1、集團(tuán)會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)第1條 財(cái)務(wù)總監(jiān)的崗位職責(zé)詳見江蘇XX集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)管理 暫行規(guī)定。第2條 財(cái)務(wù)主管（或主辦會(huì)計(jì)、總賬會(huì)計(jì)）：1、根據(jù)國家財(cái)稅法規(guī)和企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定， 結(jié)合公司具體情況， 負(fù)責(zé)協(xié)助其直接上級(jí)擬訂所在公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體 規(guī)定，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2、參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃；審核、分析、監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的 執(zhí)行情況。3、在直接上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)地做好賬務(wù)處理和結(jié)算工 作；正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證；對(duì)款項(xiàng)和有價(jià)證券的收 付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用，進(jìn)行相關(guān)核算。4、正確核算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果；負(fù)責(zé) 具體編制公司的月

2、度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表及編報(bào)說明。5、在未單獨(dú)設(shè)立稅務(wù)會(huì)計(jì)的情況下，負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申 報(bào)和解繳工作；積極開展稅務(wù)籌劃工作。6、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審 核原始憑證的真實(shí)性、合法性及合理性；審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是 否符合公司規(guī)定。7、及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。8、主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)信息的分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。9、 根據(jù)銀行對(duì)賬單，在月初編制上月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表（ 以自然月為前提）， 使本公司銀日記賬余額經(jīng)調(diào)節(jié)后與銀行對(duì)賬單相符。10、每周盤點(diǎn)一次庫存現(xiàn)金（其中：二周定期盤點(diǎn)、二

3、周不定期抽盤 ） ，并填寫規(guī)定的表格。11、協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢; 協(xié)助公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好本公司的財(cái)務(wù)電算化工作，并利用電算化資料做好有關(guān)財(cái)務(wù)管理分析。12、協(xié)助公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好部門內(nèi)務(wù)工作; 完成公司總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。第 3 條 資產(chǎn)會(huì)計(jì) （ 含固定資產(chǎn)、在建工程、材料核算等） ：1、在部門直接上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司材料物資的賬務(wù)核算工作。2、及時(shí)了解、審核公司原材料、設(shè)備、產(chǎn)品等的進(jìn)出和結(jié)存情況，并對(duì)倉庫進(jìn)行考核、管理。3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，按月正確計(jì)提折舊，定期（ 至少每半年一次 ） 或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。4、對(duì)資產(chǎn)的變

4、動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，保證公司資產(chǎn)的完整性和有效性，對(duì)出現(xiàn)帳實(shí)不符的及時(shí)查找原因，提出解決措施。5、建立固定資產(chǎn)卡片，及時(shí)登記資產(chǎn)的變動(dòng)情況。6、對(duì)外購材料的價(jià)格進(jìn)行考核、控制。7、 分部門統(tǒng)計(jì)物資使用金額，為各部門控制物資成本提供依據(jù)。8、定期核對(duì)物資賬目; 對(duì)各部門的資產(chǎn)盤點(diǎn)進(jìn)行抽查（抽查面應(yīng)不小于30%）。9、協(xié)助部門領(lǐng)導(dǎo)等做好成本管理工作，就職責(zé)范圍問題提出工作建議。10、積極地、主動(dòng)地進(jìn)行資產(chǎn)與稅收的關(guān)系的工作研究，合理、合法地減少現(xiàn)金流出。11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。第 4 條 成本 （ 含預(yù)算會(huì)計(jì)、管理會(huì)計(jì)） 會(huì)計(jì)：1、按照國家財(cái)稅法規(guī)、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)

5、人擬訂所在公司的成本核算實(shí)施細(xì)則，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后組織實(shí)施。2、協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制定成本費(fèi)用控制制度，并對(duì)制度的執(zhí)行進(jìn)行考核。3、 對(duì)公司費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行考核、分析并提出分析報(bào)告。4、分部門核算、考核管理費(fèi)用。5、確定各類成本費(fèi)用的定額（ 或標(biāo)準(zhǔn) ） 。6、不斷監(jiān)督、檢查各部門成本（ 或費(fèi)用預(yù)算） 計(jì)劃的執(zhí)行情況，并就出現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)，同時(shí)提出解決辦法。7、做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新等工作協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)月例會(huì)（ 或財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)）的有關(guān)工作。利用所掌握的有關(guān)資料，完成或協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行 管理會(huì)計(jì) 的設(shè)置、賬務(wù)處理流程、分析比較等工作，并提交分析報(bào)告。

6、10、完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。第 5 條 票據(jù)審核：1、按照國家財(cái)稅法規(guī)、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格審核報(bào)銷票據(jù)的合法性、合理性、合規(guī)性; 禁止發(fā)票做假行為。2、詳細(xì)登記審核過程中的核減情況。3、在審核票據(jù)的過程中促使各部門的票據(jù)報(bào)銷逐步走向規(guī)范化（ 票據(jù)粘貼、票據(jù)項(xiàng)目的填寫等） 。4、定期向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)票據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)的問題并提出相應(yīng)的解決辦法5、協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好績(jī)效考核工作。6、完成財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或公司總經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。第 6 條 出納：1、在直接上級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財(cái)會(huì)法規(guī)、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理現(xiàn)金的提取和保管，辦理現(xiàn)金收付款手續(xù)和銀行結(jié)算

7、業(yè)務(wù)。2、根據(jù)審核無誤的憑證，辦理銀行存款的存取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。3、及時(shí)（ 當(dāng)天審核完畢的收付憑證，當(dāng)天應(yīng)登記完畢） 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。4、認(rèn)真審查借支款項(xiàng)的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的規(guī)定，控制使用限額和報(bào)銷期限。5、根據(jù)審核無誤的有關(guān)資料，及時(shí)、正確的編制資金收付的記賬憑證，及時(shí)交有關(guān)人員進(jìn)行憑證審核。6、配合應(yīng)收款項(xiàng)的清收工作; 每月對(duì)公司員工個(gè)人借款進(jìn)行清收，減少資金占用。7、在付款時(shí)應(yīng)嚴(yán)格審核付款事項(xiàng)的審批手續(xù)是否完備。按照發(fā)票報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金和銀行存款收付款業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。9、復(fù)核工資計(jì)算表（ 或計(jì)算工資）; 按時(shí)發(fā)放員工的工資、獎(jiǎng)金;嚴(yán)格保守公司薪資秘密。10、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地根據(jù)有關(guān)依據(jù)解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、公積金等款項(xiàng)。11、負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行預(yù)留印鑒（ 其中一枚由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或公司領(lǐng)導(dǎo)委托的其他部門負(fù)責(zé)人保管） 、空白支票和收據(jù)。12、負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜并保守密碼，保證資金安