1、 1、目的 加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理，保證公司資產(chǎn)的安全、完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用的效能。2、范圍本制度適用于天津萬科物業(yè)管理有限公司對(duì)資產(chǎn)的管理。3、定義3.1 資產(chǎn)的釋義：根據(jù)物品的價(jià)值和使用期限，分為固定資產(chǎn)類、資產(chǎn)類、低值易耗物品類。3.2 單位價(jià)值在人民幣2000元以上（含2000元），使用年限在一年以上的有形資產(chǎn)（包括電子設(shè)備、電腦設(shè)備、房屋建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)械設(shè)備以及其它設(shè)備） 列入固定資產(chǎn)類。3.3 單位價(jià)值在人民幣100元以上（含100元）2000元以下的，使用年限在一年以上的各種用具物品（包括普通的辦公家私、小件電腦設(shè)備、辦公設(shè)施、工程工具等）列入資產(chǎn)類。3.4 單位價(jià)值在人民

2、幣100元一下的物品，列入低值易耗物品類。3.5 電腦軟件類的資產(chǎn)，根據(jù)其價(jià)值的大小，分別列入固定資產(chǎn)和資產(chǎn)的管理。3.6 為便于實(shí)物的管理，個(gè)別設(shè)備（如：工程設(shè)備中的水泵、保潔設(shè)備中的除草機(jī)等同等、同類設(shè)備）雖然其單價(jià)不足人民幣2000元，也可列入固定資產(chǎn)管理范圍。3.7 資產(chǎn)物品中（如：玻璃、印刷品等）無論時(shí)價(jià)花費(fèi)多少，都不納入資產(chǎn)范疇，只辦理入庫、出庫手續(xù)，登錄流水帳本；4、職責(zé)4.1 資產(chǎn)主管部門 辦公室是公司資產(chǎn)實(shí)物管理的主管部門，負(fù)責(zé)對(duì)各管理處資產(chǎn)管理的指導(dǎo)監(jiān)控和本部資產(chǎn)的實(shí)物管理。財(cái)務(wù)管理部是公司資產(chǎn)帳務(wù)管理的主管部門，著重從資產(chǎn)的原值、已提折舊、凈值等方面對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)控和管

3、理。各管理處負(fù)責(zé)本管理處資產(chǎn)實(shí)物管理，接受公司辦公室及財(cái)務(wù)管理部的監(jiān)控和管理。4.2 電子辦公設(shè)備類資產(chǎn)的管理辦公室是公司電子辦公設(shè)備類實(shí)物管理的專業(yè)部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司電子辦公設(shè)備類資產(chǎn)進(jìn)行專項(xiàng)管理，對(duì)電子辦公設(shè)備類資產(chǎn)的購進(jìn)、配置、使用、維修及報(bào)廢等進(jìn)行全面的登記和管理。4.3 各部門、各管理處對(duì)資產(chǎn)的使用和保管要明確責(zé)任人，各部門、各管理處的責(zé)任人對(duì)使用資產(chǎn)負(fù)有妥善保管、安全使用的責(zé)任。5、方法和過程控制5.1 資產(chǎn)的分類和使用年限根據(jù)現(xiàn)行的會(huì)計(jì)核算制度及公司資產(chǎn)的具體情況，資產(chǎn)的分類和固定。對(duì)如固定資產(chǎn)及資產(chǎn)的使用年限及編號(hào)方法如下： 資產(chǎn)大類及代號(hào)資產(chǎn)總分類資產(chǎn)明細(xì)分類使用年限資產(chǎn)分類資

4、產(chǎn)代號(hào)明細(xì)分類固定資產(chǎn)G資產(chǎn)Z機(jī)械、工具、設(shè)備JX1、工程工具10年2、保潔工具3、變電箱設(shè)備4、其他運(yùn)輸設(shè)備YS1、安全巡邏自行車10年2、食堂采購三輪車3、東麗湖船只4、公務(wù)車輛5、其他家私類JS1、柜、沙發(fā)、會(huì)議臺(tái)5年2、辦公臺(tái)（桌）3、辦公椅4、其它通訊設(shè)備TX1、對(duì)講機(jī)（套）5年2、電話機(jī)3、喊話器4、其他安防器械設(shè)備AF1、車閘系統(tǒng)10年2、消防系統(tǒng)3、門禁管理機(jī)4、滅火器5、鋁合金崗?fù)?、其他電腦設(shè)備（非安防）DN1、臺(tái)式電腦全套5年2、手提電腦電子設(shè)備DZ1、日常家用電器5年2、辦公用設(shè)備娛樂設(shè)備（非電子）YL1、娛樂經(jīng)營設(shè)施、5年2、員工福利娛樂設(shè)施其他類QT其他設(shè)備5年 對(duì)

5、于低值易耗物品，只需記錄流水帳冊(cè)。5.2資產(chǎn)登記的要求：本部及各管理處要分別做好固定資產(chǎn)、低值易耗品的登記，登記在萬科物業(yè)年度固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表中。為方便公司資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)，總部及各管理處統(tǒng)一按上述資產(chǎn)大類及總分類進(jìn)行固定資產(chǎn)登記。資產(chǎn)的編號(hào)規(guī)則：XXXX（天津物業(yè)公司固定資產(chǎn)/資產(chǎn)）-XX（固定資產(chǎn)/資產(chǎn)的類別稱為資產(chǎn)代號(hào)）- XXXXXX（固定資產(chǎn)/資產(chǎn)的序號(hào)）其中，公司編號(hào)左起前兩位為公司所在地區(qū)拼音簡(jiǎn)稱，如：天津?yàn)門J；第三位為公司業(yè)務(wù)類型簡(jiǎn)稱，如：物業(yè)為W；第四位為資產(chǎn)類型簡(jiǎn)稱，如：固定資產(chǎn)為G ，資產(chǎn)為Z；如:屬于固定資產(chǎn)，匯總后為：TJWG資產(chǎn)代號(hào)根據(jù)購置資產(chǎn)種類劃分，如：手提電腦（非安

6、防類）屬固定資產(chǎn)的電腦設(shè)備類，其資產(chǎn)代號(hào)為：DN ，其他資產(chǎn)代號(hào)請(qǐng)參照：5.1條款執(zhí)行。低值易耗品的分類和資產(chǎn)編號(hào)由本部及各管理處視資產(chǎn)的具體情況參考上述分類自行調(diào)整。5.3 資產(chǎn)管理所有公司資產(chǎn)均由辦公室統(tǒng)一調(diào)配、購置，由各使用單位分級(jí)管理。資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等均須按程序?qū)徟唇?jīng)批準(zhǔn)，不能辦理相關(guān)手續(xù)。本部及各管理處指定專人(稱為資產(chǎn)管理員)負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，并在辦公室備案。辦公室和財(cái)務(wù)共同負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理的工作督導(dǎo)，將會(huì)不定期對(duì)各單位資產(chǎn)管理情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題對(duì)資產(chǎn)管理員及其它相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處理。資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則需統(tǒng)一，并在資產(chǎn)上粘貼標(biāo)識(shí)，確定資產(chǎn)責(zé)任人，確保資產(chǎn)的合理使用及管理

7、。本部及各管理處資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的資產(chǎn)的登記注冊(cè)、發(fā)放、管理，建立內(nèi)部資產(chǎn)臺(tái)帳，填寫固定資產(chǎn)登記卡片，其中列明資產(chǎn)的名稱、購置年代、物品規(guī)格型號(hào)、價(jià)值、使用部門。上報(bào)辦公室備案。同時(shí)，每半年辦公室行政組與財(cái)務(wù)進(jìn)行資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作（每月進(jìn)行抽查）。資產(chǎn)的使用部門和使用人須合理使用設(shè)備，嚴(yán)格按規(guī)程操作，并注意設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)。由于使用、保管不善造成的遺失和損毀，責(zé)任人要按資產(chǎn)購置價(jià)格或資產(chǎn)管理部門的評(píng)估價(jià)值賠償。資產(chǎn)使用人離開公司時(shí)應(yīng)辦理移交手續(xù)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須到本項(xiàng)目資產(chǎn)管理員處進(jìn)行確認(rèn)，否則造成的一切后果，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)。5.3.9公司內(nèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移應(yīng)填報(bào)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移審批單，各單位第一負(fù)責(zé)人簽字

8、，報(bào)辦公室批準(zhǔn)后由資產(chǎn)管理員登記后方可進(jìn)行轉(zhuǎn)移。0易損物品無使用價(jià)值或使用年限已到時(shí)，應(yīng)由資產(chǎn)管理員填寫報(bào)廢申請(qǐng)表，由辦公室審核后報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核后做相應(yīng)處理。1未經(jīng)資產(chǎn)分管部門，辦公室同意，任何部門和個(gè)人不得將資產(chǎn)外借和供無關(guān)人員使用。5.4 資產(chǎn)購置、調(diào)拔、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢的審批權(quán)限和審批程序 固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢的審批權(quán)限：所有固定資產(chǎn)報(bào)廢由總經(jīng)理批準(zhǔn)，單件資產(chǎn)凈值在1000元以上的固定資產(chǎn)或低值易耗品的購置、調(diào)出、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢，經(jīng)辦公室審核后由承辦部門總經(jīng)理助理審批，報(bào)總經(jīng)理審批。 固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢的審批流程：購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢1000元以上的公司資產(chǎn)：使用部門通過郵件報(bào)送申請(qǐng)報(bào)告

9、；由各單位第一負(fù)責(zé)人簽署意見；經(jīng)辦公室進(jìn)行審核； 由財(cái)務(wù)部復(fù)核；.5總經(jīng)理助理批復(fù)意見；總經(jīng)理批準(zhǔn)后由總辦統(tǒng)一購置；.7 1000元以下資產(chǎn)或?qū)I(yè)物品的購置，由項(xiàng)目自行在公司制定合格供方范圍內(nèi)進(jìn)行購置，辦公室行政組備案；公司需要統(tǒng)一的物品如辦公桌椅、書柜、檔案柜、床等由總辦統(tǒng)一購置；使用部門提出購置公司資產(chǎn)申請(qǐng)后，應(yīng)首先由公司辦公室負(fù)責(zé)進(jìn)行內(nèi)部調(diào)配，若所需購置的物品，公司內(nèi)部可調(diào)配的應(yīng)在內(nèi)部調(diào)配，盡量避免重復(fù)購置造成資金的浪費(fèi)；如不能調(diào)配，方可進(jìn)入購置審批階段。資產(chǎn)購置的辦理：報(bào)送部門提出申請(qǐng)，填制固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表并按規(guī)定申報(bào)流程和審批權(quán)限獲批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)的購置。資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢的辦理：

10、報(bào)送部門提出申請(qǐng)，填制固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，并按規(guī)定申報(bào)流程和審批權(quán)限獲批后，方可進(jìn)行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)殘骸的處理。報(bào)廢資產(chǎn)有殘值的，經(jīng)資產(chǎn)主管部門估價(jià)、處理后，回收的資金應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)管理部；報(bào)廢資產(chǎn)原值在2000元以下的項(xiàng)目可自行處理，但必須知會(huì)辦公室；2000元以上則有公司統(tǒng)一處理；公司資產(chǎn)在部門間的內(nèi)部調(diào)配，填寫內(nèi)部調(diào)動(dòng)（離職）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單明細(xì)表按流程審批后再行調(diào)配。5.5固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)本部、各管理處對(duì)固定資產(chǎn)每月盤點(diǎn)，辦公室和財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)總部及各管理處的監(jiān)督檢查。通過盤點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)帳帳相符、帳物相符、物標(biāo)相符、安全完整。本部及各管理處資產(chǎn)盤點(diǎn)可參考以下方式進(jìn)行：由資產(chǎn)管理部門組織有關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)的實(shí)物清點(diǎn)，并做出實(shí)物盤點(diǎn)（盤盈、盤虧、待報(bào)廢）報(bào)告。財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)物盤點(diǎn)的情況，與財(cái)務(wù)帳核對(duì)，計(jì)算盤虧、待報(bào)廢資產(chǎn)的價(jià)值（原值、已提折舊、凈值），做出最終的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告并報(bào)批。6、支持性文件 無7、質(zhì)量記錄及表格TJVKWY6.3Z01F1 內(nèi)部調(diào)動(dòng)（離職）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單明細(xì)表TJVKWY6