1、公司日常費(fèi)用管理費(fèi)用開支管理制度為加強(qiáng)公司財務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、按程序辦事、有利于工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定本辦法。一、費(fèi)用開支計劃1 1、公司各部門如項目開始在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本部門費(fèi)用開支計劃，由財務(wù)部匯總審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審核，再經(jīng)公司總經(jīng)理審核，即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計劃，并下達(dá)各部門費(fèi)用開支指標(biāo)。2 2、公司同時可以授予分管副總對計劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。3 3、公司費(fèi)用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。二、審批權(quán)限及程序費(fèi)用當(dāng)事人申請部門經(jīng)理審查簽字授權(quán)分管副總審批簽字總經(jīng)理審批簽字財務(wù)部凡公司計劃外開支，必須報總經(jīng)

2、理批準(zhǔn)。三、行政費(fèi)用管理（一）辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：1 1、總經(jīng)理辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。2 2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可自行購買，購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)總經(jīng)理辦公室查驗入庫單及入帳報銷。（二）車輛使用費(fèi)報銷：1 1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)。違章罰款不計入車輛費(fèi)，特殊情況向主管領(lǐng)導(dǎo)寫明原因報總經(jīng)理批準(zhǔn)。2 2、車輛使用費(fèi)用原則上計入部門項目開支序列，如為項目前期費(fèi)用計入行政編制/修改:審核:批準(zhǔn):批準(zhǔn)：20122012 年月日生效：20122012 年月日日常費(fèi)用管理修改碼：A/0A/0編碼：A003-

3、2012共4頁第頁管理費(fèi)用。3 3、費(fèi)用報銷，需由駕駛員報部門領(lǐng)導(dǎo)審批報主管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后財務(wù)報銷。5 5、車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費(fèi)用，報銷時列明詳細(xì)費(fèi)用清單，由部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)車輛維修情況復(fù)核后按流程報批。四、應(yīng)酬招待開支報銷1 1、應(yīng)酬應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)。2 2、原則上不允許先斬后奏，因特殊原因事后需及時報告主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理。五、內(nèi)部費(fèi)用管理1 1、公司采取統(tǒng)一核算，分級管理的核算機(jī)制，實(shí)行內(nèi)部費(fèi)用誰收益誰承擔(dān)費(fèi)用的原則。2 2、內(nèi)部費(fèi)用包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、資料復(fù)印費(fèi)、宣傳費(fèi)。3 3、每月根據(jù)使用記錄，各職能部門（總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部）統(tǒng)計各部門的內(nèi)部發(fā)生費(fèi)用，

4、列入目標(biāo)計劃管理考核。出差及費(fèi)用管理制度：編制/修改:審核:批準(zhǔn):批準(zhǔn)：20122012 年月日生效：20122012 年月日日常費(fèi)用管理修改碼：A/0A/0編碼：A003-2012共4頁第頁第一條為規(guī)范公司各類人員出差及其費(fèi)用管理，減少差旅費(fèi)，提高出差效率，特制定本辦法。第二條出差及報銷程序1 1、公司員工因公出差須得到主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)；2 2、員工領(lǐng)取借款單并填寫；3 3、填寫借款單后經(jīng)部門經(jīng)理、分管副總、總經(jīng)理審批；4 4、到財務(wù)部辦理借支手續(xù)；5 5、出差；6 6、出差結(jié)束后 7 7 天內(nèi)報銷，填寫出差旅費(fèi)報銷單；8 8、報部門領(lǐng)導(dǎo)、分管副總、總經(jīng)理簽批；第三條因公出差報銷若干具體

5、規(guī)定：1 1、公司員工遇特殊情況，須由總經(jīng)理特批可乘坐飛機(jī)；若無批準(zhǔn)擅自乘坐飛機(jī)，只按公司標(biāo)準(zhǔn)報銷，其差價自行承擔(dān)。2 2、公司員工外出參加會議，已享受會議食宿安排的，不再報銷伙食和住宿補(bǔ)貼。批準(zhǔn)：20122012 年月日生效：20122012 年月日日常費(fèi)用管理修改碼：A/0A/0編碼：A003-2012共4頁第頁3 3、出差的出租車費(fèi)，高層管理人員實(shí)報實(shí)銷，中層管理人員須總經(jīng)理批準(zhǔn)。5 5、出差期間因工作需要招待工作的，報銷時須在發(fā)票背面注明原因，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。工程款及貨款支付管理制度：第一條.各部門根據(jù)和合作方所簽訂的合同，審核完成工程量是否按質(zhì)、按量、按期完成，填寫付款申請、部門主管簽字確認(rèn)報主管副總審核后報總經(jīng)理簽字，送達(dá)財務(wù)