1、精品文檔就在這里各類專業好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有PAGE 精品 文檔財務管理制度 總則 為發揮財務在經營活動過程中的作用，根據企業財務通則，商品流通企業財務制度，結合實際情況，特制定本規定。財務部的職能是：認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。建立健全財務管理的各種規章制度,加強經營核算管理，反映、分析財務狀況。積極為廣告經營活動服務.厲行節約,合理安排和使用資金.合理守法,及時上交國家稅收。及時清理帳務 ，及時編制報表，做到財務資料真實可靠。財務部由會計、出納組成。財務工作管理會計年度自一月一日起至十二月三十一日止.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資

2、料必須真實， 準確完整，并符合會計制度的規定。財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并 根據審核的原始憑證編制記賬憑證.會計、出納員記賬都必須在記賬憑證上簽字。財務工作人員應當會同經營管理人員定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。 財務工作人員應根據賬簿記錄定期編制會計報表，報送總經理和股東。財務報表包括：資產負債表，損益表以及財務狀況說明書。 財務工作人員對實物實行會計監督.財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予辦理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時,應 及時向總經理報告，并請求查明原因，做出處理

3、。財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清 交接手續，財務人員辦理交接手續，由總經理監督。財務報銷實行一支筆（即總經理）審核制度。第三章 支票管理第十三條、 支票由出納員保管，支票使用時須有“支票領用單”或填寫付款申請單，經總經理批準簽字，然后會計將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第十四條、 支票付款后憑支票存根、發票由經手人簽字、會計核對、總經理審批,方可編制憑證。第十五條、 財務人員對每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字后，方可支付。第四章 現金管理第十六條、 可以在下列范圍內使用現金：推銷員工工資、補助、獎金； 個人勞務報酬

4、； 出差人員必須攜帶的差旅費； 零星購置辦公用品的支出; 總經理批準的其他開支。第十七條、 財務人員從銀行提取現金，應當填寫現金領用單，并寫明用途和金額,由總經理批準后提取.第十八條、 無論何種匯款，財務人員都必須審核匯款通知單分別由經手人、總經理審核簽字后方可辦理.第十九條、 出納員應當建立健全現金日記賬,遂筆記載現金收支情況，賬目應當日清月結,每月結算，現金日記賬余款與庫存現金核對一致。第五章 招待費用的提取第二十條、 按廣告收入的5提取。廣告收入的回款第二十一條、 現金回款由出納當天存入帳戶。支票和匯票的回款及時存入帳戶。經費開支第二十二條、 計劃內的費用開支（包括：管理費、電話費、稅金、廣告費等)由總經理簽字即可辦理.第二十三條、 計劃外的費用開支（包括:招待費、辦公費、差旅費等）由部門經理書面上報總經理,由總經理整體控制。由總經理簽字后方可支付。會計檔案管理第二十四條、 凡是本部的會計憑證、會計賬、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。第二十五條、 會計憑證應按日、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季節、年度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章,由總經理指定專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。第二十六條、 會