1、8。財務8.1 財務預算場進展蓬勃，想要在女包市場占有一席之地，就必需立意新穎，因此服飾搭配服務.但是依據季節的不同我們的成本與銷售額將圍繞銷售估計上下波動.以下是我們的財務預算：8.1。1 財務假定中國女包線下市場銷售量表 中國淘寶線上女包銷售量統計圖依據數據調查表明，不同的季節女包的銷售量不同,我們投入的廣方案.8。1.2 項目投資分析追加投資項目對于資金的投入我們選擇小額資金貸款與融資追加投資項目一般投入產品補貨投入一月20。5二月20.5三月31四月31五月31六月31七月51八月51九月51十月31十一月31.5十二月31.5合計40。3 全面預算85000 元左右：月份123456

2、789101112項目金額現月初現金800160210275279347384404383442468540金004040404040404040404040流現金銷售收201191206195209178211220200217213205入入000000000000000000000000賒銷收入貸款其他現金流入可支配現金824351416470488525595624583659681745（A）004040404040404040404040現現金選購支金出（列出項流目）出1 員工餐180180180180180180180180180180180180補、車費費00000000000

3、0用2 店鋪裝修603 店鋪推廣200200200200費用(季推)0000賒購支出業主工資400400400400400400400400400400400400000000000000員工工資800800800800800800800800800800800800000000000000現金總支出 211141141191141141191141141191141141（B）600000000000000000000000月底現金(AB）612210275279347384404483442468540604404040404040404040404040月份月份1234567891011

4、12租金（1 季度）營銷費用30002000300030003000公共事業費修理費 貸款利息償還貸款本金保險費登記注冊費設備其他（列出項目）300300300300300300300300300300300300稅金2 萬元計算, 24 80000 16 萬元。以下是我們美覓實行體驗式經營模式后的產品銷售分析圖。銷售收入猜測銷售收入猜測序號123456789101112合計月份銷售狀況銷售的商品的服務1銷售數量504040503030105010403040產品00平均單價808080808080808080808080月銷售額40323240242480408032244041000000

5、000000000000000006002銷售數量601040202040401010501020產品00平均單價505050505050505050505050月銷售額3050201010202050505050102800000000000000000000000003銷售數量605050506040305050505050產品平均單價606060606060606060606060月銷售額363030303624183030303030350000000000000000000000004004銷售數量503070801050701020401010產品0000平均單價606060606

6、060606060606060月銷售額301842426030426012246060480000000000000000000000000005銷售數量601040105010505010501050產品0000000平均單價503030303030303030303030月銷售額303020301530151530503015310000000000000000000000000006銷售數量505010508010801010508010產品00000平均單價303030303030303030303030月銷售額1515301524302430301524302800000000000

7、00000000000002007銷售數量504080701050301010401050產品0000平均單價404040404040404040404040月銷售額20163228402012404016402032000000000000000000000000400201920192017212220212120241010605090801000007030504600000000000000月銷售額銷售成本分析:月銷售額123456789101112項目金額（元）月份銷含流轉稅201191206195209178211220200217213205售銷售收入0000000000000

8、00000000000流轉稅（增值稅）銷售凈收入業主工資400400400400400400400400400400400400000000000000員工工資800800800800800800800800800800800800000000000000租金3003003003000000成營銷費用200本0公共事業費修理費折舊費貸款利息保險費登記注冊費原材料（列出項目）1234561701201201501201201501201201501201200000000000000000000000003107108604508905806101008006709308500000000000

9、0007878總成本利潤稅 企業所得費 稅個人所得稅其他凈收入（稅后）未到期責任預備金款責任預備金未到期責任預備金款責任預備金長期健主要財務主要財務指標分主要財務主要財務指標分析表指標分析析表指標分析表表010編制單位：2016/1/312016/1/31單位：元美覓公司指標名稱序號指標值公式說明資產負債率1（負債總額/資產總額)100產權比率2(負債總額/全部者權益總額）100%流淌比率3695速動比率4.償付力量充分率（實際資本/最低資本*100%）責任預備金分析康險責任預備金責任預備金分析同(本期上期)/上期100比增長率流淌資產周轉率6（營業收入總額/流淌資產平均總額）100固定資產周

10、轉率7(營業收入總額/固定資產平均總額)100%總資產周轉率8（營業收入總額/資產平均總額)100存貨周轉率9（主營成本總額/存貨平均總額)100營運資金資產總額（流淌資產-流淌負債)/資產總額*100比率退保率當期退保金/(預備金+年末壽險、長期健康險責任預備）/2*100%10毛利潤率11（毛利潤額/營業收入總額）100月指標凈利潤率12（凈利/營業收入總額0月指標主營收入利潤率13（利潤總額/營業收入總額）100%月指標主營成本利潤率14（利潤總額/主營成本總額）100月指標資產凈利率15（凈利潤/資產平均總額）100流淌資產利潤率16(利潤總額/流淌資產平均總額)100固定資產利潤率1

11、7/固定資產平均總額）100%凈資產收益率18（凈利潤/平均凈資產）100資本保值增值率19（期末全部者權益/期初全部者權益）100%營業利潤率總資產凈利率凈資產收益率收入凈利率綜合賠付率本月凈利潤增長額21（本月凈利潤-上月凈利潤） 非百分比指標，取實際數本月凈利潤增長率22100資本積累23（全部者權益增長額/期初全部者權益）率100%8.2.2 現金流量表（單位：元)項目一.經營活動產生的現金流量第一季度其次季度第三季度第四季度銷售商品收到的現金790。671621。765245。727089。20現金流入小計790。671621。765245.727089.20項目第一季度其次季度第三

12、季度第四季度購買商品、接受勞務支付的現金736。45832.5622282338。66支付職工以及為職工支付的現金54108324486支付的各項稅費15。5130。22224。00376.08現金流出小計805。96970.782776.003200.74經營活動產生的現金凈流量 二、投資活動產生的現金流量支付固定資產的現金-15.29280650.992469.727723888。46投資活動產生的現金流量凈額三、籌資活動產生的現金流量：吸取權益性投資所受到的現金-280565772借款所受到的現金0000現金流入小計565償還借款所支付的現金0000安排股利所支付的現金17。8100.8

13、3228.76448.07償付利息所支付的現金15.94000現金流出小計33。74100.83228.76448。07籌資活動產生的現金流量凈額531.26100.83-228.76-448。07四、現金及現金等價物凈增加額235.97550。161468.963440.398。3 融資店鋪起步初期,需要大量費用，所以前期融資金額較多.考慮到創業者身份，是在校的高校生。我們實行高校生創業貸款方式，來開展融資方案。1 融資需求產品進價店面租用及裝修廣告宣揚推廣（4)淘寶店鋪裝修8。3。2 計算投資方案10000050000500008000020000。明細如下:10000/10000流淌資金

14、：購買原料500050005000投資現金流量表（單位：元)初期一二三四五固定資產投資80000流淌資金銷售收入20000829.601615.805346。007016.4011070。40固定成本498。94606117316422242變動成本148.52978911336.52079稅前利潤182。16712。802682.004037.906749。40稅收0001052。461660.56稅后利潤182。16712。802682。002985.445088。84折舊22.7022。7067.9767.9767。97無形資產攤銷10.0010.0010。0010。0010.00凈現金

15、流量-565214。86745。502759。973063.415166.81累積凈現金流量565.00350.14395。363155.336218.7411385。548。4財務報表分析利潤表第一季度其次季度第三季度第四季度一產品銷售收入829.601615.805346.007016。40減：銷售成本400.50591.00758。002009.50二產品銷售利潤429。101024。803388.005006。90減：銷售費用2754162243管理費用204258544726財務費用15。94000三利潤總額182.16712。802682。004037.90減：所得稅0.000。0

16、00.001052。46四凈利潤182.16712。826822985。44推廣活動前后的銷售量比較示意圖美覓潮包服務體驗公司銷量如以上兩幅圖可知：2016 年第一季度照比自企業創立以來第三覓潮包服務體驗公司的新經營模式(服飾搭配體驗店)與情人節推廣活30.98，51。75，利潤總額78。96,縱觀此三項指標，利潤總額的提升幅度最大，毛利率次之,營業收入的上升幅度最小。這從側面說明:15 年第三季度銷售收入大幅下降的同時，成本費用等沒有以適當的比例下降,成本費用還是保持在比較高的水平,使得利潤總額以更大的幅度下降。15 16 年第一季度此三項指標的對比，我們何以看 15 年企業剛剛起步的時候，從表中可以看出，營業16 15 年分別相對的增長了48。71、80.80、2