wǎng)上預(yù)訂用房是由訂房中心將預(yù)訂信息傳送至各連鎖店，因此無需傳真件及房價(jià)變更單。錦江官網(wǎng)預(yù)訂（門市價(jià)）用房是由訂房中心通過CRS系統(tǒng)將預(yù)訂信息傳送至各連鎖店，因此無需傳真件及房價(jià)變更單。非合理房價(jià)打折需總經(jīng)理在房價(jià)變更單上簽字認(rèn)可。會(huì)員卡在正常折扣范圍內(nèi)無需房價(jià)變更單。213、沖帳、平帳的審核 是否詳細(xì)注明沖帳原因？是否有店經(jīng)理簽字？22輸入錯(cuò)誤，比如金額或入帳項(xiàng)目錯(cuò)誤。早到房費(fèi)、晚退房費(fèi)。要求前廳經(jīng)理

6、現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)處理。報(bào)表是否有店經(jīng)理簽字。23二、單據(jù)的審核客人賬單房價(jià)/房間變更單（除會(huì)員卡、協(xié)議公司、大客戶、第三方及錦江官網(wǎng)預(yù)訂打折外需店經(jīng)理簽字，以及客人簽字）同意轉(zhuǎn)帳單（轉(zhuǎn)“啞帳-應(yīng)收未收”需店經(jīng)理簽字）報(bào)表修正單（需店經(jīng)理簽字）平帳單（需店經(jīng)理簽字）沖賬單（需店經(jīng)理簽字并附有手工沖賬單）24關(guān)注沖賬金額與手工沖賬單是否相一致25關(guān)注平帳金額是否真實(shí)準(zhǔn)確26收益審計(jì)的主要內(nèi)容：個(gè)人當(dāng)班日志與收銀員班次匯總表核對(duì)快錢網(wǎng)上預(yù)訂預(yù)付金審核。報(bào)表基本構(gòu)稽關(guān)系審核。當(dāng)日加收房費(fèi)的報(bào)表審核。打折房價(jià)審核。差錯(cuò)修正的報(bào)表審核。同意轉(zhuǎn)帳單的審核。部分結(jié)賬明細(xì)表的審核。注：財(cái)務(wù)人員對(duì)審核中發(fā)現(xiàn)的問題填寫日審

7、情況記錄表并將存在問題的單據(jù)、報(bào)表一起交店經(jīng)理處理。27重點(diǎn)關(guān)注：發(fā)生的每個(gè)問題必須填寫解決結(jié)果28現(xiàn)金管理營業(yè)款的管理備用金的管理29一、營業(yè)款的管理投款1、前廳交款人將當(dāng)班日志、填寫正確的繳款單、清點(diǎn)正確的現(xiàn)金封包并投入投幣箱2、登記投款記錄取款1、駐店會(huì)計(jì)與前廳經(jīng)理一同開啟保險(xiǎn)箱2、核對(duì)投款記錄并登記取款記錄3、在前廳經(jīng)理的陪同下清點(diǎn)現(xiàn)金存款及時(shí)將營業(yè)款送交銀行同時(shí)將前一天營業(yè)款足額劃入指定一般戶內(nèi)關(guān)注各相關(guān)人員簽字是否齊全當(dāng)班前廳經(jīng)理必須簽字確認(rèn)關(guān)注繳款單填寫是否正確、各處簽字是否齊全及駐店會(huì)計(jì)在收款人處簽字30逐列填寫不得遺漏31與繳款單填寫金額、現(xiàn)金、POS單是否相一致32前臺(tái)收到

8、并使用每張支票都要附有支票同意使用單并要有相關(guān)人員簽字33二、備用金的管理前廳備用金1、前廳人員交接班移交現(xiàn)金并登記交接表2、駐店會(huì)計(jì)對(duì)前臺(tái)備用金進(jìn)行不定期的抽查財(cái)務(wù)備用金1、駐店會(huì)計(jì)每日應(yīng)清點(diǎn)備用金2、及時(shí)兌換零鈔保證前廳的需求3、嚴(yán)格管理并保證備用金安全開關(guān)保險(xiǎn)箱應(yīng)按要求使用密碼34現(xiàn)金實(shí)盤數(shù)對(duì)溢缺數(shù)要及時(shí)記錄處理結(jié)果35現(xiàn)金實(shí)盤數(shù)對(duì)溢缺數(shù)及時(shí)記錄處理結(jié)果36駐店會(huì)計(jì)自查備用金使用37編制憑證收到押金 （依據(jù)試算平衡表中“今日發(fā)生”列）借：庫存現(xiàn)金-人民幣-營業(yè)款（代碼401-系 統(tǒng)用戶代碼401） 應(yīng)收帳款-信用卡（代碼403） 應(yīng)收帳款-支票（代碼402） 應(yīng)收帳款-集團(tuán)外-快錢公司（

9、系統(tǒng)用戶 代碼401） 貸：預(yù)收帳款-押金（代碼401+402+403）38結(jié)帳離店 （依據(jù)試算平衡表“今日結(jié)帳離店”列）借：應(yīng)收帳款-支票（代碼202） 應(yīng)收帳款-信用卡（代碼203） 應(yīng)收帳款-外客帳（代碼809） 預(yù)收賬款-押金（代碼401+402+403） 貸：應(yīng)收帳款-寓客帳（今日結(jié)帳離店列小 計(jì)數(shù)-代碼901-815） 庫存現(xiàn)金-人民幣-營業(yè)款（代碼901-201） 其他應(yīng)付款-其他-啞帳（代碼815的絕 對(duì)值-816） 注：差額為負(fù)數(shù)則反映在“其他應(yīng)付款”的借方39收到押金借：庫存現(xiàn)金-人民幣-營業(yè)款 41700 貸：預(yù)收賬款-押金-客人押金 41700離店結(jié)賬借：應(yīng)收賬款-支票

10、 148 應(yīng)收賬款-信用卡 8016.60 預(yù)收賬款-押金-客人押金 41000 其他應(yīng)付款-其他-啞帳 221=|-241|-462 貸：應(yīng)收賬款-寓客帳 30046.7=50605.30- 20317.60-241 庫存現(xiàn)金-人民幣-營業(yè)款 19338.90=20317.60-978.7040結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)日營收（試算平衡表借方“今日 發(fā)生”列）借：應(yīng)收帳款-寓客帳 貸：主營業(yè)務(wù)收入-酒店集團(tuán)-客房-房金 -餐飲-食品 -酒水 -提供配套服務(wù)-商場(chǎng)-自銷 -洗衣部 -商務(wù)中心 -其他主營收入-賠償費(fèi) -其他部門收入-會(huì)員卡 預(yù)收賬款-會(huì)員卡攤銷(管理公司) 預(yù)付賬款-會(huì)員卡(投資公司) 其他應(yīng)付款

11、-其他-電話費(fèi)41結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)日營收借：應(yīng)收賬款-寓客帳 36218.7 貸：主營業(yè)務(wù)收入-客房收入 33709 -餐飲收入 1445 -商場(chǎng)-自銷 194 預(yù)收賬款-會(huì)員卡攤銷 632 其他應(yīng)付款-其他-電話費(fèi) 238.742存營業(yè)款借：銀行存款-人民幣-賬戶名稱 貸：庫存現(xiàn)金-營業(yè)款信用卡收款借：銀行存款-人民幣-賬戶名稱 財(cái)務(wù)費(fèi)用-金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 貸：應(yīng)收賬款-信用卡43每日對(duì)相關(guān)科目余額或發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)預(yù)收賬款-押金應(yīng)收賬款-寓客帳應(yīng)收賬款-信用卡應(yīng)收賬款-外客帳各賬戶預(yù)收賬款-外客帳各賬戶庫存現(xiàn)金-營業(yè)款其他應(yīng)付款-其他-啞帳其他應(yīng)付款-其他-電話費(fèi)預(yù)收賬款-會(huì)員卡攤銷(管理公司)預(yù)付賬款

12、-會(huì)員卡(投資公司)主營業(yè)務(wù)收入-各項(xiàng)收入(包括房間數(shù)、餐飲人數(shù))44此數(shù)據(jù)-816與K3中“預(yù)收賬款-押金”余額相核對(duì)與K3中“其他應(yīng)付款-啞帳”余額相核對(duì)此數(shù)據(jù)-815與K3中“應(yīng)收賬款-寓客帳”余額相核對(duì)與K3中“其他應(yīng)付款-啞帳”余額相核對(duì)45憑證裝訂要求及順序連鎖店日審表單裝訂要求核算中心前臺(tái)表單裝訂要求1、收、退押金現(xiàn)金憑證 附：收銀員班次匯總表 當(dāng)班日志（附：繳款單）2、結(jié)轉(zhuǎn)營收轉(zhuǎn)賬憑證 附：營業(yè)日?qǐng)?bào) 試算平衡表 客帳余額轉(zhuǎn)啞帳分析表 商場(chǎng)日?qǐng)?bào) 手工商場(chǎng)日?qǐng)?bào) 傳真進(jìn)出報(bào)清單 餐廳每日小結(jié) 酒水日?qǐng)?bào)3、存營業(yè)款現(xiàn)金憑證 附：現(xiàn)金存款回單4、收回信用卡銀行憑證 附：銀行進(jìn)賬單 POS

13、單46成本核算倉存管理審核申購單與發(fā)票（或送貨單）、領(lǐng)料單的采購數(shù)量、規(guī)格是否相符根據(jù)審核無誤的單據(jù)錄入倉存系統(tǒng)、并生成入庫單根據(jù)入庫單生成領(lǐng)料單存貨核算利用K3中材料出庫核算功能對(duì)全部已生成領(lǐng)料單的物資進(jìn)行成本核算（計(jì)算平均單價(jià)和購進(jìn)金額）各類物資假腿料的監(jiān)盤和管理核算工作47錦江之星物資管理流程：A類物資：主要包括供應(yīng)用品、調(diào)料、酒類、庫存商品等； 例：供應(yīng)用品：牙刷、牙具、一次性杯連袋、餐巾 紙、 調(diào)料等B類物資：主要包括食品原料（除調(diào)料、酒類）、燃料； 例：牛奶、蔬菜等C類物資：主要包括布件、器皿及餐具等所有低值易耗品；D類物資：主要包括五金材料、清潔用品、印刷品、辦公用 品等。1物資

14、分類2物資管理要求3所需提供合規(guī)單據(jù)及時(shí)間規(guī)定4單據(jù)遞送要點(diǎn)48注意同種物資因領(lǐng)用部門不同會(huì)劃分為不同的類別強(qiáng)調(diào)領(lǐng)料單注明領(lǐng)用部門，以此對(duì)物資的分類及用途進(jìn)行區(qū)分491物資分類2物資管理要求3所需提供合規(guī)單據(jù)及時(shí)間規(guī)定4單據(jù)遞送要點(diǎn)1、A類物資管理要求：（1）由核算中心成本會(huì)計(jì)或駐店會(huì)計(jì)根據(jù)連鎖店提供的合規(guī)申購單、發(fā)票及領(lǐng)料單在倉存系統(tǒng)中按具體品種進(jìn)行入、出庫核算處理（一進(jìn)一出）；（2）由連鎖店領(lǐng)用部門登記收發(fā)存報(bào)表，并指定專人負(fù)責(zé)。（3）月末進(jìn)行假退料處理。 502、B類物資管理要求：（1）由核算中心成本會(huì)計(jì)或駐店會(huì)計(jì)根據(jù)連鎖店提供的合規(guī)申購單、發(fā)票及領(lǐng)料單在倉存系統(tǒng)中按大類進(jìn)行入、出庫核算

15、處理（一進(jìn)一出）；（2）由連鎖店領(lǐng)用部門登記收發(fā)存報(bào)表，并指定專人負(fù)責(zé)（燃料除外）。（3）月末進(jìn)行假退料處理。513、C類物資管理要求：（1）由核算中心成本會(huì)計(jì)或駐店會(huì)計(jì)根據(jù)連鎖店提供的合規(guī)申購單、發(fā)票及領(lǐng)料單在倉存系統(tǒng)中按具體品種進(jìn)行入、出庫核算處理（一進(jìn)一出）；（2）在總帳系統(tǒng)作為當(dāng)期費(fèi)用入帳核算。524、D類物資管理要求：(無需入庫、出庫核算) 根據(jù)連鎖店提供的合規(guī)申購單、發(fā)票及領(lǐng)料單直接在總帳系統(tǒng)作為當(dāng)期費(fèi)用入帳核算。535、倉庫系統(tǒng)管理匯總表采購物資A類B類C類D類倉庫系統(tǒng)一進(jìn)一出假退料一進(jìn)一出假退料一進(jìn)一出核算處理具體品種大類具體品種直接進(jìn)入當(dāng)期費(fèi)用合規(guī)單據(jù)申購單發(fā)票（送貨單）領(lǐng)料

16、單申購單發(fā)票（送貨單）領(lǐng)料單申購單發(fā)票（送貨單）領(lǐng)料單申購單發(fā)票（送貨單）領(lǐng)料單指定負(fù)責(zé)人收發(fā)存盤點(diǎn)表收發(fā)存盤點(diǎn)表倉庫流程的簡化不能替代連鎖店各使用部門對(duì)實(shí)物保管的職能546、月末假退料盤點(diǎn)要求：（1）連鎖店必須指定專人負(fù)責(zé)，具體為連鎖店各部門經(jīng)理及廚師。駐店會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)盤。（2）盤點(diǎn)表需由盤點(diǎn)人、部門負(fù)責(zé)人（即各部門經(jīng)理及廚師長）、駐店會(huì)計(jì)、店經(jīng)理簽字確認(rèn)。557、A、B類物資的日常檢查要求：每個(gè)月不少于兩次檢查各部門收發(fā)存報(bào)表記錄情況及實(shí)際庫存差異情況56所需提供合規(guī)單據(jù)及時(shí)間規(guī)定：1）申購單（及時(shí)）2）發(fā)票或送貨單（及時(shí)）3）領(lǐng)料單（及時(shí)）4）假退料盤點(diǎn)表（月末）5）供應(yīng)商報(bào)價(jià)單（每月5日

17、、15日、25 日）對(duì)申購和管理使用物資部門的要求對(duì)物資供應(yīng)商的要求1物資分類2物資管理要求3所需提供合規(guī)單據(jù)及時(shí)間規(guī)定4單據(jù)遞送要點(diǎn)571物資分類2物資管理要求3所需提供合規(guī)單據(jù)及時(shí)間規(guī)定4單據(jù)遞送要點(diǎn)填寫合規(guī)單據(jù)齊全遞送及時(shí)票據(jù)傳遞簽收假退料的盤點(diǎn)品種及數(shù)量與收發(fā)存盤點(diǎn)表余額一致收發(fā)存盤點(diǎn)表中收入明細(xì)與采購人員交來的單據(jù)要保持同步58內(nèi)控管理券、卡、票據(jù)等的領(lǐng)用及管理物資采購相關(guān)單據(jù)的審核和倉存管理現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)的審核和支付信用卡的核對(duì)及管理負(fù)責(zé)供應(yīng)商貨款的支付每月對(duì)備用金、有價(jià)券卡、物資不少于2次的抽查、盤點(diǎn)有效管理外客帳協(xié)議、訂房協(xié)議做好與核算中心原始單據(jù)的傳遞與登記工作及時(shí)有效的與各部

18、門進(jìn)行溝通59各種重要憑證領(lǐng)用、銷號(hào)表式手寫發(fā)票或手撕定額票要及時(shí)填寫收回日期60會(huì)員卡領(lǐng)用手工登記填入此表61每日按會(huì)員卡領(lǐng)用、銷售情況及時(shí)登記此表，隨時(shí)了解會(huì)員卡結(jié)存情況62直接從PMS系統(tǒng)中打印領(lǐng)用憑證后由領(lǐng)用人簽字財(cái)務(wù)保存此單據(jù)即可早餐券領(lǐng)用手續(xù)63要求餐廳從財(cái)務(wù)領(lǐng)用點(diǎn)菜單總臺(tái)領(lǐng)用手工預(yù)付金憑證以備不時(shí)之需64根據(jù)紅楓卡銷售情況登記此表發(fā)票、點(diǎn)菜單根據(jù)每日使用情況及時(shí)銷號(hào)65按相關(guān)制度做好各項(xiàng)報(bào)銷單據(jù)的審核工作審核各類單據(jù)是否齊全、規(guī)范、有無涂改、發(fā)票是否符合稅務(wù)機(jī)關(guān)要求、發(fā)票內(nèi)容與申購單是否匹配、相關(guān)人員簽字是否齊全66信用卡的核對(duì)及管理月末編制信用卡余額明細(xì)表保證與K3信用卡余額相

19、一致67供應(yīng)商貨款的核對(duì)與支付每月初及時(shí)與各供應(yīng)商對(duì)賬保證應(yīng)付賬款余額真實(shí)準(zhǔn)確68每月10日之前編制供應(yīng)商月結(jié)明細(xì)表確保按期支付供應(yīng)商貨款69每月不少于2次抽盤備用金、早餐券、會(huì)員卡、小商品、酒水等重點(diǎn)跟進(jìn)解決結(jié)果根據(jù)抽盤日商場(chǎng)日?qǐng)?bào)填寫賬面數(shù)70重點(diǎn)跟進(jìn)解決結(jié)果根據(jù)抽盤日酒水日?qǐng)?bào)填寫賬面數(shù)71重點(diǎn)跟進(jìn)解決結(jié)果會(huì)員卡結(jié)存數(shù)量取自會(huì)員卡領(lǐng)用、銷售、結(jié)存情況登記表72重點(diǎn)跟進(jìn)解決結(jié)果73有效管理外客帳協(xié)議按公司下發(fā)的信用消費(fèi)協(xié)議，填寫雙方約定的“協(xié)議有效期”“信用消費(fèi)期間”“信用消費(fèi)額度”等相關(guān)內(nèi)容74填寫外客帳客戶信用審批表并根據(jù)審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)備案駐店會(huì)計(jì)對(duì)未按期收回的外客帳消費(fèi)款應(yīng)及時(shí)填寫催款通知書并上報(bào)店經(jīng)理75有效管理訂房協(xié)議連鎖店統(tǒng)一對(duì)協(xié)議進(jìn)行編號(hào)駐店會(huì)計(jì)將訂房協(xié)議裝訂成冊(cè)并妥善保管76做好與核算中心原始單據(jù)的傳遞與登記工作對(duì)上傳核算中心的單據(jù)按不同類