1、（最新版）中級審計師（二科合一）考試綜合考點習題及答案1.商業(yè)銀行風險控制/緩釋策略應當實現(xiàn)的目標主要有（ ）。A. 監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標B. 滿足不同職能部門對于風險狀況的多樣化需求C. 風險控制/緩釋策略應與商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略目標保持一致D. 所采取的具體控制措施與緩釋工具符合成本/收益要求E. 通過對風險誘因的分析，能夠發(fā)現(xiàn)風險管理中存在的問題，并重新完善風險管理程序【答案】: C|D|E7.根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風險管理信息系統(tǒng)的風險數(shù)據(jù)可以分為（ ）。A. 內部數(shù)據(jù)B. 歷史數(shù)據(jù)C. 中間

2、計量數(shù)據(jù)D. 組合結果數(shù)據(jù)E. 外部數(shù)據(jù)【答案】: A|E【解析】:根據(jù)數(shù)據(jù)的來源不同，風險管理信息系統(tǒng)的風險數(shù)據(jù)可以分為：內部數(shù)據(jù)，指從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據(jù)信息；外部數(shù)據(jù)，指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)，限于當前國內數(shù)據(jù)供應商的專業(yè)實力，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評估或用其他數(shù)據(jù)來替代。2.當市場利率呈逐步上升趨勢時，對商業(yè)銀行最有利的資產(chǎn)負債結構是（ ）。A. 保持資產(chǎn)負債結構不變B. 以短期負債為長期資產(chǎn)融資C. 以長期負債為長期資產(chǎn)融資D. 以長期負債為短期資產(chǎn)融資【答案】: 

3、;D【解析】:如果銀行以長期存款作為短期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，存款的利息支出是固定的，但貸款的利息收入會隨著利率的上升而增加，從而導致銀行的未來收益增加、經(jīng)濟價值提高。3.下列關于商業(yè)銀行區(qū)域限額管理的說法，正確的有（ ）。A. 在我國，區(qū)域限額管理包括國家限額管理B. 在一定時期內，我國商業(yè)銀行實施區(qū)域風險限額管理是很有必要的C. 國外銀行一般不對一個國家內的某一地區(qū)設置區(qū)域風險限額D. 在我國，區(qū)域風險限額在一般情況下經(jīng)常作為指導性的彈性限額E. 在我國，當某一地區(qū)受某些（政策、法規(guī)、自然災害、社會環(huán)境等）因素的影響，導致區(qū)

4、域內經(jīng)營環(huán)境惡化、區(qū)域內部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質量惡化時，區(qū)域風險限額將被嚴格地、剛性地加以控制【答案】: B|C|D|E【解析】:區(qū)域風險限額管理與國家風險限額管理有所不同。國外銀行一般不對一個國家內的某一區(qū)域設置區(qū)域風險限額，而只是對較大的跨國區(qū)域，如亞太區(qū)、東亞區(qū)、東歐等設置信用風險暴露的額度框架。我國幅員遼闊、各地經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大，因此在一定時期內實施區(qū)域風險限額管理還是很有必要的。區(qū)域風險限額在一般情況下經(jīng)常作為指導性的彈性限額，但當某一地區(qū)受某些（政策、法規(guī)、自然災害、社會環(huán)境等）因素的影響，導致區(qū)域內經(jīng)營環(huán)境惡化、區(qū)域內部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質量

5、惡化時，區(qū)域風險限額將被嚴格地、剛性地加以控制。4.（ ）并不消滅風險源，只是風險承擔主體改變。A. 風險轉移B. 風險規(guī)避C. 風險分散D. 風險對沖【答案】: A【解析】:風險轉移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟措施將風險轉移給其他經(jīng)濟主體的一種策略性選擇。5.市場準入應遵循的原則不包括（ ）。A. 效益B. 公開C. 便民D. 效率【答案】: A【解析】:市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則。6.根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，巴塞爾委員會將商業(yè)銀行面臨的

6、風險劃分為（ ）等類別。A. 信用風險B. 操作風險C. 聲譽風險D. 流動性風險E. 戰(zhàn)略風險【答案】: A|B|C|D|E【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務特征及誘發(fā)風險的原因，通常將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為八類，分別為信用風險、市場風險、操作風險、法律風險、流動性風險、國別風險、聲譽風險及戰(zhàn)略風險。7.商業(yè)銀行的內部評級體系能夠在信用風險管理的（ ）方面發(fā)揮重要作用。A. 經(jīng)濟資本配置B. 貸款定價C. 計提準備金D. 限額管理E. 經(jīng)風險調整的績效考核【答案】: A|B|C

7、|D|E【解析】:商業(yè)銀行內部評級結果和風險參數(shù)估計值等結果，在信用風險管理政策制定、信貸審批、資本分配和公司治理等方面發(fā)揮重要作用。其核心應用范圍包括：信貸政策的制定；授信審批；限額設定；風險監(jiān)控；風險報告。其高級應用范圍包括：風險偏好的設定；經(jīng)濟資本的建模與管理；貸款定價；損失準備計提；績效衡量和考核；推動風險管理基礎建設。8.下列關于商業(yè)銀行操作風險的表述，錯誤的是（ ）。A. 操作風險表現(xiàn)為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力等B. 操作風險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個領域C. 不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件均有可能造成

8、操作風險損失D. 一起操作風險損失事件僅對應一種形態(tài)的損失【答案】: D【解析】:一起操作風險損失事件可能涉及多個損失事件類型，如內外勾結作案形成的操作風險損失就涉及內部欺詐事件、外部欺詐事件兩個事件類型。9.下表是某商業(yè)銀行當期貸款五級分類的遷徙矩陣。已知期初正常類貸款余額500億，關注類貸款余額40億，次級類貸款余額20億，可疑類貸款余額10億，損失類貸款余額0，則該商業(yè)銀行當期期末的不良貸款余額是（ ）億。A. 75B. 84.5C. 35D. 81.3【答案】: C【解析】:貸款可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類

9、，后三類合稱為不良貸款。該商業(yè)銀行期末的損失類貸款數(shù)量500×040×020×5%10×20%3（億）。期末的可疑類貸款數(shù)量500×040×5%20×10%10×70%11（億）。期末的次級類貸款數(shù)量500×040×10%20×80%10×10%21（億）。則該商業(yè)銀行當期期末的不良貸款余額3112135（億）。10.信用評分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風險的主要方法之一，下列各模型不屬于信用評分模型的是（ ）。A. 死亡率模型B. Logit模型C.&#

10、160;線性概率模型D. 線性辨別模型【答案】: A【解析】:目前，應用最廣泛的信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型和線性辨別模型。在信用風險管理領域，通常市場上和理論上比較常用的違約概率模型包括Risk Calc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風險中性定價模型、死亡率模型等。A項，死亡率模型屬于違約概率模型。11.貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。其中，銀行應按（ ）計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的1%。A. 月B. 季C. 半年D. 年【答案】:

11、60;B【解析】:一般準備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的1%。12.我國商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，普遍面臨著收益下降、產(chǎn)品/服務成本增加、產(chǎn)品/服務過剩的發(fā)展困局。為有效提升自身的長期競爭能力和優(yōu)勢，各商業(yè)銀行應重視并強化（ ）的管理。A. 聲譽風險B. 市場風險C. 戰(zhàn)略風險D. 信用風險【答案】: C【解析】:商業(yè)銀行在面臨風險威脅時，通常采取的風險控制措施都是應急性的，缺乏必要的前期準備，并往往建立在直覺反應基礎之上，有時甚至對部分風險

12、毫無知覺。為了避免因盲目承擔風險造成的重大經(jīng)濟損失，同時又能適時把握發(fā)展機遇，商業(yè)銀行應當及早采取有效措施減少或杜絕各類風險隱患，確保商業(yè)銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略風險管理就是基于這種前瞻性理念而形成的全面、預防性的風險管理方法，得到國際上越來越多的金融機構特別是大型商業(yè)銀行的高度重視。13.下列各項中不屬于風險處置糾正的內容的是（ ）。A. 風險糾正B. 風險防范C. 市場退出D. 風險救助【答案】: B【解析】:風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應措施加以處置，包括：風險糾正；

13、風險救助；市場退出。14.關于總敞口頭寸，下列說法正確的是（ ）。A. 凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差B. 累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭的總和C. 總敞口頭寸反映整個資產(chǎn)組合的外匯風險D. 短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數(shù)；最后選擇絕對值較小的作為銀行的總敞口頭寸【答案】: A【解析】:B項，累計總敞口頭寸等于所有外幣的多頭與空頭的總和。C項，總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險。D項，短邊法的計算方法是：首先分別加總每種外匯的多頭和空頭；其次比較這兩個總數(shù)；最后選擇絕對值較大的作為銀

14、行的總敞口頭寸。15.一些銀行會采用評分卡的方式進行中小企業(yè)客戶的準入和核定，該方式的特點不包括（ ）。A. 提高貸款審批的客觀性B. 提高貸款審批的效率C. 優(yōu)化信貸風險管控D. 直接估計客戶的違約概率【答案】: D【解析】:D項屬于違約概率模型的特點。16.下列哪種情形屬于因系統(tǒng)缺陷而引發(fā)的操作風險？（ ）A. 地震致使某銀行貯存的賬冊嚴重損毀B. 某銀行因為通信系統(tǒng)不穩(wěn)定而發(fā)生業(yè)務中斷C. 某銀行財務系統(tǒng)建設存在缺陷，未保留部分重要文件D. 某銀行員工李某超越授權使用客戶的資金進行投資，造成客戶損失

15、【答案】: B【解析】:A項是由于外部事件而引發(fā)的操作風險；C項是由于內部流程而引發(fā)的操作風險；D項是由于人員因素而引發(fā)的操作風險。17.記入交易賬簿的頭寸應當滿足下列哪些基本要求？（ ）A. 在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤B. 具有明確的交易市場秩序C. 能夠完全對沖以規(guī)避風險D. 能夠準確估值E. 具有明確的持有目的【答案】: A|C|D【解析】:交易賬簿包括為交易目的或對沖交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應滿足以下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；能

16、夠完全對沖以規(guī)避風險；能夠準確估值；能夠進行積極的管理。18.根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于（ ）。A. 11.5%B. 11%C. 8%D. 10.5%【答案】: A【解析】:2013年1月1日，商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）正式施行后，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。19.根據(jù)監(jiān)管機構的規(guī)定，操作風險包含（ ）。A. 聲譽風險B. 法律風險C. 戰(zhàn)略風險D. 流動性風險【答案】: B【解析】:操作風險

17、是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰(zhàn)略風險。20.下列各項中，屬于商業(yè)銀行信用風險的有（ ）。A. 債務未能如期償還造成的風險B. 金融資產(chǎn)價格波動帶來的風險C. 員工操作不當造成的風險D. 結算過程中發(fā)生的結算風險E. 國家政局變動引發(fā)的風險【答案】: A|D【解析】:信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。作為一種特殊的信用風險，結算風險是指交易雙方在結算過程

18、中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。B項屬于市場風險；C項屬于操作風險；E項屬于國別風險。21.下列關于各種信用風險組合模型的說法，正確的有（ ）。A. Credit Metrics的本質是VaR模型B. Credit Metrics只能用于計算交易性資產(chǎn)組合VaRC. Credit Risk模型假設在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)D. Credit Portfolio View比較適合保守類型的借款人E. 在計算過程中，Credit Risk模型假設每一組的平均違約率都是固定不變的【答案】: A|C|E【解析】:

19、B項，Credit Metrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資產(chǎn)組合VaR這一難題；D項，Credit Portfolio View比較適合投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經(jīng)濟因素的變化更敏感。22.下列對商業(yè)銀行風險計量的理解，正確的有（ ）。A. 風險模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應當具有高度的真實性、準確性和充足性B. 風險模型應當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險狀況C. 應確保所開發(fā)的風險模型準確并長期有效D. 深刻理解不同風險計量方法的優(yōu)缺點，采用多種分析手段相互補充E. 所采用的風險計量方法/模型越高級，計量出來的風險越準確【

20、答案】: A|B|D【解析】:C項，商業(yè)銀行開發(fā)的風險模型要準確，并且能夠在未來一定時期內滿足商業(yè)銀行風險管理的需要，這一模型并非一成不變的，需要考慮變化的市場環(huán)境和政策；E項，商業(yè)銀行應當意識到，高級量化技術隨著業(yè)務復雜程度的增加，通常會產(chǎn)生新的風險，如模型風險。23.聲譽風險通常與信用風險、市場風險、操作風險等風險（ ）。A. 相互排斥、互不共存B. 相互獨立、互不影響C. 交叉存在、互相作用D. 沒有關系【答案】: C【解析】:聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在

21、、相互作用。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風險因素。24.組合層面的風險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進行整體監(jiān)測。關于商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測，下列說法錯誤的是（ ）。A. 商業(yè)銀行組合風險監(jiān)測主要有傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)組合模型兩種方法B. 商業(yè)銀行可以依據(jù)風險管理專家的判斷，給予各項指標一定權重，得出對單個資產(chǎn)組合風險判斷的綜合指標或指數(shù)C. 資產(chǎn)組合模型方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結構進行分析監(jiān)測D. 組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風險分散效果，防止國別、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風險集中度過高，實現(xiàn)

22、資源的最優(yōu)化配置【答案】: C【解析】:C項，傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結構進行分析監(jiān)測。25.杠桿率指標的優(yōu)點包括（ ）。A. 具備逆周期調節(jié)作用B. 簡單、透明、具有風險敏感性C. 避免了資本套利和監(jiān)管套利D. 是風險中性的，相對簡單易懂E. 兼具微觀審慎和宏觀審慎功效【答案】: A|C|D|E【解析】:作為簡單、透明、不具有風險敏感性的監(jiān)管工具，杠桿率兼具宏觀審慎和微觀審慎功效。具體來說，杠桿率指標的優(yōu)點包括：杠桿率具備逆周期調節(jié)作用，能維護金融體系穩(wěn)定和實體經(jīng)濟發(fā)展；杠桿率避免了資本套利和監(jiān)

23、管套利；杠桿率是風險中性的，相對簡單易懂。26.商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務操作中，下列行為易造成操作風險的是（ ）。A. 設立專戶核算代理資金B(yǎng). 簽訂書面委托代理合同C. 代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵，再納入銀行大賬核算D. 遇到誤導性宣傳和錯誤銷售，對業(yè)務風險進行必要的提示【答案】: C【解析】:在代理業(yè)務中，由于人員因素引起的操作風險違規(guī)事項主要包括：業(yè)務人員貪污或截留手續(xù)費，不進入大賬核算；內外勾結編造虛假代理業(yè)務合同騙取手續(xù)費收入；未經(jīng)授權或超過權限擅自進行交易；內部人員盜竊客戶資料謀取私利等。27.聲譽風險通常與信用風險、市場風險、操作

24、風險等風險（ ）。A. 相互排斥、互不共存B. 相互獨立、互不影響C. 交叉存在、互相作用D. 沒有關系【答案】: C【解析】:聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等風險交叉存在、相互作用。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險中可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風險因素。28.商業(yè)銀行在制定風險偏好的過程中需要考慮的因素不包括（ ）。A. 充分考慮壓力測試B. 銀行需考慮該行愿意承擔的風險，以及承擔風險的能力C. 監(jiān)管要求D. 競爭對手的情況【答案】:

25、60;D【解析】:D項，銀行在制定戰(zhàn)略時需要充分考慮和反映各類相關利益人的期望以確定如何經(jīng)營銀行，這些期望劃定了銀行經(jīng)營所應遵循的界限，并通過風險偏好的形式加以明確。29.關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內（ ）之間的有關轉移權利和義務的事項安排。A. 控股股東B. 高級管理層C. 關聯(lián)方D. 董事會成員【答案】: C【解析】:關聯(lián)交易是指發(fā)生在集團內關聯(lián)方之間的有關轉移權利或義務的事項安排。關聯(lián)方是指在財務和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企事業(yè)法人。30.關于內部評級法和內部評級體系，下列說法錯誤的有（ ）。A. 

26、;內部評級法是風險計量/分析的核心工具B. 任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實施內部評級法，都應具備良好的內部評級體系，以保證風險管理的效率和質量C. 內部評級法是商業(yè)銀行進行風險管理的基礎平臺D. 巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內部評級法E. 內部評級體系包括作為硬件的內部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管理制度【答案】: A|C|D【解析】:A項，內部評級系統(tǒng)是風險計量/分析的核心工具；C項，內部評級體系是商業(yè)銀行進行風險管理的基礎平臺；D項，各國商業(yè)銀行可根據(jù)實際情況決定是否實施內部評級法。31.下列商業(yè)銀行的風險事件中，應當歸屬于操作

27、風險類別的有（ ）。A. 交易部門因錯誤判斷市場趨勢而造成較大規(guī)模的損失B. 營業(yè)場所及設施因地震徹底損毀C. 財務部門因系統(tǒng)故障未能及時發(fā)布財務報告，受到監(jiān)管機構處罰D. 數(shù)據(jù)中心因安全漏洞導致大量客戶信息被竊E. 理財業(yè)務人員因向客戶做出誤導性的收益承諾，遭到訴訟并做出相應賠償【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。AE兩項屬于人員因素；B項屬于外部事件；CD兩項屬于系統(tǒng)缺陷。32.在操作風險計量的標準法中，商業(yè)銀行的“代理服務業(yè)務”產(chǎn)品線的值為（ ）。A.

28、 8%B. 12%C. 18%D. 15%【答案】: D【解析】:商業(yè)銀行各業(yè)務條線的系數(shù)為：“公司金融”“交易和銷售”“支付和清算”條線為18%；“商業(yè)銀行業(yè)務”“代理服務”條線為15%；“零售銀行業(yè)務”“資產(chǎn)管理”“零售經(jīng)紀”條線為12%。33.為了對未來一段時期的資本充足情況進行預測和管理，資本規(guī)劃通常的做法是對未來（ ）進行滾動規(guī)劃。A. 一年或三年B. 三年或五年C. 兩年或三年D. 三年或四年【答案】: B【解析】:為了對未來一段時期的資本充足情況進行預測和管理，資本規(guī)劃通常的做法是

29、對未來三年或五年進行滾動規(guī)劃。由于銀行對于未來一年往往有更多的信息，因此規(guī)劃的重點往往在第一年，第一年的預測也為后幾年的預測提供了基礎信息。34.商業(yè)銀行進行信用風險預警分析時，可考慮將（ ）作為區(qū)域風險預警信號。A. 區(qū)域經(jīng)濟整體下滑B. 區(qū)域內的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃不合理C. 區(qū)域相關法律法規(guī)重大調整D. 區(qū)域主導產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退E. 區(qū)域內客戶資信狀況普遍降低【答案】: A|B|C|D|E【解析】:區(qū)域風險通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內部經(jīng)營管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質量惡化等，其風險預警主要包括：政策法規(guī)發(fā)

30、生重大變化；區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化；區(qū)域商業(yè)銀行分支機構出現(xiàn)問題。BC兩項屬于政策法規(guī)發(fā)生重大變化的情況；ADE三項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化的情況。35.某國家外匯儲備中美元所占的比重較大，為了防止美元下跌帶來損失，可以（ ）。A. 賣出一部分美元，買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣B. 買入美元，賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣C. 買入美元，同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣D. 賣出一部分美元，同時賣出一部分英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣【答案】: A【解析】:風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(chǎn)收益波動負相關的某種資產(chǎn)

31、或衍生產(chǎn)品，來抵消標的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。題目中，為了防止美元下跌帶來損失，可以賣出一部分美元的同時買入英鎊、歐元等其他國際主要儲備貨幣，從而降低風險。36.風險評估體系要符合銀行內部（ ）的需要。A. 資本管理B. 利潤管理C. 財務管理D. 風險管理E. 運營管理【答案】: A|D【解析】:風險評估體系要符合銀行內部風險管理和資本管理的需要，充分考慮銀行風險管理的組織分工和管理流程，結合銀行的風險文化確定相應的評估內容。37.商業(yè)銀行風險管理涉及到大量的數(shù)據(jù)，下列各項屬于外部數(shù)據(jù)的有（ ）。A. 國內市場行情數(shù)

32、據(jù)B. 外部評級數(shù)據(jù)C. 外部損失數(shù)據(jù)D. 行業(yè)統(tǒng)計分析數(shù)據(jù)E. 客戶在本行的信用記錄【答案】: A|B|C|D【解析】:外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)，或者從稅務、海關、公共服務提供部門、征信系統(tǒng)等記錄客戶經(jīng)營和消費活動的機構獲得的數(shù)據(jù)。內部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關的數(shù)據(jù)信息。E項屬于內部數(shù)據(jù)。38.假設商業(yè)銀行當年將100個客戶的信用等級評為BB級，第二年觀察這組客戶，發(fā)現(xiàn)有3個客戶違約，則3%是（ ）。A. 違約頻率B. 不良貸款率C. 違約損失率D. 違約概率【答案】

33、: A【解析】:違約概率是指借款人在未來一定時期內發(fā)生違約的可能性，違約頻率是指通常所稱的違約率。違約概率是分析模型作出的事前預測，違約頻率是事后檢驗的結果。題中的3%是對第一年選定的100個客戶進行觀測后計算得到的，即為事后檢驗的結果，屬于違約頻率。39.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行內部資本充足評估程序應實現(xiàn)的目標有（ ）。A. 確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告B. 確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應C. 確保商業(yè)銀行的主要風險能夠被預測D. 確保監(jiān)管部門有效監(jiān)管商業(yè)銀行面臨的主要風險E. 確保資本

34、規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配【答案】: A|B|E【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行內部資本充足評估程序應實現(xiàn)以下目標：確保主要風險得到識別、計量或評估、監(jiān)測和報告；確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應；確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營狀況、風險變化趨勢及長期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。40.下列各項不屬于違約概率模型的是（ ）。A. Risk Calc模型B. KMV的Credit Monitor模型C. 死亡率模型D. Credit Risk模型【答案】: D【解析】:在信用風險管理領域，通常市場上和

35、理論上比較常用的違約概率模型包括Risk Calc模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風險中性定價模型、死亡率模型等。D項，Credit Risk模型是信用風險組合模型。41.2005年6月17日，萬事達卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系統(tǒng)”，包括萬事達、維薩等機構在內的4000多萬張信用卡用戶的銀行資料被盜取。這種風險屬于（ ）引發(fā)的風險。A. 人員因素B. 系統(tǒng)缺陷C. 內部流程D. 外部事件【答案】: D【解析】:外部事件包括外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。題中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡侵

36、入內部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)的風險。42.下列關于遠期和期貨產(chǎn)品的說法，正確的是（ ）。A. 遠期合約是指交易雙方按事先約定價格，在未來某一日期交割一定數(shù)量的標的物的金融市場業(yè)務交易產(chǎn)品B. 遠期合約和期貨合約通常在交易所內進行交易C. 期貨合約是非標準化合約D. 遠期合約標的物可以包括外匯、利率、商品等各類形式的基礎金融產(chǎn)品E. 在商品風險方面，通常采用各類商品期貨對沖未來的商品價格波動風險【答案】: A|D|E【解析】:B項，遠期合約通常在場外市場進行交易，期貨合約通常在交易所內進行交易；C項，期貨合約是具有標準期限、標準單位

37、的標準化合約。43.商業(yè)銀行柜員在現(xiàn)金存取款的操作中，存在操作風險的有（ ）。A. 臨時離崗時，錢箱加鎖并保管好鑰匙B. 未審核客戶有效身份證辦理大額取現(xiàn)業(yè)務C. 未能正確識別假鈔D. 未經(jīng)授權辦理大額取現(xiàn)業(yè)務E. 無支付憑證或使用內部憑證辦理客戶資金支付業(yè)務【答案】: B|C|D|E【解析】:現(xiàn)金存取款柜臺業(yè)務環(huán)節(jié)操作風險的違規(guī)事項，除BCDE四項外，還包括：離崗后錢箱未加鎖或雖加鎖但鑰匙未妥善保管；外部人員采取化整為零手段，通過其他商業(yè)銀行相互間、賬戶間頻繁存取現(xiàn)金，進行洗錢活動等。44.在聲譽風險評估中，通常需要作出預先評估的風

38、險事件包括（ ）。A. 市場對商業(yè)銀行的盈利預期B. 影響客戶或公眾的政策性變化（例如營業(yè)場所、營業(yè)時間、服務收費等方面的調整）C. 商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益D. 監(jiān)管機構責令整改的不利信息/事件E. 市場利率短期內劇烈波動【答案】: A|B|C|D【解析】:商業(yè)銀行通常需要作出預先評估的風險事件包括：市場對商業(yè)銀行的盈利預期；商業(yè)銀行改革/重組的成本/收益；監(jiān)管機構責令整改的不利信息/事件；影響客戶或公眾的政策性變化等（如營業(yè)場所、營業(yè)時間、服務收費等方面的調整）。45.下列關于商業(yè)銀行風險限額的描述，錯誤的是（ ）。A.&#

39、160;風險限額是風險偏好傳導的重要手段B. 風險限額可以包括條線、實體、產(chǎn)品等維度C. 風險限額是根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢和整體發(fā)展戰(zhàn)略所設定的主要風險指標的控制上（下）限D. 風險限額的設定必須以行業(yè)標準和監(jiān)管要求為標準【答案】: D【解析】:在限額水平的設定上，盡管行業(yè)標準和監(jiān)管目標不是限額目標值設定的絕對參考，但大多數(shù)銀行仍然會把監(jiān)管目標作為限額管理的底線，并在此之上設置一定的緩沖。46.商業(yè)銀行內部風險管理指引必須在設立授信權限方面作出職責安排和相關規(guī)定，授信權限管理通常遵循的原則包括（ ）。A. 交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的

40、管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策B. 給予每一交易對方的信用須得到一定權力層次的批準C. 債項的每一個重要改變（如主要條款、抵押結構及主要合同）都應備案，但為了提高審批效率，不一定要得到一定權力層次的批準D. 根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓，將信用審批授權分配給審批人并定期進行考核E. 集團內機構在進行信用決策時應分別視具體情況，各自采用最適合的標準【答案】: A|B|D【解析】:授信權限管理通常遵循的原則包括：給予每一交易對方的信用須得到一定權力層次的批準；集團內所有機構在進行信用決策時應遵循一致的標準；債項的每一個重要改變（如主要條款、

41、抵押結構及主要合同）應得到一定權力層次的批準；交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險-收益分析基礎之上；根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓，將信用審批授權分配給審批人并定期進行考核。47.商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是0.8%，第2年的違約率是1.4%，第3年的違約率是2.1%。三年到期后，貸款會全部歸還的回收率為（ ）。A. 95.757%B. 96.026%C. 98.562%D. 92.547%【答案】: A【解析】:根據(jù)死亡率模型，

42、該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率為：（10.8%）×（11.4%）×（12.1%）95.757%。48.商業(yè)銀行在采用高級計量法計算操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的緩釋因素，但保險理賠收入的風險緩釋作用最高不應超過操作風險監(jiān)管資本要求的（ ）。A. 30%B. 20%C. 25%D. 15%【答案】: B【解析】:國際上，商業(yè)銀行所面臨的很多操作風險可以通過購買特定的保險加以緩釋，例如計算機犯罪保險，主要承保由于有目的地利用計算機犯罪而引發(fā)的風險。商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠

43、收入作為操作風險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的20%。49.商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務，有助于（ ）。A. 緩解商業(yè)銀行的流動性壓力B. 商業(yè)銀行資本管理C. 降低不良貸款率D. 改善商業(yè)銀行收入結構E. 為其他銀行資產(chǎn)證券化提供擔保及發(fā)行服務，并賺取收益【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務，有助于：通過證券化的真實出售和破產(chǎn)隔離功能，可以將不具有流動性的中長期貸款置于資產(chǎn)負債表之外，優(yōu)化資產(chǎn)負債結構，及時獲取高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而有效緩解商業(yè)銀行的流動性壓力。通過對貸款進行證

44、券化而非持有到期，可以改善資本狀況，以最小的成本增強流動性和提高資本充足率，有利于商業(yè)銀行資本管理。通過資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速轉換為可流通的金融產(chǎn)品，盤活部分資產(chǎn)的流動性，將銀行資產(chǎn)潛在的風險轉移、分散，有利于化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率。增強盈利能力，改善商業(yè)銀行收入結構，如貸款銀行在出售基礎資產(chǎn)的同時可以獲得手續(xù)費、管理費等收入。還可以為其他銀行資產(chǎn)證券化提供擔保及發(fā)行服務，并賺取收益。50.在戰(zhàn)略風險評估中，應由專家審核的假設條件主要有（ ）。A. 公司的整體戰(zhàn)略B. 利率變化及預期C. 公司治理結構D. 整體經(jīng)濟指標E. 信用

45、風險參數(shù)【答案】: B|D|E【解析】:在評估戰(zhàn)略風險時，應當首先由商業(yè)銀行內部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審核一些技術性較強的假設條件，如整體經(jīng)濟指標、利率變化/預期、信用風險參數(shù)等。51.下列關于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險的描述，正確的有（ ）。A. 戰(zhàn)略風險管理成本高，且未來收益難以確定，得不償失B. 良好的戰(zhàn)略風險管理最終會使商業(yè)銀行獲益C. 戰(zhàn)略風險管理是一種長期性管理D. 戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在威脅的洞察力E. 戰(zhàn)略風險管理是一種短期性管理【答案】: B|C|D【解析】:戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維

46、護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在風險的洞察力，能夠預先識別所有潛在風險以及這些風險之間的內在聯(lián)系和相互作用，并盡可能在危機真實發(fā)生前就將其有效遏制。52.2004年，巴塞爾委員會發(fā)布統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議（修訂框架），提出了以（ ）三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架。A. 治理結構B. 內部控制C. 最低資本充足率要求D. 市場約束E. 監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查【答案】: C|D|E【解析】:2004年，巴塞爾委員會發(fā)布統(tǒng)一

47、資本計量和資本標準的國際協(xié)議（修訂框架），提出了以最低資本充足率要求、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束三大支柱為特色的新資本協(xié)議框架。2006年發(fā)布的巴塞爾新資本協(xié)議（巴塞爾協(xié)議）增加了對交易賬戶和雙重違約的處理。53.下列關于風險管理策略的說法正確的是（ ）。A. 風險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風險B. 商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況C. 風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場具有的風險D. 根據(jù)多樣化投資分散風險原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的，不應集中于同一業(yè)務、同一性質甚至同一個借款人E. 風險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風險管理策略，不宜成為商業(yè)銀行的主導風險管理策略【答案】: B|C|D|E【解析】:A項，對于由相互獨立的多種資產(chǎn)組成的投資組合，只要組合中的資產(chǎn)個數(shù)足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就可以通過這種分散策略完全消除。54.對于我國多數(shù)商業(yè)銀行而言，開發(fā)風險計量模型遇到的最大困難是（ ）。A. 計量模型假設條件太多，與實踐不符B. 歷史數(shù)據(jù)積累不足，數(shù)據(jù)真實性難以保障C.