1、 XX 集團財務轉賬 POS 結算管理辦法第一章 總則第一條 為規避提取、使用和保管現金過程中的風險，保證現金安全，節省提取現金使用所需的人力和物力,提高工作效率，委托國有商業銀行為現金結算量大的單位配置財務轉賬 POS。為規范財務轉賬 POS 的運行，特制定本辦法。第二條 財務轉賬 POS，是指具有轉賬、沖正、查詢余額、查詢止付、終端結賬功能。第二章 財務 POS 商務卡的辦理和管理第三條 各單位填制“商務卡申請表”和“銀行財務POS 使用協議”，上交公司財務資產部資金結算中心，由資金結算中心統一辦理。第四條 商務卡由“商務卡申請表”中指定的持卡人在網點啟用，商務卡啟用后需注明持卡人姓名，各

2、單位商務卡持卡人的姓名、卡號等信息應在資金結算中心登記備案。第五條 商務卡持卡人由單位出納崗位人員持有、保管和使用。密碼由單位會計崗位人員掌握，卡和密碼分開管理，嚴格保密。第三章 財務轉賬 POS 商務卡結算業務范圍第六條 商務卡不能透支、不能提取現金、不能收取除資金結算中心兌換外的款項，而僅用于單位和職工間資金轉賬結算。1 第七條 財務轉賬 POS 使用的銀行卡僅限于同一國有商業銀行的銀行卡，不支持跨行轉賬結算。第八條 財務轉賬 POS 結算是各單位從集團公司銀行賬戶以現金方式支付的日常支出,包括備用金、差旅費、醫藥費、撫恤金、喪葬費、其他礦廠經費等支出。第九條 出納人員憑財務主管人員、審核

3、人員確認無誤的付款憑證，通過財務轉賬 POS 將報銷資金劃轉到個人銀行卡上。第四章 財務轉賬 POS 商務卡的會計核算第十條 商務卡賬戶的收支業務，通過“其他貨幣資金”科目核算，下設“信用卡”明細科目，并注明發卡銀行。收到集團公司兌換款項時：借：其他貨幣資金信用卡（XX 銀行）貸：結算中心存款XX 單位對職工個人卡轉賬支付時:借：管理費用、應付職工薪酬等科目貸：其他貨幣資金信用卡（XX 銀行）第十一條 商務卡結算的對賬管理。各單位財務部門要建立健全商務卡結算業務明細賬，逐筆記載商務卡轉賬業務，賬目要日清月結，做到賬款相符。財務部門應于每日業務終了扎賬打出當日交易明細清單與商務卡結算明細賬進行核

4、對，分別由出納人員、設置密碼的會計人員、財務機構負責人簽字確認。每月終2 了應編制商務卡賬戶余款調節表，與銀行提供的商務卡賬戶對賬單核對一致。對賬單和余款調節表應作為會計檔案妥善保管。第五章 財務轉賬 POS 商務卡操作人員權限設置第十二條 根據 POS 機系統操作規定，財務科設置一名系統管理員，兩名系統操作員。（一） 系統管理員由財務機構負責人擔任，設置授權號和密碼，設定每筆支付金額上限為 5000 元，設定每天轉賬次數上限，當每筆超過設定的上限金額時或達到每日轉賬次數上限時，需經財務機構負責人輸入授權號和密碼，經驗證后操作員才能繼續辦理。（二） 一名系統操作員由負責出納工作的人員擔任，負責

5、保管、使用商務卡,另一名系統操作員由會計人員擔任，負責商務卡密碼。第六章 財務轉賬 POS 商務卡業務操作流程第十三條 系統管理員和系統操作員操作程序（一）系統操作員程序：接通電源后，POS 機啟動后進入POS 待機畫面，輸入事先設置的操作員號和密碼后，按確認鍵，系統操作員簽到完畢后，進入初始畫面，此時系統操作員可根據會計人員審核后的記帳憑證辦理借款和報銷業務。刷卡結束后，界面顯示出刷出金額及卡號，核對無誤后，點擊確認鍵，交易成功后立即打印憑條一式兩份，經過業務經辦人簽字后一份由經辦人員保留，另一份由系統操作人員粘貼在記帳憑證上，并在記帳3 憑證上加蓋付訖章。(二) 系統管理員操作程序：當財務

6、轉賬 POS 每筆轉帳支付金額超過設定的上限金額時，負責審核單據并當場輸入授權號和密碼，驗證正確后，由系統操作員負責在柜臺辦理。第十四條 業務操作規范（一） 財務轉帳業務，由系統操作員嚴格按照銀行規定的交易程序辦理。（二） 當日撤消業務，需在系統管理員授權下對當日的財務轉入和轉出業務進行撤銷，并打印憑條。（三） 終端結帳業務，每天 POS 機終端的操作員離開前，都須做一次聯機交易終端結帳，打印帳單，否則次日發生的第一筆交易時 POS 終端會自動清空前日的交易流水。（四） 查詢余額、查詢支付、查日志等業務，由系統操作員嚴格按銀行 POS 機操作規程辦理。第七章 財務轉賬 POS 結算的監督管理第

7、十五條 各單位要盡可能減少并逐步取消現金支用，要通過銀行的對賬單，全面掌握商務卡支付行為。第十六條 出納人員不得將商務卡擅自交由他人使用，不得用作質押或為個人和單位提供擔保。每日終了，必須將商務卡放入單位保險柜。4 第十七條 出納人員或負責密碼的會計人員工作發生變動時，應按規定辦理完相關交接手續后，必須及時變更密碼。商務卡如有遺失，應及時按發卡銀行的要求辦理掛失或注銷手續。第十八條 凡使用財務 POS 商務卡轉出、轉入的款項均視為單位財務科行為，責任由各單位承擔。第十九條 財務審計部門依據本辦法對商務卡使用管理及賬務處理進行監督、檢查和審計。第二十條 各單位與銀行應簽訂財務協議 POS 使用協議。各單位、銀行、持卡人的相應權利、義務關系遵照本辦法以及銀行卡管理辦法等相關規定執行。第二十一條 單位未按本辦法規定執行的，由公司給予通報批評或追究有關人員的責任, 給單位造成經濟損失的，