1、本章內容本章內容第一節第一節現金規劃的基本知識現金規劃的基本知識一、現金的概念一、現金的概念廣義現金廣義現金狹義現金狹義現金現金等價物現金等價物流通中的現鈔流通中的現鈔可以隨時支付的存款可以隨時支付的存款期限短期限短流動性強流動性強易于轉換成已知金額現金易于轉換成已知金額現金價值變動風險較小價值變動風險較小支票帳戶支票帳戶儲蓄帳戶儲蓄帳戶貨幣市場帳戶貨幣市場帳戶其他短期投資工具其他短期投資工具背景資料：各國對于背景資料：各國對于“現金現金”的規的規定定（中國）（中國）背景資料：各國對于背景資料：各國對于“現金現金”的規的規定定想看看一億美元現金是什么樣嗎想看看一億美元現金是什么樣嗎? 人民幣圖

2、賞人民幣圖賞第一套人民幣第一套人民幣 1948全套62枚第二套人民幣第二套人民幣 1955第三套人民幣第三套人民幣 1962第四套人民幣第四套人民幣第四套人民幣從1987年4月27日開始發行，至1997年4月1日止，共發行9種面額， 14種票券。其中1角券1種，2角券1種，5角券1種，1元券3種(1980、1990、1996)，2元券2種(1980、1990)，5元券1種； 10元券1種，50元券2種(19801990)，100元券2種(1980、1990)。第五套人民幣第五套人民幣 1999真實的印制人民幣全過程真實的印制人民幣全過程 視頻（2：05）二、現金規劃的概念二、現金規劃的概念為什

3、么要做現金規劃為什么要做現金規劃實質在于保持流暢的現金流實質在于保持流暢的現金流現金流游戲現金流游戲游戲簡介（3：47）現金流游戲演示現金流游戲演示FLASH大富翁游戲大富翁游戲大富翁游戲大富翁游戲大富翁游戲大富翁游戲富人的的現金流模式富人的的現金流模式中產階級的現金流模式中產階級的現金流模式窮人的的現金流模式窮人的的現金流模式持有現金的動機分析持有現金的動機分析動機含義影響因素交易動機為維持日常生活需要而持有現金收入水平、消費偏好預防動機為應付緊急情況而持有現金1. 風險承擔能力2.舉債能力的強弱3.對現金流量預測的準確性投機動機為把握投資機會獲得較大受益而持有現金1.投資機會2.風險偏好其

4、他動機說明持有的現金總額并不等于各種動機相加，前者往往小于后者三、持有現金的成本三、持有現金的成本對于金融資產來說，通常流動對于金融資產來說，通常流動性和回報率是成反方向變化的。性和回報率是成反方向變化的?，F金具有很高的流動性，因此現金具有很高的流動性，因此他必將伴隨著一定的機會成本。他必將伴隨著一定的機會成本?，F金的機會成本在金融資產里現金的機會成本在金融資產里一般被看作是進行活期儲蓄的一般被看作是進行活期儲蓄的所得。如果你持有現金，就意所得。如果你持有現金，就意味著你放棄收益。因此要在資味著你放棄收益。因此要在資本的流動性和收益進行權衡。本的流動性和收益進行權衡。四、現金規劃的作用四、現金

5、規劃的作用現金規劃中常犯的錯誤現金規劃中常犯的錯誤“貨幣時間價值貨幣時間價值”和和“利率利率”現金收現金收入入現金收入現金收入現金支現金支出出現金支出現金支出現金余現金余額額借入現金借入現金投資投資賺取賺取利息利息負債負債支付支付利息利息第二節第二節現金規劃的內容現金規劃的內容一、現金規劃的基本思路一、現金規劃的基本思路二、現金規劃工具二、現金規劃工具一般工具一般工具融資工具融資工具現金規劃的一般工具現金規劃的一般工具現金規劃的融資工具現金規劃的融資工具現金規劃為什么需要融資工具現金規劃為什么需要融資工具三、根據收入來源進行規劃三、根據收入來源進行規劃現金流象限圖現金流象限圖 根據人們收入來源

6、不同劃分根據人們收入來源不同劃分雇員收雇員收入來源入來源是為他是為他人工作人工作而賺取而賺取的薪金的薪金 自由職自由職業者和業者和小生意小生意擁有者擁有者收入來收入來源是為源是為自己工自己工作而賺作而賺取的錢取的錢 企業家或企業家或系統擁有系統擁有者擁有一者擁有一個能夠良個能夠良好運轉的好運轉的企業系統，企業系統，讓別人為讓別人為他們工作，他們工作，收入來源收入來源是企業收是企業收益益 投資家讓投資家讓錢為他們錢為他們工作，收工作，收入來源是入來源是各種投資，各種投資，用錢來產用錢來產生出更多生出更多的錢的錢 左邊象限的人們從事的是挑水型的工作，從事某種職業，獲得主動收入 右邊象限的人們從事的

7、是修建管道型的工作，擁有屬于自己的事業，獲得被動收入 四、對支出去向的規劃四、對支出去向的規劃五、建立緊急備用金五、建立緊急備用金建立緊急備用金建立緊急備用金建立財務比率衡量指標建立財務比率衡量指標 現金及現金等價物的配置比例現金及現金等價物的配置比例 現金：現金：1/3 活期儲蓄及貨幣市場基金：活期儲蓄及貨幣市場基金：2/3 第三節第三節 其他規劃對現金規劃的影響其他規劃對現金規劃的影響n保險規劃對現金規劃的影響保險規劃對現金規劃的影響n投資規劃對現金規劃的影響投資規劃對現金規劃的影響n稅務規劃對現金規劃的影響稅務規劃對現金規劃的影響現金規劃實例現金規劃實例編制財務報表編制財務報表10000090000010000080000860000211800016800021180002118000收入收入支出支出項目項目金額金額項目項目