1、XX農村商業銀行收匯、結匯及售匯、付匯操作管理辦法一總則第一條本行辦理結匯、收匯及付匯業務，應嚴格執行中國人民銀行結匯、售匯及付匯管理規定、國家外匯管理局結匯、售匯及付匯管理規定實施規則及國家有關法規、政策。保稅區內企業的結匯、售匯及付匯業務按照國家外匯管理局保稅區外匯管理辦法辦理。二收匯、結匯第二條本行辦理出口結算業務應本著符合國際慣例及國家外匯管理條例的有關規定，加速收匯，加速結匯的原則辦理。第三條以跟單信用證和跟單托收方式結算的貿易出口收匯，本行直接為企業辦理結匯或入帳。第四條以匯款方式結算的貿易出口收匯，銀行直接辦理結匯或入帳。第五條辦理出口項下委托方為外商投資企業，收款行收匯后應當憑

2、委托代理協議辦理原幣劃轉；境內其他機構的出口收匯不得原幣劃轉，應當在收款行結匯后將人民幣劃轉委托出口單位。第六條通過本行辦理收匯、結匯業務的客戶，應當按照國際收支統計申報辦法辦理對公涉外收入申報手續。第七條通過本行辦理的收匯、結匯，本行應向客戶出具結匯水單核銷專用聯并注明核銷單號，供客戶辦理出口收匯核銷使用，未經外管局批準，該結匯水單不得隨意補制。第八條境內機構資本項目下的外匯。國內外匯貸款和中資企業借入的國際商業貸款，未經外管局批準，不得結匯。第九條合理充分地利用一切有利于加速收匯的措施（如快郵、電索、以電代郵等），并建立相應的收匯考核制度。三售匯、付匯操作規程第十條據國家外匯管理局規定及國

3、際慣例，本行對憑以售、付匯的有效憑證及有效商業單據進行合規性和表面一致性的核對，合格者予以售、付匯。合規性是指客戶提供的有效憑證及有效商業單據符合國家外匯局管理規定、本行規定及商業習慣。表面一致性是指各有效憑證及有效商業單據之間內容描述相符或無抵觸。第十一條凡來本行辦理售、付匯（無論何種結算方式）業務的客戶，須按國家外匯局管理規定、本行規定和商業習慣，提供有效憑證及有效商業單據，本行應對其合規性和表面一致性進行核對。第十二條凡來本行辦理售、付匯業務的客戶應當按照國際收支統計申報辦法及貿易進口付匯核銷監管暫行辦法辦理進口付匯核銷和對外付款申報手續。凡未被列入對外付匯進口單位名錄的進口單位，本行須

4、憑備案表為其辦理進口付匯。第十三條本行只對來本行辦理結算業務的客戶進行售、付匯。凡不通過本行辦理結算業務，原則上不予以售、付匯。第十四條從外匯賬戶中付匯或售匯對外支付，應當根據有關結算方式或者合同規定的日期辦理，不得提前對外付款；除用于還本付息的外匯和信用證保證金外，不得提前售匯。第十五條本行原則上只為注冊地境內機構辦理售、付匯業務；直接接受異地機構委托的售、付匯業務，須憑購匯單位所在地外匯局核準件辦理。四購、付匯申請第十六條填具購匯申請書客戶如需在本行購匯后對外支付，須按本行規定格式填寫購買外匯申請書，本行憑該申請書核對客戶提交的有效憑證和有效商業單據內容。申請書或支付清單的內容應與有效憑證

5、和商業單據相符并符合有關規定。購買外匯申請書應一式三份。一份作為業務留檔，一份隨售匯傳票作附件，另一份交客戶留存。第十七條提交有效憑證、有效商業單據無論客戶采取何種結算方式對外付匯，均須按照有關規定提交有效憑證和有效商業單據。（一）有效憑證和有效商業單據的含義有效憑證系指實行進口配額管理或者特定產品進口管理的許可證、進口證明；實行自動登記制的登記文件；國家授權部門簽批的加工貿易合同及其他進口批準件；外匯局公布的對外付匯進口單位名錄、由外匯局審核是新的進口單位名單、及其簽發的各項批準的文件售匯通知單、備案表；其他有關部門的批準文件和函件及國家授權部門的出國任務批件等正本文件。有效商業單據系指貿易

6、公司、銀行、保險、運輸、商檢等單位的合同、發票、支付通知、保險單據、運輸單據（含貨物收據）、檢驗證書、收費清單/通知單等正本文件（或正本復印件）。（二）有效憑證和有效商業單據應核對的內容1、商品名稱。需憑有效憑證進口的商品，憑證中的商品名稱使用統稱，其它有效商業單據中的商品名稱只要不是明顯不屬于該統稱范圍的即視為相符。2、金額。客戶購、付匯的金額應符合有效憑證和有效商業單據所載金額范圍。3、數量。有效商業單據所載數量應符合有效憑證所載數量范圍。4、有效期。需憑有效憑證進口的商品，其商品進口日期不得遲于有關憑證中注明的有效期，但客戶購、付匯不受有效期的限制。（三）對有效憑證和有效商業交易的簽注及

7、留存凡本行辦理的售、付匯，應在有效憑證上簽注相應的金額、日期并加蓋日戳章。本行將有效商業單據及有效憑證保留兩年。五經常項目下售匯及付匯具體掌握第十八條凡本行辦理經常項目貿易（易貨貿易、來料加工貿易等除外）及非貿易經營性對外支付，無論采取下列何種結算方式，均需憑與支付方式相適應的有效商業單據及國家規定的有效憑證或憑用戶提供的支付清單辦理售匯或從客戶外匯賬戶中對外支付：（一）憑有效商業單據及有效憑證對外支付：、跟單信用證以跟單信用證方式結算的貿易進口，憑進口合同、進口付匯核銷單（代申報單）、開證申請書等對外開證。客戶可在開證時購匯存入現匯保證金賬戶，也可在對外付匯時辦理購匯。對外付匯時憑信用證要求

8、的單據辦理。2、跟單托收以跟單托收方式結算的貿易進口，憑進口合同、進口付匯核銷單（代申報單）、進口付匯通知書及跟單托收要求的單據辦理。3、匯出匯款以匯款方式結算的貿易進口，憑進口合同、進口付匯核銷單（代申報單）、匯款申請書和有效商業單據辦理并進行海關聯網核查。對支付貨款的匯款還必須提供運輸單據、正本進口貨物報關單。若運輸單據上的提貨人、報關單上的經營單位與合同中列明的買方名稱不一致，還應當提供兩者間相應的代理協議。若實行分期付款，本行每次售、付匯后須在上述有效商業單據、有效憑證、報關單上簽注售付匯金額、日期、數量、簽章，并留存復印件，正本憑證在最后一次售付匯結束后留存。4、其他售、付匯掌握1）

9、進口項下預付貨款（在規定比例、金額之內），憑進口合同、進口付匯核銷單辦理。2）進口項下運輸費、保險費，憑進口合同、正/副本運費收據和保險費收據辦理。3）進口項下的尾款，憑進口合同、進口付匯核銷單、驗貨合格證明或其他證明文件辦理。4）出口項下在規定比例、金額以內的暗傭（暗扣）、明傭（明扣），憑出口合同或者傭金協議、結匯水單或者收帳通知；出口項下的運輸費、保險費，憑出口合同、正/副本運輸費收據和保險費收據辦理。5）出口項下對外退賠外匯，憑結匯水單或者收帳通知、索賠協議、理賠證明和已沖減出口收匯核銷的證明辦理。第十九條下列經常項目下貿易或非貿易經營性對外支付，憑外匯局的售匯通知書或批準件辦理售匯或從

10、客戶外匯賬戶中對外支付：（一）超過規定比例和/或金額的預付貨款，超過規定比例和/或金額的傭金；（二）償還外債利息；（三）超過等值一萬美元的現鈔提取。第二十條境內機構償還境內中資金融機構外匯貸款利息，憑外匯（轉）貸款登記證、借貸合同及債權人的付息通知單辦理售匯或從客戶外匯賬戶中支付。六資本項目下售匯及付匯的具體掌握第二十一條境內機構償還境內中資金融機構外匯貸款本金者，本行憑外匯（轉）貸款登記證、借貸合同及債權機構的還本通知單辦理售匯或從客戶的外匯賬戶中支付。第二十二條境內機構資本項目下的下列用匯，本行憑外匯局的核準件辦理售匯或從客戶的外匯賬戶中支付：（一）償還外債本金；（二）對外擔保履約用匯；（

11、三）境外投資資金的匯出；（四）外商投資企業的中方投資者經批準需以外匯投入的注冊資金。第二十三條外商投資企業外匯資本金的增加、轉讓或者以其他方式處置，或憑外匯局的批準文件從其外匯賬戶中支付，或憑外匯局核發的售匯通知單辦理售匯支付。投資性外商投資企業外匯資本金在境內投資及外方所得利潤在境內增資或再投資，憑外匯局核準件辦理。XX農村商業銀行結售匯頭寸管理辦法XX商銀（XX）97號第一條為規范本行外匯結售匯頭寸管理，防范外匯匯率風險，根據中國人民銀行、國家外匯管理局公布的有關管理規定，特制定本辦法。第二條結售匯頭寸指按國家外匯管理局規定的用于結匯和售匯的實際周轉頭寸。第三條本行在敘做結售匯業務時將遵守中國人民銀行和國家外匯管理局的有關規定，嚴格按照本行有關規定辦理。第四條結售匯平盤業務由本行國際業務部發起，計劃資金部通過國家外匯管理局指定的外匯交易中心的交易網絡進行，小幣種可通過本行代理銀行進行平盤。第五條應當按日管理全行系統的結售匯綜合頭寸，使每個交易日結束時的結售匯綜合頭寸保持在外匯局核定的限額內。對于臨時超過核定限額的，應在下一個交易日結束前調整至限額內。第六條對不同營業日的周轉頭寸間的匯兌損益統一通過外匯買賣科目