1、經營數據經營數據 財務中心控制部財務中心控制部經營數據來源經營數據來源 來自財務報表，自然月數據來自財務報表，自然月數據 來自來自JDA系統，期段數據系統，期段數據財務報表數據財務報表數據銷售凈額銷售凈額銷售毛利額銷售毛利額/銷售毛利率銷售毛利率采購收入額采購收入額/采購收入率采購收入率租金收入租金收入門店其它收支門店其它收支銷售及分銷費用銷售及分銷費用/銷售及分銷費用率銷售及分銷費用率人工費用率人工費用率商品損耗率商品損耗率門店門店EBITBU EBIT庫存周轉天數（滾動庫存周轉天數）庫存周轉天數（滾動庫存周轉天數）應付賬款周轉天數應付賬款周轉天數固定資產周轉率固定資產周轉率銷售凈額銷售凈額

2、在在6S報表中稱為報表中稱為“凈銷售額凈銷售額”，是門店銷售商品所取得的不含稅不含，是門店銷售商品所取得的不含稅不含折扣的銷售額。折扣的銷售額。銷售凈額銷售凈額 = 含稅、含折讓與折扣銷售額含稅、含折讓與折扣銷售額 銷售折讓與折扣銷售折讓與折扣 增值稅增值稅當前銷售凈額中包含正常銷售購物袋的金額當前銷售凈額中包含正常銷售購物袋的金額過POS金額代收銀金額、代扣代繳金額含稅、含折讓與折扣銷售額（門店零售收入）含稅銷售額團購返利、積分返利、儲值卡折扣銷售凈額銷售凈額（凈銷售額）（凈銷售額）增值稅(17%/13%/0%)銷售毛利銷售毛利銷售毛利額銷售毛利額 = 銷售凈額銷售凈額 銷售成本，其中：銷售

3、成本，其中：銷售成本銷售成本 = JDA系統中的銷售成本系統中的銷售成本+ 成本調整成本調整 成本調整包括：成本調整包括：庫存調整（庫存調整（61類型交易）：串賣調整、生鮮商品盤點等類型交易）：串賣調整、生鮮商品盤點等內部移撥：例如，自制三明治以銷售用的生菜、火腿腸為原料等內部移撥：例如，自制三明治以銷售用的生菜、火腿腸為原料等平均成本調整：例如，過季服裝返廠時修改返廠成本等平均成本調整：例如，過季服裝返廠時修改返廠成本等自用耗材：用于自制加工商品的托盤、保鮮膜等耗材自用耗材：用于自制加工商品的托盤、保鮮膜等耗材收票差額：供貨商提供的發票金額與實際金額的差額收票差額：供貨商提供的發票金額與實際

4、金額的差額財務報表中的數據均為不含稅數據財務報表中的數據均為不含稅數據銷售毛利率銷售毛利率 = 銷售毛利額銷售毛利額 銷售凈額銷售凈額采購收入采購收入采購收入：零售商向供貨商收取的渠道資源使用費（通道費）采購收入：零售商向供貨商收取的渠道資源使用費（通道費）包括包括DM刊、刊、EDI、促銷員、店內廣告宣傳、堆端、展示費、資源耗材、促銷員、店內廣告宣傳、堆端、展示費、資源耗材及信息服務費、運費、月返利、年返利及信息服務費、運費、月返利、年返利行業慣例與國家法律的影響行業慣例與國家法律的影響與銷售毛利的關系與銷售毛利的關系 成本之外，成本之外，不應轉嫁到商品成本中不應轉嫁到商品成本中 銷售毛利應成

5、為零售商的首要收入來源銷售毛利應成為零售商的首要收入來源財務報表中的數據均為不含稅數據財務報表中的數據均為不含稅數據 增值稅項目：返利類收入（月返利、年返利）增值稅項目：返利類收入（月返利、年返利） 營業稅項目：除返利外的收入營業稅項目：除返利外的收入采購收入率采購收入率 = 采購收入采購收入 銷售凈額銷售凈額租金收入租金收入租金收入：門店將部分面積對外出租，按合同向承租方所收取的租金租金收入：門店將部分面積對外出租，按合同向承租方所收取的租金有出租合同有出租合同出租的是可出租面積中的部分或全部區域出租的是可出租面積中的部分或全部區域可出租面積：指門店可出租面積：指門店規劃規劃用于出租的用于出

6、租的建筑面積建筑面積，包含出租區內的通道，包含出租區內的通道面積面積與門店面積和營業面積的關系與門店面積和營業面積的關系 門店面積：指門店租賃合同或自有房產證中約定的門店面積：指門店租賃合同或自有房產證中約定的建筑面積建筑面積（合同中有約（合同中有約定停車場面積的定停車場面積的不含停車場面積不含停車場面積） 營業面積：指保證自營和聯營商品銷售及為顧客提供服務和門店正常經營營業面積：指保證自營和聯營商品銷售及為顧客提供服務和門店正常經營必備的面積，含辦公區、倉庫、理貨區、員工通道、衛生間等必備的面積，含辦公區、倉庫、理貨區、員工通道、衛生間等營業面積門店面積可出租面積營業面積門店面積可出租面積門

7、店其它收支門店其它收支營運扣項：門店向供應商方收回的一些代墊費用，如水電氣、冷柜租營運扣項：門店向供應商方收回的一些代墊費用，如水電氣、冷柜租金、物料、改褲腳費、質檢、花籃費等金、物料、改褲腳費、質檢、花籃費等營業外收入：營業外收入： 紙皮款收入（廢品銷售收入）、罰賠款收入紙皮款收入（廢品銷售收入）、罰賠款收入 臨時場租收入：臨時性、未包含在招商區合同中臨時場租收入：臨時性、未包含在招商區合同中 媒體廣告收入：商家利用我公司門店資源，對外宣傳產生的收入。其中：媒體廣告收入：商家利用我公司門店資源，對外宣傳產生的收入。其中：商家不局限于商品供貨商，如：分眾傳媒商家不局限于商品供貨商，如：分眾傳媒

8、資源多為公共資源，如：手推車、存包柜等資源多為公共資源，如：手推車、存包柜等 固定資產盤盈：處置固定資產收入、固定資產盤盈等固定資產盤盈：處置固定資產收入、固定資產盤盈等 其他收入其他收入營業外支出：罰賠款支出、固定資產盤虧、其他支出營業外支出：罰賠款支出、固定資產盤虧、其他支出銷售及分銷費用銷售及分銷費用門店為保證正常營業所支出的費用，也稱為門店為保證正常營業所支出的費用，也稱為“門店費用門店費用”、“營業費用營業費用”。人工費用：工資費用、員工福利費用、工會經費、教育經費、外住宿費人工費用：工資費用、員工福利費用、工會經費、教育經費、外住宿費員工相關費用：差旅費、招待費、勞動保護費等員工相

9、關費用：差旅費、招待費、勞動保護費等租賃費：房租、房屋備案費等租賃費：房租、房屋備案費等公共設施費：水、電、氣、采暖、制冷、通訊等，含代墊費用公共設施費：水、電、氣、采暖、制冷、通訊等，含代墊費用商店環境維護：物業、保安、保潔、房屋及其附屬設施維修費等商店環境維護：物業、保安、保潔、房屋及其附屬設施維修費等物料消耗：包裝袋物料消耗：包裝袋/膜、防盜標簽膜、防盜標簽/磁貼等磁貼等設備相關費：運營設備設備相關費：運營設備/IT設備設備/辦公設備辦公設備/運輸設備維修費等運輸設備維修費等辦公費用：文具、計算機耗材、郵寄費等辦公費用：文具、計算機耗材、郵寄費等促銷費用：促銷活動經費、免費公交車、免費送

10、貨費用等促銷費用：促銷活動經費、免費公交車、免費送貨費用等商品損耗商品損耗 = 盈虧相抵后的成本金額（不含稅）盈虧相抵后的成本金額（不含稅）+ 已進行抵扣的進項稅，是集中盤點和日常盤點的合計數據已進行抵扣的進項稅，是集中盤點和日常盤點的合計數據運雜費：運輸商品產生的費用運雜費：運輸商品產生的費用信用卡手續費：顧客刷卡消費帶來的手續費信用卡手續費：顧客刷卡消費帶來的手續費各種保險、公益性稅費、折攤費用各種保險、公益性稅費、折攤費用經營費用率經營費用率 = 門店銷售費用門店銷售費用 銷售凈額銷售凈額人工費用率人工費用率 = 人工費用人工費用 銷售凈額銷售凈額商品損耗率商品損耗率 = 商品損耗商品損

11、耗 凈銷售成本凈銷售成本有效地控制費用是增加盈利的另一重要手段有效地控制費用是增加盈利的另一重要手段商品損耗率商品損耗率在在6S報表中稱為報表中稱為“存貨損耗率存貨損耗率”，是反映商品的損耗多少的指標。，是反映商品的損耗多少的指標。該指標中的商品指企業在日常活動中持有以備出售的自有庫存商品該指標中的商品指企業在日常活動中持有以備出售的自有庫存商品（含配送中心作為商品管理待配送給門店的物料），不含生鮮商品、（含配送中心作為商品管理待配送給門店的物料），不含生鮮商品、原材料、物料、聯營商品等。原材料、物料、聯營商品等。門店商品損耗率門店商品損耗率 = 門店銷售費用中的商品損耗金額門店銷售費用中的商

12、品損耗金額 門店商品銷售成門店商品銷售成本本BU商品損耗率商品損耗率 =（門店銷售費用中的商品損耗金額合計（門店銷售費用中的商品損耗金額合計 + BU所轄所轄DC的商品損耗金額）的商品損耗金額） BU所轄門店的商品銷售成本合計所轄門店的商品銷售成本合計上述定義中：上述定義中：商品銷售成本商品銷售成本 = 銷售成本銷售成本 聯營商品的銷售成本聯營商品的銷售成本 生鮮商品的銷售成生鮮商品的銷售成本本 加盟店配貨成本加盟店配貨成本門店門店EBIT反映門店盈利多少的指標反映門店盈利多少的指標門店門店EBIT = 銷售毛利額銷售毛利額 + 分攤采購收入分攤采購收入 + 租金收入租金收入 + 門店其它收入

13、門店其它收入-營運扣項營運扣項 + 門店其它收入門店其它收入-其它其它 門店其他支出門店其他支出 銷售及分銷費用銷售及分銷費用BU EBIT反映整個反映整個BU盈利多少的指標盈利多少的指標BU EBIT = 門店門店EBIT 配送中心費用配送中心費用 一般及行政費用（各職能部門費用）一般及行政費用（各職能部門費用） + 非門店經營收入（非門店經營收入（DC出租收入等）出租收入等） 非門店經營支出（營業稅金、壞帳、存貨跌價準備金等）非門店經營支出（營業稅金、壞帳、存貨跌價準備金等）庫存周轉天數庫存周轉天數即即6S報表中的報表中的“本年累計庫存周轉天數本年累計庫存周轉天數”，反映了門店購、銷平衡的

14、，反映了門店購、銷平衡的效率，是重要的經營效率指標。效率，是重要的經營效率指標。一般來講，庫存周轉天數越一般來講，庫存周轉天數越小小，則存貨的流動性越，則存貨的流動性越強強，存貨積壓和跌，存貨積壓和跌價的風險相對降低，存貨所占資金使用效益高，門店經營能力強。價的風險相對降低，存貨所占資金使用效益高，門店經營能力強。與與JDA的庫存周轉天數概念不同，的庫存周轉天數概念不同，MBO中的庫存周轉天數是根據年初中的庫存周轉天數是根據年初至今的數據計算的，而至今的數據計算的，而JDA系統只計算當期段的庫存周轉天數，使用系統只計算當期段的庫存周轉天數，使用的僅為一個期段的數據。的僅為一個期段的數據。庫存周

15、轉天數庫存周轉天數 = 年初至今天數年初至今天數 庫存周轉率庫存周轉率 庫存周轉率庫存周轉率 = 年累計經銷銷售成本年累計經銷銷售成本 年初至今平均庫存成本年初至今平均庫存成本 經銷銷售成本經銷銷售成本 = 銷售成本銷售成本 - 聯營商品銷售成本聯營商品銷售成本應付賬款周轉天數應付賬款周轉天數反映企業免費使用供貨商資金的能力。應付帳款周轉天數越反映企業免費使用供貨商資金的能力。應付帳款周轉天數越大大，說明，說明企業向供貨商付款速度越慢，也即企業免費使用供貨商資金的能力越企業向供貨商付款速度越慢，也即企業免費使用供貨商資金的能力越強強。應付賬款周轉天數應付賬款周轉天數 = 年初至今天數年初至今天

16、數 應付賬款周轉率應付賬款周轉率 應付賬款周轉率應付賬款周轉率 = 年累計含稅銷售成本年累計含稅銷售成本 年初至今平均應付賬款余額年初至今平均應付賬款余額信用天數信用天數 = 應付賬款周轉天數應付賬款周轉天數 庫存周轉天數庫存周轉天數固定資產周轉率固定資產周轉率反映固定資產的周轉速度，周轉速度越快，說明固定資產的使用效率反映固定資產的周轉速度，周轉速度越快，說明固定資產的使用效率越高。越高。固定資產周轉率固定資產周轉率 =（年累計月均銷售凈額（年累計月均銷售凈額 * 12）（年累計平均固定（年累計平均固定資產原值資產原值 年累計平均閑置資產原值）年累計平均閑置資產原值）JDA數據數據 單店日均

17、交易筆數單店日均交易筆數 TOP20斷貨率斷貨率 返廠率（返廠率（RTV率）率） 動銷率動銷率 滯銷庫存率滯銷庫存率 訂單滿足率（供貨商履約率）訂單滿足率（供貨商履約率）術語術語TOP20 SKU：上期段的銷售金額排名在前：上期段的銷售金額排名在前20的的SKU。每期段第一。每期段第一天計算天計算1次，僅包括當時在次，僅包括當時在SSV中且中且SKU狀態為狀態為A的的SKU。斷貨斷貨SKU：當前庫存可供天數：當前庫存可供天數 1 且且SKU狀態為狀態為A的的SSV中中的的SKU（其中：當前庫存可供天數（其中：當前庫存可供天數 = 當前庫存當前庫存 前四周日均銷量），不包前四周日均銷量），不包括

18、前四周日均銷量小于或者等于括前四周日均銷量小于或者等于0的的SKU。斷貨率斷貨率 = 斷貨斷貨SKU個數個數 在當前在當前SSV中且中且SKU狀態為狀態為A的的SKU個數，個數，統計時不包括生鮮處統計時不包括生鮮處SKU經銷經營經銷經營SKU：前：前4周有銷售或當前可用量不等于周有銷售或當前可用量不等于0的庫存組中的的庫存組中的SKU A，其中：當前可用量，其中：當前可用量 = 當前庫存當前庫存 + 在訂量在訂量經銷動銷經銷動銷SKU：前四周有銷售的經銷經營：前四周有銷售的經銷經營SKU動銷率動銷率 = 經銷動銷經銷動銷SKU個數個數 經銷經營經銷經營SKU個數個數單店日均交易筆數單店日均交易

19、筆數/TOP20斷貨率斷貨率單店日均交易筆數單店日均交易筆數 = 年累計交易筆數年累計交易筆數 年累計天數，其中：年累計天數，其中：累計天數為有實際銷售數據的天數，商店因故暫停營業（如改造）或累計天數為有實際銷售數據的天數，商店因故暫停營業（如改造）或停止營業時，停業期間不累計天數停止營業時，停業期間不累計天數新開業店的交易筆數從試營業當天開始累計，試營業至正式營業間無新開業店的交易筆數從試營業當天開始累計，試營業至正式營業間無銷售數據的天數不參加累計銷售數據的天數不參加累計TOP20斷貨率：年初至今各期段斷貨率：年初至今各期段TOP20斷貨率的均值斷貨率的均值期段期段TOP20斷貨率為期段每

20、日斷貨率為期段每日TOP20斷貨率的均值斷貨率的均值新開業店從開業后的第新開業店從開業后的第2個期段開始統計個期段開始統計關閉店統計至關閉前關閉店統計至關閉前1個期段止個期段止返廠率返廠率/動銷率動銷率返廠率返廠率 = 年累計返廠成本年累計返廠成本 年累計凈收貨成本，其中：年累計凈收貨成本，其中：凈收貨成本凈收貨成本 = 收貨成本收貨成本 + 收貨調整成本收貨調整成本新開業店從開業后的第新開業店從開業后的第2個期段開始統計個期段開始統計關閉店統計至關閉前關閉店統計至關閉前1個期段止個期段止動銷率：年初至今各期段動銷率的均值動銷率：年初至今各期段動銷率的均值期段動銷率期段動銷率 = 期段內有銷售

21、的經銷經營期段內有銷售的經銷經營SKU數數 期段末期段末經銷經營經銷經營SKU數數新開業店從開業后的第新開業店從開業后的第2個期段開始統計個期段開始統計關閉店統計至關閉前關閉店統計至關閉前1個期段止個期段止滯銷庫存率滯銷庫存率/訂單滿足率訂單滿足率滯銷庫存率：年初至今各期段滯銷庫存率的均值滯銷庫存率：年初至今各期段滯銷庫存率的均值期段滯銷庫存率期段滯銷庫存率 = 期末滯銷庫存成本期末滯銷庫存成本 期末經營期末經營SKU庫存成本庫存成本新開業店從開業后的第新開業店從開業后的第2個期段開始統計個期段開始統計關閉店統計至關閉前關閉店統計至關閉前1個期段止個期段止訂單滿足率訂單滿足率 = 年累收貨數量

22、年累收貨數量 年累訂貨數量年累訂貨數量訂貨數量訂貨數量 = 已收貨訂單的訂貨數量已收貨訂單的訂貨數量 + 未收貨被刪除的已核準訂單的訂未收貨被刪除的已核準訂單的訂貨數量貨數量新開業店從開業后的第新開業店從開業后的第2個期段開始統計個期段開始統計關閉店統計至關閉前關閉店統計至關閉前1個期段止個期段止費用項目詳解費用項目詳解_工資費用工資費用費用項目詳解費用項目詳解_員工福利費用員工福利費用費用項目詳解費用項目詳解_員工相關費用員工相關費用/租賃費租賃費費用項目詳解費用項目詳解_能源費能源費/通訊費通訊費費用項目詳解費用項目詳解_商店環境維護商店環境維護/物料消耗物料消耗費用項目詳解費用項目詳解_

23、設備相關費設備相關費費用項目詳解費用項目詳解_辦公費用辦公費用費用項目詳解費用項目詳解_促銷費用促銷費用費用項目詳解費用項目詳解_保險保險/咨詢費咨詢費費用項目詳解費用項目詳解_稅金稅金/公益費公益費費用項目詳解費用項目詳解_運輸費運輸費/折攤費用折攤費用/其它其它標準報表標準報表制作標準報表的目的制作標準報表的目的1標準報表體系介紹標準報表體系介紹2標準報表的設計過程標準報表的設計過程3幾點建議幾點建議店長標準報表介紹店長標準報表介紹4制作標準報表的目的制作標準報表的目的 建立建立統一統一的報表平臺，方便用戶使用；的報表平臺，方便用戶使用； 使用一套指標定義，使用一套指標定義，統一統一數據口

24、徑；數據口徑； 減輕制作個性報表的工作量，節約時間。減輕制作個性報表的工作量，節約時間。 制作頻率及時點一致，數據具有可比性；制作頻率及時點一致，數據具有可比性；23運營標準報表運營標準報表4標準報表體系介紹標準報表體系介紹1采購標準報表采購標準報表通用標準報表通用標準報表開發階段需求階段需求階段已經上線店長標準報店長標準報表表店長標準報表店長標準報表運營標準報表運營標準報表采購標準報表采購部分采購標準報表采購部分采購標準報表物流部分采購標準報表物流部分通用標準報表通用標準報表標準報表的設計過程標準報表的設計過程 走訪店長、運營及采購，了解報表需求；走訪店長、運營及采購，了解報表需求； 收集現

25、行制作的固定報表；收集現行制作的固定報表； 查看數據分析網站報表點擊率；查看數據分析網站報表點擊率； 整合標準報表初稿；整合標準報表初稿； 征求意見；征求意見； 修訂標準報表；修訂標準報表； 提交標準報表至提交標準報表至ITIT中心開發；中心開發；店長標準報表介紹店長標準報表介紹 SM-01 商店銷售報表包含字段：銷售額、排名、預算達成率、預算進度、目標銷售額、同期增長、毛利率、 交易筆數、客單價、庫存金額、庫存天數、團購銷售、DM銷售等。制作目的：按照日、周累、期段累、年累四個時間段查詢商店數據，可以橫向對比本區 內各店間的差異。 鏈接數據分析網查看報表鏈接數據分析網查看報表 SM-02 商店部門/處銷售排名表包含字段：銷售額、銷售占比、排名、預算達成率、同期增長、毛利率、庫存、庫存占 比等制作目的：按照日、周、期段三個時間段查詢商店部門、商店處數據，可以查詢 本店各部門各處在本大區的排名情況。 鏈接數據分析網查看報表鏈接數據分析網查看報表店長標準報表介紹店長標準報表介紹 SM-03 商店部門銷售橫向對比表包含字段：銷售額、銷售占比、預算達成率、同期增長、毛利率、庫存金額等。制作目的：按照日、周、期段三個時間段查詢商店部門數據，可以完整查詢本店各 部門的數據，同時可以選擇多