1、財(cái)政學(xué)陶 云 博 士云南大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院第一章 財(cái)政概念和財(cái)政職能第一節(jié) 政府與市場(chǎng)第二節(jié) 財(cái)政概念第三節(jié) 財(cái)政職能第一章 第一節(jié)政府與市場(chǎng)一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈(market: market efficiency and market failures) 二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效(government: government intervention and government failures) 三、公共物品和公共需要(public goods and public needs）資源配置系統(tǒng)第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)市場(chǎng)政府 固 有 缺 陷 經(jīng) 濟(jì) 行 為財(cái) 政市場(chǎng)失靈市場(chǎng)缺陷必

2、要的、合理的依據(jù)第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)一、市場(chǎng)：市場(chǎng)效率和市場(chǎng)失靈市場(chǎng)不僅是商品交易的場(chǎng)所，而且是在供求雙方相互作用下形成的商品交易機(jī)制市場(chǎng)系統(tǒng) :由家庭、企業(yè)、政府三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的主體組成。 在財(cái)政學(xué)的視角中，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)由公共部門和私人部門兩個(gè)部分組成，兩者的相對(duì)比例關(guān)系體現(xiàn)了一個(gè)社會(huì)公與私的分工結(jié)構(gòu)。各種不同觀點(diǎn)的財(cái)政學(xué)家和政府理財(cái)人以不同的方式設(shè)計(jì)這一結(jié)構(gòu)。我們以公共部門為對(duì)象來(lái)研究政府活動(dòng)。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)市場(chǎng)效率：帕累托效率標(biāo)準(zhǔn)（帕累托最優(yōu)狀態(tài)） 如果有某種資源配置狀態(tài)，通過(guò)一定的調(diào)整能使一些人的境況得到改善，而其他人的境況至少不變壞，就可以肯定，調(diào)整后的狀態(tài)優(yōu)于調(diào)整前的狀

3、態(tài)。符合這一性質(zhì)的調(diào)整稱為帕累托改進(jìn)（Pareto improvement）。能夠進(jìn)行帕累托改進(jìn)的狀態(tài)肯定不是最優(yōu)，帕累托效率是無(wú)法進(jìn)行帕累托改進(jìn)的資源配置狀態(tài)。 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng) 帕累托效率（Pareto efficiency）是指這樣一種資源配置狀態(tài)：任何可行的調(diào)整都無(wú)法使得調(diào)整之后一些人的境況變好，而其他任何人的境況至少不變壞。這種狀態(tài)被認(rèn)為是最好的。也被稱為帕累托最優(yōu)（Pareto optimal）。 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)理想的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)：1 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的定義：交換和競(jìng)爭(zhēng)沒有任何阻力和干擾的理想化市場(chǎng)2 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的假定條件：1） 每一個(gè)產(chǎn)品或服務(wù)市場(chǎng)都有眾多的生產(chǎn)者和消

4、費(fèi)者2） 每一項(xiàng)產(chǎn)品或服務(wù)是同質(zhì)的3） 所有產(chǎn)品的成本和效益都是內(nèi)部化的4） 生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有充分信息5）不存在交易成本，任何市場(chǎng)的進(jìn)入和退出都是無(wú)成本的6） 所有產(chǎn)品和服務(wù)都處在成本遞增階段第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)市場(chǎng)失靈的主要表現(xiàn) :1.壟斷（競(jìng)爭(zhēng)失靈） 現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)的某些領(lǐng)域中存在著壟斷（monopoly）和寡頭（oligopoly），因而不能通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)來(lái)實(shí)現(xiàn)理想目標(biāo)。影響現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性的因素還包括產(chǎn)品差別、產(chǎn)品之間的不可替代性以及生產(chǎn)成本遞減等因素。2.信息不充分和不對(duì)稱 完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)要求所有的生產(chǎn)者和消費(fèi)者都具有充分信息。顯然現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)不具備這一條件，不論是生產(chǎn)者還是消費(fèi)者都可能發(fā)

5、生信息失靈。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)3.外部效應(yīng) 在現(xiàn)實(shí)生活中，有些產(chǎn)品或服務(wù)具有外部效應(yīng)，即產(chǎn)品或服務(wù)對(duì)生產(chǎn)者或購(gòu)買者以外的其他人產(chǎn)生的影響。這種影響可分為兩種：1）外部效益（external benefit 或 positive externality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人帶來(lái)的好處。2）外部成本（external cost或negative externality），即產(chǎn)品或服務(wù)給所有者以外的其他人所帶來(lái)的損害。 4.公共物品 現(xiàn)實(shí)生活中往往存在著這樣一些產(chǎn)品，在消費(fèi)中使公眾共同受益，效益顯著外部。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)5.交易成本 現(xiàn)實(shí)的市場(chǎng)中，交易總是有成本的。維護(hù)產(chǎn)

6、權(quán)，尋找交易對(duì)象，簽訂交易合同都會(huì)發(fā)生成本。生產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會(huì)耗費(fèi)資源。這種情況顯然于完全競(jìng)爭(zhēng)所要求的條件不相符。6.經(jīng)濟(jì)波動(dòng) 現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中由于存在價(jià)格剛性，預(yù)期以及非市場(chǎng)因素的影響造成經(jīng)濟(jì)蕭條與經(jīng)濟(jì)過(guò)熱的情況交替出現(xiàn)，并且在短期內(nèi)不能自行調(diào)整。 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)7.偏好不合理 個(gè)人偏好的合理性是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果合理性的前提條件，因?yàn)槭袌?chǎng)就是按所有個(gè)人的偏好來(lái)配置資源的。現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)中的某些人在某些時(shí)候?qū)δ承┊a(chǎn)品在某種程度上偏好可能不合理，從而違背了完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的假定條件。8.收入分配不公 由于各人所擁有的體力、智力、天賦和資本在質(zhì)和量上會(huì)有很大差別，按市場(chǎng)規(guī)則進(jìn)行分配會(huì)造成貧富差距，而且這種差

7、距又會(huì)成為收入分配差距進(jìn)一步擴(kuò)大的原因第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)二、政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效國(guó)家是是一個(gè)成長(zhǎng)于社會(huì)之中而又凌駕于社會(huì)之上的、以暴力或合法性為基礎(chǔ)的、帶有相當(dāng)抽象性的政治權(quán)力機(jī)構(gòu)和公共服務(wù)機(jī)構(gòu)，具有政治、社會(huì)和經(jīng)濟(jì)職能，財(cái)政為國(guó)家實(shí)施并實(shí)現(xiàn)其職能提供財(cái)力政府是國(guó)家的執(zhí)行機(jī)構(gòu)和行政機(jī)關(guān)，國(guó)家通過(guò)它來(lái)實(shí)施并實(shí)現(xiàn)其職能國(guó)體：人民民主專政政體：全國(guó)人民代表大會(huì)產(chǎn)品政府要素市場(chǎng)征稅公共物品貨幣需求生產(chǎn)要素征稅產(chǎn)品供給公共物品供給生產(chǎn)要素企業(yè)家庭產(chǎn)品市場(chǎng)貨幣貨幣貨幣第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)政府的經(jīng)濟(jì)作用圖11政府與家庭、企業(yè)之間的收支循環(huán)流程圖第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)政府干預(yù)程度和干預(yù)手段

8、 ：1.立法和行政手段2.組織公共生產(chǎn)和提供公共物品3.財(cái)政手段第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)理想的政府（一）政府必須具有充分信息。它必須事前全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地了解影響資源配置效率的所有因素。政府通過(guò)計(jì)劃實(shí)現(xiàn)效率必須擁有以下信息：1. 現(xiàn)有一切資源的種類以及各種資源的數(shù)量。只有了解這些消息，計(jì)劃者才能確定現(xiàn)實(shí)中的埃奇沃斯箱形圖，了解資源配置的選擇空間。2 所有不同產(chǎn)品的生產(chǎn)技術(shù)。只有了解在各種不同的產(chǎn)出水平上，各種可行的要素組合方式，計(jì)劃者才能了解現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中各種產(chǎn)品的生產(chǎn)函數(shù)，畫出各種產(chǎn)品的等產(chǎn)量曲線，并確定符合生產(chǎn)效率的要素組合。3 所有不同個(gè)人的偏好。只有具備了這一信息，計(jì)劃者才能了解各個(gè)人對(duì)各

9、種產(chǎn)品的無(wú)差異曲線，并設(shè)計(jì)出符合消費(fèi)效率的資源配置方案。作為一個(gè)理想的政府，我們不僅要假定它具有充分信息，而且還必須假定它能夠以比市場(chǎng)條件下更低的成本得到這些信息。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)（二）政府的行為目標(biāo)是謀求全社會(huì)的福利，滿足人們?cè)谖镔|(zhì)和文化生活方面的需要。1、計(jì)劃的制定者是全心全意為人民服務(wù)的，唯一目標(biāo)是滿足人民群眾的愿望和要求。在計(jì)劃制定過(guò)程中，他完全不考慮自己的個(gè)人利益、個(gè)人的要求和愿望，他不會(huì)利用制定計(jì)劃、進(jìn)行決策的特權(quán)謀求個(gè)人的或特殊集團(tuán)的利益。2、計(jì)劃的執(zhí)行者毫無(wú)私心雜念。在一個(gè)生產(chǎn)什么、怎樣生產(chǎn)以及為誰(shuí)生產(chǎn)的問(wèn)題全部由計(jì)劃來(lái)進(jìn)行安排的集中計(jì)劃體制中，每一個(gè)人都是計(jì)劃的執(zhí)行者

10、。計(jì)劃要得到不折不扣的執(zhí)行，就必須假定每一個(gè)人都不計(jì)較個(gè)人得失地去完成計(jì)劃。 第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn) ：1政府決策失誤2尋租行為3政府提供信息不及時(shí)甚至失真4政府職能的“越位”和“缺位”第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)（一） 信息失靈1政府會(huì)存在信息失靈的問(wèn)題。現(xiàn)實(shí)世界的多樣性、復(fù)雜性和變動(dòng)性是政府信息失靈的一般原因。2政府信息失靈的特殊原因是：1）不通過(guò)市場(chǎng)交換就難以顯示信息。2）計(jì)劃體制缺乏搜集信息的激勵(lì)機(jī)制。3）基層單位為了維護(hù)自身的利益往往對(duì)信息進(jìn)行篩選，造成信息的扭曲。4）計(jì)劃體制層次重疊，信息傳遞鏈較長(zhǎng)，阻礙信息的傳遞速度，造成信息滯。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)（二

11、） 公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為 在現(xiàn)實(shí)中，計(jì)劃的制定者和執(zhí)行者都是具有自身利益和偏好的個(gè)人。他們可能在一定程度上像在市場(chǎng)活動(dòng)中一樣具有經(jīng)濟(jì)人的行為特征，即在自己能力所及的范圍內(nèi)最大限度地追求自身利益。1計(jì)劃的制定者可能根據(jù)自己的偏好來(lái)決定生產(chǎn)什么、怎么生產(chǎn)以及為誰(shuí)生產(chǎn)。有兩種可能的原因：1）謀求計(jì)劃者的私利，2）計(jì)劃制定者認(rèn)為自己的偏好優(yōu)于社會(huì)公眾的偏好。2計(jì)劃的執(zhí)行者都是具有自身利益的個(gè)人，當(dāng)計(jì)劃與執(zhí)行者的利益相沖突時(shí)就會(huì)出現(xiàn)對(duì)策性反應(yīng)，從而無(wú)法實(shí)現(xiàn)計(jì)劃所要達(dá)到的目標(biāo)。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)（三） 公共決策程序的缺陷 政府并不像一個(gè)人那樣具有邏輯一貫的偏好體系，它沒有一個(gè)穩(wěn)定的判斷是非的標(biāo)準(zhǔn)。

12、這個(gè)問(wèn)題與參與決策過(guò)程的人的信息和品行無(wú)關(guān)，是政府本身所固有的缺陷。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)三種政府缺陷對(duì)于計(jì)劃?rùn)C(jī)制的改革具有不同的含義。1、如果所強(qiáng)調(diào)的主要缺陷是政府的信息失靈，那么，改革的重點(diǎn)就會(huì)是強(qiáng)化政府對(duì)實(shí)際情況的調(diào)查研究，采用現(xiàn)代化的信息工具，完善信息傳遞中的管理，提高計(jì)劃方法的科學(xué)性。2、如果認(rèn)為強(qiáng)調(diào)公共決策中的經(jīng)濟(jì)人行為這一政府缺陷，改革的重點(diǎn)就是考慮如何限制計(jì)劃?rùn)C(jī)制的作用范圍，在可以用市場(chǎng)機(jī)制去代替計(jì)劃?rùn)C(jī)制的領(lǐng)域中，用私人決策去代替公共決策。3、改革政治決策程序，以便將公共決策中追求私人利益的行為對(duì)社會(huì)造成的危害限制在最低的程度。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)三、公共物品和公共需要公

13、共物品（Public goods）1.公共物品與私人物品2.區(qū)分公共物品和私人物品的標(biāo)準(zhǔn):(1)排他性和非排他性(2)競(jìng)爭(zhēng)性和非競(jìng)爭(zhēng)性3.混合物品(準(zhǔn)公共物品)第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)公共需要（Public wants）1.公共需要與私人需要 提出 “公共需要”的原因經(jīng)濟(jì)學(xué)物社會(huì)關(guān)系 財(cái)政學(xué)財(cái)力公共部門公共物品公共需要第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)2.公共需要的特征 （1）它是共同需要，不是個(gè)人需要或個(gè)別需要的數(shù)學(xué)加總。 （2）社會(huì)成員可以無(wú)差別地共同享用，一個(gè)或一些社會(huì)成員享用并不排斥其他社會(huì)成員享用。 （3）社會(huì)成員享用，也要付出代價(jià)（如交稅或付 費(fèi)），但不是等價(jià)交換原則。 （4）滿足它的物質(zhì)手

14、段只能來(lái)自社會(huì)產(chǎn)品的剩余部分，是政府的職責(zé)。第一章第一節(jié) 政府與市場(chǎng)3.社會(huì)的公共需要既是共同的,也是歷史的,特殊的4.公共需要涵蓋范圍廣第一章 第二節(jié) 財(cái)政概念一、財(cái)政及其基本特征(definition and features of public finance) 二、我國(guó)財(cái)政體制的改革和建設(shè)(reformation and construction of Chinese fiscal system) 三、關(guān)于財(cái)政與“公共財(cái)政”(about definition of public finance and “public finance”)第一章第二節(jié) 財(cái)政概念一、財(cái)政及其基本特征財(cái)政的基

15、本含義1“財(cái)政”一詞的來(lái)源2財(cái)政是一種國(guó)家或政府的經(jīng)濟(jì)行為3簡(jiǎn)略的財(cái)政概念第一章第二節(jié) 財(cái)政概念財(cái)政的基本特征：1階級(jí)性與公共性2強(qiáng)制性與非直接償還性3收入與支出的對(duì)稱性(或平衡性)第一章第二節(jié) 財(cái)政概念二、我國(guó)財(cái)政體制的改革和建設(shè)財(cái)政體制改革的基本原則1逐步明確和理順政府與市場(chǎng)的關(guān)系，并具體落實(shí)到經(jīng)濟(jì)體制和政治體制上來(lái)。2財(cái)政提供公共物品要以滿足公共需要為標(biāo)準(zhǔn)，不能超出公共需要的界限和范圍。3按集中為主、適度分權(quán)原則，完善預(yù)算管理體制。4完善稅制，調(diào)整稅收職能。5加強(qiáng)財(cái)政支出管理，大力提高財(cái)政支出效益。6提高財(cái)政管理的民主化和法制化是財(cái)政改革的根本。第一章第二節(jié) 財(cái)政概念三、關(guān)于財(cái)政與“公共

16、財(cái)政”“財(cái)政”與“公共財(cái)政”并用涉及的三方面問(wèn)題：1有關(guān)英文public finance一詞的譯法問(wèn)題。2從理論上講，涉及財(cái)政學(xué)的發(fā)展方向問(wèn)題。3“公共財(cái)政”一詞的實(shí)際應(yīng)用問(wèn)題。第一章 第三節(jié) 財(cái)政職能一、研究財(cái)政職能的思路和意義（approach and significance of researching functions of public finance） 二、資源配置職能（resource allocation）三、收入分配職能（income distribution)四、經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能（economic stabilization and development）第一章第三

17、節(jié) 財(cái)政職能財(cái)政資源配置職能 是指通過(guò)財(cái)政收支活動(dòng)，調(diào)節(jié)、引導(dǎo)人力、物力、財(cái)力等社會(huì)經(jīng)濟(jì)資源，形成合理的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)（產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)），提高資源利用效率，取得最大的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益。第一章第三節(jié) 財(cái)政職能財(cái)政配置的機(jī)制和手段1在明確社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中政府經(jīng)濟(jì)職能的前提下，確定社會(huì)公共需要的基本范圍，確定財(cái)政收支占GDP的合理比率，以實(shí)現(xiàn)資源配置總體效率。2優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保證重點(diǎn)支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。3合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)。4通過(guò)政府投資、稅收政策和財(cái)政補(bǔ)貼等手段，帶動(dòng)和促進(jìn)民間投資、吸引外資和對(duì)外貿(mào)易，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率。5提高財(cái)政資源配置本身的效率。第一章第三節(jié) 財(cái)政職能財(cái)政實(shí)現(xiàn)收入分配的機(jī)制和主要手段：初次分配注重效率，再分配注重公平1劃清市場(chǎng)分配和財(cái)政分配的界限和范圍，避免政府職能的“越位”和“缺位”2規(guī)范工資制度3加強(qiáng)稅