1、A股市場引見及如何在A股上市2A股IPO根本條件主體資歷發行人該當是依法設立且合法存續的股份 繼續運營時間該當在3年以上發行人的主要資產不存在艱苦權屬糾紛發行人的消費運營符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策 發行人最近3年內主營業務和董事、高級管理人員沒有發生艱苦變化，實踐控制人沒有發生變卦 發行人的股權明晰，控股股東和受控股股東、實踐控制人支配的股東持有的發行人股份不存在艱苦權屬糾紛 3A股IPO根本條件獨立性發行人該當具有完好的業務體系和直接面向市場獨立運營的才干 發行人的資產完好，具備與消費運營有關的消費系統、輔助消費系統和配套設備，合法擁有與消費運營有關的土地、廠房、機

2、器設備以及商標、專利、非專利技術的一切權或者運用權 發行人的人員獨立。發行人的高級管理人員不得在控股股東、實踐控制人及其控制的其他企業中擔任除董事、監事以外的其他職務，不得在控股股東、實踐控制人及其控制的其他企業領薪；發行人的財務人員不得在控股股東、實踐控制人及其控制的其他企業中兼職 發行人的財務獨立。發行人該當建立獨立的財務核算體系，具有規范的財務會計制度和對分公司、子公司的財務管理制度 發行人的機構獨立，與控股股東、實踐控制人及其控制的其他企業間不得有機構混同的情形 發行人的業務獨立，與控股股東、實踐控制人及其控制的其他企業間不得有同業競爭或者顯失公平的關聯買賣 4A股IPO根本條件規范運

3、轉發行人曾經依法建立健全股東大會、董事會、監事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關機構和人員可以依法履行職責發行人的董事、監事和高級管理人員曾經了解與股票發行上市有關的法律法規，知悉上市公司及其董事、監事和高級管理人員的法定義務和責任 發行人的董事、監事和高級管理人員符合法律、行政法規和規章規定的任職資歷 發行人的內部控制制度健全且被有效執行，可以合理保證財務報告的可靠性、消費運營的合法性、營運的效率與效果 發行人的公司章程中已明確對外擔保的審批權限和審議程序，不存在為控股股東、實踐控制人及其控制的其他企業進展違規擔保的情形 發行人有嚴厲的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實踐控制人及其控制的

4、其他企業以借款、代償債務、代墊款項或者其他方式占用的情形 5A股IPO根本條件財務與會計發行人資產質量良好，資產負債構造合理，盈利才干較強，現金流量正常 最近3個會計年度凈利潤均為正數且累計超越人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經常性損益前后較低者為計算根據最近3個會計年度運營活動產生的現金流量凈額累計超越人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業收入累計超越人民幣3億元發行前股本總額不少于人民幣3000萬元最近一期末無形資產扣除土地運用權、水面養殖權和采礦權等后占凈資產的比例不高于20%最近一期末不存在未彌補虧損 發行人依法納稅，各項稅收優惠符合相關法律法規的規定 發行人在用的商標、專利、

5、專有技術以及特許運營權等重要資產或技術的獲得或者運用不存在艱苦不利變化6A股IPO根本條件募集資金投向明確合理募集資金該當有明確的運用方向，原那么上該當用于主營業務 募集資金數額和投資工程該當與發行人現有消費運營規模、財務情況、技術程度和管理才干等相順應 募集資金投資工程該當符合國家產業政策、投資管理、環境維護、土地管理以及其他法律、法規和規章的規定發行人董事會該當對募集資金投資工程的可行性進展仔細分析，確信投資工程具有較好的市場前景和盈利才干，有效防備投資風險，提高募集資金運用效益募集資金投資工程實施后，不會產生同業競爭或者對發行人的獨立性產生不利影響發行人該當建立募集資金專項存儲制度，募集資金該當存放于董事會決議的專項賬戶 7A股初次公開發行IPO普通流程改制設立股份聘請保薦機構進展輔導編制申報文件保薦機構內核并報送證監會證監會受理報地方特派辦備案地方特派出具監管報告保薦機構律師會計師就募集資金投資工程征求發改委和商務部意見8A股初次公開發行IPO普通流程續證監會初審，提出反響意見發行審核委員會審核證監會作出核準或不核準決議證券發行證券上市保薦機構繼續督導發行人及中介機構接受反響意見并回答9A股上市時間表一覽上市方案論證選定中介機構法律盡職調查財務盡職調查審計評價業務盡職調查成立股份公司引入戰略投資者上