1、至下章至下章 回目錄回目錄 一、一、商業銀行的產生與發展商業銀行的產生與發展二、二、商業銀行的性質商業銀行的性質( (重點）重點）三、三、商業銀行的職能商業銀行的職能（重點）（重點）四、四、商業銀行的組織制度形式商業銀行的組織制度形式回本章回本章 至下節至下節一、商業銀行的產生與發展 涵義：涵義：商業銀行是專門從事商業銀行是專門從事貨幣存、貸貨幣存、貸和辦理和辦理匯兌匯兌、結算業務結算業務的金融機構。的金融機構。 商業銀行是市場經濟發展的產物，它是為適應市場經商業銀行是市場經濟發展的產物，它是為適應市場經濟發展和社會化大生產而形成的一種金融組織。濟發展和社會化大生產而形成的一種金融組織。 1.

2、1.產生：產生：銀行業最早的發源地是意大利。但最早的現代銀行業最早的發源地是意大利。但最早的現代商業銀行產生于英格蘭。商業銀行產生于英格蘭。貨幣貨幣兌換商兌換商錢莊錢莊早期銀行早期銀行現代現代股份制股份制銀行銀行 2.2.商業銀行形成的途徑商業銀行形成的途徑3.3.商業銀行發展的模式商業銀行發展的模式l從舊式的從舊式的高利貸銀行高利貸銀行轉變而來轉變而來l按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組按照資本主義的組織原則，是股份制公司形式組建而成建而成現代商業銀行現代商業銀行 l以以1999年之前的美國為代表的傳統模式的商業銀年之前的美國為代表的傳統模式的商業銀行：銀行業、證券業、保險業的行：銀

3、行業、證券業、保險業的分業經營分業經營 l以德國為代表的全能型商業銀行：以德國為代表的全能型商業銀行：混業經營混業經營 4.4.現代商業銀行的發展趨勢現代商業銀行的發展趨勢 (1)銀行業務的全能化銀行業務的全能化 ：l分業經營向混業經營轉變分業經營向混業經營轉變l英聯邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀完成英聯邦國家、日本、韓國、美國等國上世紀完成了了分業經營向混業經營轉變分業經營向混業經營轉變(2)銀行資本的集中化銀行資本的集中化 :國際銀行業購并浪潮國際銀行業購并浪潮商業銀行在商業銀行在20世紀初、世紀初、20年代、年代、60年代、年代、80年代以及年代以及90年代末發生了五次大的購并浪潮。

4、年代末發生了五次大的購并浪潮。 (3)銀行服務流程的電子化銀行服務流程的電子化 :科學技術的廣泛運用再造科學技術的廣泛運用再造了銀行的業務流程了銀行的業務流程 l銀行廣泛使用自動化服務系統，包括現款支付機、自銀行廣泛使用自動化服務系統，包括現款支付機、自動柜員機以及售貨終端機等動柜員機以及售貨終端機等l信用卡的普及信用卡的普及l銀行內部業務處理和銀行資金轉賬系統的自動化銀行內部業務處理和銀行資金轉賬系統的自動化 (4)網絡銀行的發展網絡銀行的發展網絡銀行網絡銀行(Internet Bank、Online-Bank 、e-Bank )即以互聯網技術為基礎開展業務的銀行。即以互聯網技術為基礎開展業

5、務的銀行。網絡銀行網絡銀行的形式的形式傳統的商業銀行傳統的商業銀行開辦網絡銀行業務開辦網絡銀行業務純粹的網絡銀行純粹的網絡銀行(5)商業銀行的全球化趨勢：商業銀行的全球化趨勢：大量設立海外分支機構大量設立海外分支機構二、商業銀行的性質 1商業銀行具有一般企業的特征商業銀行具有一般企業的特征 l擁有自有資本，依法經營，照章納稅，自負盈虧，擁有自有資本，依法經營，照章納稅，自負盈虧，具有具有獨立的法人資格獨立的法人資格。l經營目標是追求利潤最大化經營目標是追求利潤最大化。 l商業銀行經營的商業銀行經營的內容特殊內容特殊：以金融資產和金融負債：以金融資產和金融負債為經營對象。為經營對象。l商業銀行與

6、一般工商企業的商業銀行與一般工商企業的關系特殊關系特殊l商業銀行對社會的商業銀行對社會的影響特殊影響特殊：商業銀行經營好壞可：商業銀行經營好壞可能影響到整個社會的穩定。能影響到整個社會的穩定。l國家對商業銀行的國家對商業銀行的管理特殊管理特殊管理更嚴格、管理管理更嚴格、管理范圍更廣泛范圍更廣泛2.2.商業銀行是一種特殊企業商業銀行是一種特殊企業 l與中央銀行比較，商業銀行的主要目的是與中央銀行比較，商業銀行的主要目的是盈利盈利。l與證券公司等其他金融機構相比，商業銀行提供與證券公司等其他金融機構相比，商業銀行提供的的金融服務更全面、范圍更廣金融服務更全面、范圍更廣。 “萬能銀行萬能銀行”或或者

7、者“金融百貨公司金融百貨公司”。3.3.商業銀行是一種特殊的金融企業商業銀行是一種特殊的金融企業三、商業銀行的職能 1.1.信用中介信用中介l信用中介職能是指商業銀行通過負債業務（主信用中介職能是指商業銀行通過負債業務（主要是存款），將社會上的各種閑散資金集中起要是存款），將社會上的各種閑散資金集中起來，又通過資產業務（主要是貸款），將所集來，又通過資產業務（主要是貸款），將所集中的資金運用到國民經濟各部門中去。中的資金運用到國民經濟各部門中去。l這是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特這是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能征的職能l支付中介職能是指商業銀行利用活期存款賬戶，為支付中

8、介職能是指商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動。移存款等業務活動。l商業銀行支付中介職能形成了以它為中心、經濟過商業銀行支付中介職能形成了以它為中心、經濟過程中無始無終的支付鏈條和債權債務關系。程中無始無終的支付鏈條和債權債務關系。 2.2.支付中介支付中介l信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的信用創造是指商業銀行利用其吸收活期存款的有利條件，通過發放貸款、從事投資業務而衍有利條件，通過發放貸款、從事投資業務而衍生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。生出更多的存款，從而擴大貨幣供應量。l商業銀行的

9、信用創造包括兩層意思：一是指商業銀行的信用創造包括兩層意思：一是指信信用工具用工具的創造，如銀行券或存款貨幣；二是指的創造，如銀行券或存款貨幣；二是指信用量信用量的創造。的創造。l整個信用創造過程是中央銀行和商業銀行共同整個信用創造過程是中央銀行和商業銀行共同創造完成的。創造完成的。 3.3.信用創造信用創造l信息中介職能是指商業銀行通過其所具有的信息中介職能是指商業銀行通過其所具有的規模規模經濟和信息優勢經濟和信息優勢，能夠有效解決經濟金融生活中，能夠有效解決經濟金融生活中信息不對稱導致的信息不對稱導致的逆向選擇和道德風險逆向選擇和道德風險。 4.4.信息中介信息中介5.5.金融服務金融服務

10、l是商業銀行生存和發展的需要。是商業銀行生存和發展的需要。四、商業銀行的組織制度形式 它是指商業銀行在社會經濟活動中存在的組織結構，它是指商業銀行在社會經濟活動中存在的組織結構，它是銀行制度的重要組成部分。它是銀行制度的重要組成部分。 1.1.單元制單元制涵義：涵義：單元制銀行是指那些不設立或不能設立分支機構單元制銀行是指那些不設立或不能設立分支機構的商業銀行。的商業銀行。美國最為典型美國最為典型 。單元銀行制的優點是：單元銀行制的優點是：可以防止銀行壟斷，有利于適度競爭可以防止銀行壟斷，有利于適度競爭有利于銀行為本地經濟服務有利于銀行為本地經濟服務銀行具有更高的獨立性和自主性銀行具有更高的獨

11、立性和自主性銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導 單元銀行制的缺點是：單元銀行制的缺點是：不利于商業銀行的發展，限制了業務發展和金融創新不利于商業銀行的發展，限制了業務發展和金融創新 銀行業務過度集中于某一個地區或某一行業，使經營銀行業務過度集中于某一個地區或某一行業，使經營風險過分集中，同時由于單元制銀行的實力相對較弱，風險過分集中，同時由于單元制銀行的實力相對較弱，難以有效地抵抗較大的風險難以有效地抵抗較大的風險單元制本身與經濟的橫向開放性發展存在矛盾，使銀單元制本身與經濟的橫向開放性發展存在矛盾，使銀行業無法適應經濟發展的需要，也使商業銀行

12、喪失競行業無法適應經濟發展的需要，也使商業銀行喪失競爭能力爭能力(2)(2)分行制分行制 l 涵義：涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設有指法律上允許在除總行以外的本地或外地設有若干分支機構的一種銀行制度。若干分支機構的一種銀行制度。分行制的優點是：分行制的優點是：有分布廣泛的分支機構，便于吸收存款，擴大經營規有分布廣泛的分支機構，便于吸收存款，擴大經營規模，增強競爭實力模，增強競爭實力便于資產在地區和行業上分散，有利于風險的分散，便于資產在地區和行業上分散，有利于風險的分散，提高銀行的安全性提高銀行的安全性便于銀行實現合理的經營規模，促進現代化管理手段便于銀行實現合理的經營規模，促進

13、現代化管理手段和技術設備的推廣應用，加快資金周轉速度和技術設備的推廣應用，加快資金周轉速度便于金融當局對整個銀行業進行管理控制，提高宏觀便于金融當局對整個銀行業進行管理控制，提高宏觀管理水平，還可以避免過多的行政干預管理水平，還可以避免過多的行政干預分行制的缺點是：分行制的缺點是：容易形成壟斷。分行制不利于自由競爭，一定程度上會容易形成壟斷。分行制不利于自由競爭，一定程度上會阻礙整個銀行業的發展阻礙整個銀行業的發展增加了銀行內部的控制難度。因為分行制銀行規模龐大，增加了銀行內部的控制難度。因為分行制銀行規模龐大，內部層次多，機構龐雜，上級行（或總行）在掌握情況內部層次多，機構龐雜，上級行（或總

14、行）在掌握情況和執行重要決策時往往會出現一定的偏差而造成損失和執行重要決策時往往會出現一定的偏差而造成損失 隨國際金融一體化的大趨勢，分行制的形式開隨國際金融一體化的大趨勢，分行制的形式開始國際化，并有在全球普及的趨勢。始國際化，并有在全球普及的趨勢。(3)(3)持股公司制持股公司制 涵義：涵義：又稱集團銀行制，是指由某一銀行集團成立股權又稱集團銀行制，是指由某一銀行集團成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。建立的一種銀行制度。持股公司制的類型：持股公司制的類型：非銀行性持股公司：指由非銀行的其他企業通過控制非銀

15、行性持股公司：指由非銀行的其他企業通過控制銀行的大部分股權而組織起來的公司銀行的大部分股權而組織起來的公司銀行性持股公司：指大銀行通過控制小銀行的大部分銀行性持股公司：指大銀行通過控制小銀行的大部分股權而組織起來的公司股權而組織起來的公司 持股公司制的優點：持股公司制的優點：可以成為回避限制、開設分行的一種策略，既不損害可以成為回避限制、開設分行的一種策略，既不損害單元銀行制的總格局，又能行分行制之實單元銀行制的總格局，又能行分行制之實能有效地擴大銀行資本總量，做到地區分散化、業務能有效地擴大銀行資本總量，做到地區分散化、業務多樣化、更好地進行風險管理和收益管理，增強銀行多樣化、更好地進行風險

16、管理和收益管理，增強銀行實力，提高銀行抵御風險和競爭的能力實力，提高銀行抵御風險和競爭的能力可以兼單元銀行制和分行制的優點于一身可以兼單元銀行制和分行制的優點于一身持股公司制的缺點：持股公司制的缺點：l容易形成銀行業的集中和壟斷，不利于銀行業的自由容易形成銀行業的集中和壟斷，不利于銀行業的自由競爭，從而阻礙銀行業的發展競爭，從而阻礙銀行業的發展回本章回本章 至下節至下節 當前國際金融領域的連鎖制銀行，主要是由不同國家當前國際金融領域的連鎖制銀行，主要是由不同國家的大商業銀行合資建立的，也稱之為跨國聯合制。的大商業銀行合資建立的，也稱之為跨國聯合制。聯鎖制的優點：聯鎖制的優點：壟斷性強，有利于統

17、壟斷性強，有利于統一指揮、投資大型行業、一指揮、投資大型行業、事業單位，以獲取高額事業單位，以獲取高額利潤。利潤。聯鎖制的缺點：聯鎖制的缺點：由于受個人或某個集由于受個人或某個集團控制，往往不易獲取團控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，銀行所需的大量資本，不利于銀行的發展。不利于銀行的發展。(4)(4)聯鎖制聯鎖制涵義：涵義：又稱連鎖經營制或聯合制，是指由同一個人或又稱連鎖經營制或聯合制，是指由同一個人或集團控制兩家或兩家以上的銀行。集團控制兩家或兩家以上的銀行。第二節 商業銀行業務一、一、商業銀行的負債業務商業銀行的負債業務二、二、商業銀行的資產業務商業銀行的資產業務三、三、商業銀行的中間

18、業務商業銀行的中間業務四、四、商業銀行的國際化商業銀行的國際化回本章回本章 至下節至下節一、商業銀行的負債業務 1.1.商業銀行自有資本商業銀行自有資本（1） 股本：股本是銀行資本中最基本、最穩定的。股本：股本是銀行資本中最基本、最穩定的。它構成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有它構成銀行資本的核心部分，它代表對銀行的所有權。權。（2） 盈余：包括資本盈余和留存盈余。盈余：包括資本盈余和留存盈余。（3）債務資本：為銀行補充資本的一種外源資本）債務資本：為銀行補充資本的一種外源資本;求求償權僅次于存款者償權僅次于存款者;包括資本債券和資本票據包括資本債券和資本票據（4） 其他來源：主要是指為

19、了防止意外損失而從收其他來源：主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲備金，包括資本準備金和損失準備金。益中提留的儲備金，包括資本準備金和損失準備金。（1）活期存款。）活期存款。指法人存款戶隨時存取和轉讓的存指法人存款戶隨時存取和轉讓的存款。活期存款帳戶又稱為款。活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶交易帳戶或支票帳戶。活期存款的特點：活期存款的特點：具有很強的存款派生能力具有很強的存款派生能力流動性大，存取頻繁，手續復雜，存款成本高，流動性大，存取頻繁，手續復雜，存款成本高，風險較大，因此不付利息風險較大，因此不付利息活期存款中相對穩定部分可以用于發放貸款活期存款中相對穩定部分可以用于發放貸

20、款活期存款是銀行密切與客戶關系的橋梁活期存款是銀行密切與客戶關系的橋梁 2.2.各類存款各類存款最主要的負債業務最主要的負債業務 （2）定期存款。）定期存款。法人存款戶與銀行預先約定存款法人存款戶與銀行預先約定存款期限的存款。期限的存款。定期存款的特點：定期存款的特點：帶有投資性：由于利率高、風險小，是一種較安帶有投資性：由于利率高、風險小，是一種較安全的投資方式，也是銀行穩定的資金來源全的投資方式，也是銀行穩定的資金來源所要求的存款準備金率低于活期存款所要求的存款準備金率低于活期存款手續簡單，費用較低，風險性小手續簡單，費用較低，風險性小利率根據期限的長短不同而存在差異，但都要高利率根據期限

21、的長短不同而存在差異，但都要高于活期存款于活期存款 （3）儲蓄存款。）儲蓄存款。個人為了積蓄貨幣和取得一定的利個人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。息收入而開立的存款。儲蓄存款也可分為活期儲蓄存款也可分為活期存款和定期存款。存款和定期存款。 儲蓄存款的特點：儲蓄存款的特點：儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款儲蓄存款多是個人為積蓄購買力而進行的存款金融監管當局對經營儲蓄業務的商業銀行有嚴格金融監管當局對經營儲蓄業務的商業銀行有嚴格的規定，以保障儲蓄存款的安全的規定，以保障儲蓄存款的安全（2）短期借款。）短期借款。指一年以內的銀行債務，包括三類：指一年以內的銀行債務，包括三類：l

22、 同業借款：同業借款：指金融機構之間的短期資金融通，主指金融機構之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉，解決銀行短期資要用于支持日常性的資金周轉，解決銀行短期資金余缺，調劑法定準備金頭寸。金余缺，調劑法定準備金頭寸。l 中央銀行借款：中央銀行借款：中央銀行向商業銀行提供的信用，中央銀行向商業銀行提供的信用，主要有兩種形式，主要有兩種形式，一是再貼現，二是再貸款一是再貼現，二是再貸款。l 其他短期借款：其他短期借款：主要有轉貼現、回購協議、大額主要有轉貼現、回購協議、大額定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。定期存單和歐洲貨幣市場借款等方式。 3.3.商業銀行的長、短期借款商業銀行的長、短

23、期借款 商業銀行短期借款的主要特點：商業銀行短期借款的主要特點：對時間上和金額上的流動性需要十分明確對時間上和金額上的流動性需要十分明確對流動性的需要相對集中對流動性的需要相對集中存在較高的利率風險存在較高的利率風險主要用于短期頭寸不足的需要主要用于短期頭寸不足的需要 （2)長期借款。長期借款。它指償還期限在一年以上的借它指償還期限在一年以上的借款。主要采取發行金融債券的形式。款。主要采取發行金融債券的形式。 金融債券可分為：金融債券可分為：l 資本性債券資本性債券l 一般性金融債券一般性金融債券l 國際金融債券。國際金融債券。 發行金融債券與存款的比較發行金融債券與存款的比較：籌資的目的不同

24、：金融債券是為了增加長期資金來源和滿籌資的目的不同：金融債券是為了增加長期資金來源和滿足特定用途的資金需要足特定用途的資金需要籌資的機制不同：金融債券的發行是集中、有限額的，是籌資的機制不同：金融債券的發行是集中、有限額的，是銀行的銀行的主動型負債主動型負債籌資的效率不同：金融債券的利率一般高于同期存款利率，籌資的效率不同：金融債券的利率一般高于同期存款利率，對客戶有較強的吸引力，籌資效率較高對客戶有較強的吸引力，籌資效率較高所吸收資金的穩定性不同：金融債券有明確的償還期，一所吸收資金的穩定性不同：金融債券有明確的償還期，一般不用提前還本付息，有很高的穩定性般不用提前還本付息，有很高的穩定性資

25、金的流動性不同：金融債券一般不記名，有較好的流通資金的流動性不同：金融債券一般不記名，有較好的流通市場，具有比存款更高的轉讓性市場，具有比存款更高的轉讓性二、商業銀行的資產業務 1.1.商業銀行貸款業務：商業銀行貸款業務：l貸款的概念。貸款的概念。貸款是商業銀行作為貸款人，按照一貸款是商業銀行作為貸款人，按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。數量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。 貸款是商業銀行最大的資產業務貸款是商業銀行最大的資產業務l貸款的分類。貸款的分類。商業銀行的貸款，可以按照

26、貸款期限、商業銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風貸款保障條件、貸款用途、貸款償還方式和貸款風險等不同的標準進行分類險等不同的標準進行分類 按期限劃分：按期限劃分：活期貸款定期貸款透支活期貸款定期貸款透支按保障條件劃分：按保障條件劃分：信用放款擔保抵押放款票據貼現等信用放款擔保抵押放款票據貼現等按使用的行業劃分：按使用的行業劃分：工業貸款商業貸款農業貸款科工業貸款商業貸款農業貸款科技貸款消費貸款等技貸款消費貸款等按具體用途劃分：按具體用途劃分：流動資金貸款固定資金貸款、商品貸流動資金貸款固定資金貸款、商品貸款資本貨物貸款款資本貨物貸款按償還方式劃分：按償還

27、方式劃分：一次性償還貸款分期償還貸款一次性償還貸款分期償還貸款按風險度劃分：按風險度劃分：正常貸款關注貸款次級貸款可疑貸正常貸款關注貸款次級貸款可疑貸款損失貸款款損失貸款 正常貸款正常貸款借款人能夠履行借款人能夠履行合同，有充分把握合同，有充分把握按時足額償還本息；按時足額償還本息；商業銀行貸款風險的五級分類標準：商業銀行貸款風險的五級分類標準： 盡管借款人目前有盡管借款人目前有能力償還貸款本息，能力償還貸款本息，但是存在一些可能對但是存在一些可能對償還產生不利影響的償還產生不利影響的因素；因素；正常貸款正常貸款關注貸款關注貸款商業銀行貸款風險分類的標準：商業銀行貸款風險分類的標準：商業銀行貸

28、款風險分類的標準：商業銀行貸款風險分類的標準： 借款人的還款能力借款人的還款能力出現了明顯的問題，出現了明顯的問題，依靠其正常經營收入依靠其正常經營收入已無法保證足額償還已無法保證足額償還本息；本息；正常貸款正常貸款關注貸款關注貸款次級貸款次級貸款 借款人無法足額償借款人無法足額償還本息，即使執行抵還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要押或擔保，也肯定要造成一部分損失；造成一部分損失；正常貸款正常貸款關注貸款關注貸款次級貸款次級貸款可疑貸款可疑貸款商業銀行貸款風險分類的標準：商業銀行貸款風險分類的標準： 正常貸款正常貸款關注貸款關注貸款次級貸款次級貸款可疑貸款可疑貸款損失貸款損失貸款在采取所有可

29、能的在采取所有可能的措施和一切必要的法措施和一切必要的法律程序之后，本息仍律程序之后，本息仍然無法收回，或只能然無法收回，或只能收回極少部分。收回極少部分。商業銀行貸款風險分類的標準：商業銀行貸款風險分類的標準：貸款的申請貸款的申請貸款的調查貸款的調查對借款人的信用評估對借款人的信用評估貸款合同的審批貸款合同的審批借款合同的簽訂和擔保借款合同的簽訂和擔保貸款檢查貸款檢查貸款收回貸款收回 商業銀行貸款必須遵循的基本程序：商業銀行貸款必須遵循的基本程序：商業銀行貸款定價的原則：商業銀行貸款定價的原則： 利潤最大化原則利潤最大化原則;擴大市場份額原則擴大市場份額原則保證貸款安全原則保證貸款安全原則;

30、維護銀行形象原則維護銀行形象原則商業銀行貸款定價要考慮的因素：商業銀行貸款定價要考慮的因素：資金成本資金成本貸款風險程度貸款風險程度貸款費用貸款費用借款人的信用及與銀行的關系借款人的信用及與銀行的關系貸款的目標收益貸款的目標收益貸款的供求狀況貸款的供求狀況 貸款價格的構成：貸款價格的構成：貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格 概念：概念：商業銀行將資金用于在證券市場買賣有價商業銀行將資金用于在證券市場買賣有價證券進行投資的活動。證券進行投資的活動。我國商業銀行目前不能買我國商業銀行目前不能買賣股票。賣股票。 作用：作用：有分散風險、保持流動性和合理避

31、稅、提有分散風險、保持流動性和合理避稅、提高收益等作用。高收益等作用。 投資對象：投資對象：主要是各種證券，包括國庫券、中長主要是各種證券，包括國庫券、中長期國債、政府機構債券、市政債券或地方政府債期國債、政府機構債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。券以及公司債券。2.2.商業銀行的證券投資業務商業銀行的證券投資業務商業銀行的其他資產業務還包括租賃業務等商業銀行的其他資產業務還包括租賃業務等 三、商業銀行的中間業務 1.1. 中間業務的涵義中間業務的涵義l 狹義的涵義：狹義的涵義：指那些沒有列入資產負債表，但同指那些沒有列入資產負債表，但同表內資產業務和負債業務關系密切，并在一定條件表內

32、資產業務和負債業務關系密切，并在一定條件下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。下會轉為表內資產業務和負債業務的經營活動。l 廣義的涵義：廣義的涵義：指商業銀行從事的所有不在資產負指商業銀行從事的所有不在資產負債表內反映的業務，除了狹義的中間業務外，還包債表內反映的業務，除了狹義的中間業務外，還包括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動。括結算、代理、咨詢等無風險的經營活動。規避資本管制，增加盈利來源規避資本管制，增加盈利來源適應金融環境的變化適應金融環境的變化轉移和分散風險轉移和分散風險適應客戶對銀行服務多樣化的要求適應客戶對銀行服務多樣化的要求商業銀行自身的有利條件促使其發展中間業務商業銀行

33、自身的有利條件促使其發展中間業務科技進步推動商業銀行中間業務的發展科技進步推動商業銀行中間業務的發展l中間業務迅速發展的主要原因中間業務迅速發展的主要原因 （1 1）或有資產）或有資產/ /負債，即狹義的中間業務：負債，即狹義的中間業務：擔保和類似的或有負債：擔保和類似的或有負債：包括擔保、備用信用證等包括擔保、備用信用證等貸款承諾貸款承諾：包括不可撤消的承諾和可撤消的承諾：包括不可撤消的承諾和可撤消的承諾金融衍生工具金融衍生工具 （2 2）金融服務類業務）金融服務類業務信息咨詢業務：信息咨詢業務：如資產評估業務如資產評估業務 進出口服務業務：進出口服務業務：如各類匯兌業務如各類匯兌業務 代理

34、服務業務：代理服務業務：如代理發行、承銷、兌付各類證券如代理發行、承銷、兌付各類證券業務等業務等 其他中間業務：其他中間業務：如保管箱業務等如保管箱業務等2.2.商業銀行中間業務的主要類別商業銀行中間業務的主要類別 四、商業銀行的國際化 l商業銀行國際化的商業銀行國際化的涵義：涵義：一是指業務國際化一是指業務國際化，即商業銀行不僅為本國的對外，即商業銀行不僅為本國的對外貿易服務，而且要將其國內業務對外延伸，為貿易服務，而且要將其國內業務對外延伸，為國際客戶提供金融服務國際客戶提供金融服務。二是指機構國際化二是指機構國際化，即商業銀行不斷地在國外設立，即商業銀行不斷地在國外設立分支機構，使商業銀

35、行成為以母國銀行為控制分支機構，使商業銀行成為以母國銀行為控制源，多層次、多方位的分支銀行經營機構所組源，多層次、多方位的分支銀行經營機構所組成的跨國銀行。成的跨國銀行。 1.1.商業銀行的國際業務商業銀行的國際業務 內容：內容：概括為三個主要方面，即國際負債業務、國際資概括為三個主要方面，即國際負債業務、國際資產業務和國際中間業務。產業務和國際中間業務。l 國際負債業務國際負債業務是指外匯資金來源的業務，主要有兩項是指外匯資金來源的業務，主要有兩項內容：外匯存款和境外借款內容：外匯存款和境外借款l 國際資產業務國際資產業務是指外匯資金運用業務，主要有三項內是指外匯資金運用業務，主要有三項內容

36、：外匯貸款、國際投資和外匯投機容：外匯貸款、國際投資和外匯投機l 國際中間業務國際中間業務主要是指國際結算業務，還包括外匯信主要是指國際結算業務，還包括外匯信托存放款和投資業務、國際融資租賃業務、代理客戶托存放款和投資業務、國際融資租賃業務、代理客戶外匯買賣業務、外匯咨詢業務、擔保和信用卡業務等。外匯買賣業務、外匯咨詢業務、擔保和信用卡業務等。 2.2.我國商業銀行機構國際化我國商業銀行機構國際化 l 意義與趨勢：意義與趨勢：是金融全球化的時代潮流和社會經濟發是金融全球化的時代潮流和社會經濟發展規律的內在要求，對我國商業銀行業未來的生存和展規律的內在要求，對我國商業銀行業未來的生存和發展具有戰

37、略性意義。發展具有戰略性意義。l 現狀：現狀：我國銀行海外分支機構數量與我國的經濟實力我國銀行海外分支機構數量與我國的經濟實力完全不相稱，截止完全不相稱，截止20072007年底，我國整個商業銀行體系年底，我國整個商業銀行體系僅有僅有6060家海外分行，無法滿足我國外向型經濟增長的家海外分行，無法滿足我國外向型經濟增長的需要。需要。l 業務對象業務對象：主要是為我國的對外部門、企業和個人服：主要是為我國的對外部門、企業和個人服務，基本上很少為國際客戶提供服務。務，基本上很少為國際客戶提供服務。 第三節 商業銀行的經營管理一、一、商業銀行的經營原則商業銀行的經營原則（重點）（重點）二、二、商業銀

38、行的資產管理理論及其變遷商業銀行的資產管理理論及其變遷三、三、巴塞爾協議巴塞爾協議（重點）（重點）與商業銀與商業銀行的風險管理行的風險管理回本章回本章 至下節至下節一、商業銀行的經營原則 1.1.盈利性原則盈利性原則l 盈利性盈利性既是評價商業銀行經營水平的既是評價商業銀行經營水平的核心指標核心指標，也，也是商業銀行最終效益的體現。是商業銀行最終效益的體現。l 銀行利潤銀行利潤=利息收入利息收入+其他收入利息支出其他支其他收入利息支出其他支出稅收出稅收 l 影響商業銀行盈利性指標的因素主要有存貸款規模、影響商業銀行盈利性指標的因素主要有存貸款規模、資產結構、自有資金比例和資金自給率水平，以及資

39、資產結構、自有資金比例和資金自給率水平，以及資金管理體制和經營效率等。金管理體制和經營效率等。 利差收益率：利差收益率：反映銀行盈利能力的重要指標。反映銀行盈利能力的重要指標。分析和衡量商業銀行盈利水平的主要指標：分析和衡量商業銀行盈利水平的主要指標：銀行利潤率：銀行利潤率：反映全部收入中有多少作為利潤留在銀行反映全部收入中有多少作為利潤留在銀行資本盈利率：資本盈利率：說明資本對利潤增加的貢獻能力說明資本對利潤增加的貢獻能力 資產收益率：資產收益率：反映反映資產的獲利能力反映反映資產的獲利能力2.2.流動性原則流動性原則l 資產的流動性是指銀行資產在不受損失的前提下隨資產的流動性是指銀行資產在

40、不受損失的前提下隨時變現的能力。時變現的能力。l 負債的流動性是指銀行能經常以合理的成本吸收各負債的流動性是指銀行能經常以合理的成本吸收各種存款和其他所需資金。種存款和其他所需資金。通常所說的流動性是指前者，即資產的變現能力。通常所說的流動性是指前者，即資產的變現能力。流動性的涵義：流動性的涵義：流動性是指商業銀行隨時應付客流動性是指商業銀行隨時應付客戶提現和滿足客戶貸款的能力。流動性包含資產的戶提現和滿足客戶貸款的能力。流動性包含資產的流動性和負債的流動性。流動性和負債的流動性。 貸款對存款的比率：貸款對存款的比率：指存款資金被貸款資產所占用的程指存款資金被貸款資產所占用的程度。度。該比率越

41、高，銀行流動性風險越大該比率越高，銀行流動性風險越大 現金資產率：現金資產率：現金資產包括現金、同業存款和中央銀行現金資產包括現金、同業存款和中央銀行的存款。的存款。流動性資產流動性資產又稱儲備資產，包括又稱儲備資產，包括現金資產和短期現金資產和短期有價證券。有價證券。衡量商業銀行的流動性的指標：衡量商業銀行的流動性的指標：這一比率越高，說明流動性越充分。既可滿足客這一比率越高，說明流動性越充分。既可滿足客戶提現的要求，又可用于新的資產上。戶提現的要求，又可用于新的資產上。 流動性資產對全部負債或全部貸款的比率流動性資產對全部負債或全部貸款的比率銀行總準備金減去法定準備金就是超額準備金。銀行總

42、準備金減去法定準備金就是超額準備金。超額準備金可隨時使用，它的絕對值越高，表示流超額準備金可隨時使用，它的絕對值越高，表示流動性越強。動性越強。所謂易變性負債是指季節性存款、波動性存款所謂易變性負債是指季節性存款、波動性存款和其他短期負債。其差大于零，表明有一定的流動和其他短期負債。其差大于零，表明有一定的流動性，其數值越大，表明流動性越高。性，其數值越大，表明流動性越高。流動性資產減易變性負債流動性資產減易變性負債 超額準備金超額準備金這一指標反映流動性資產和非流動性資產在數這一指標反映流動性資產和非流動性資產在數量上的比例關系，說明商業銀行整體性流動水平。量上的比例關系，說明商業銀行整體性

43、流動水平。這一數值大于零，表示銀行流動性在上升；若這一數值大于零，表示銀行流動性在上升；若該數值小于零，表明流動性下降。該數值小于零，表明流動性下降。存款增長率減貸款增長率存款增長率減貸款增長率 資產結構比率資產結構比率%100非流動性資產流動性資產資產結構比率3.3.安全性原則（重點）安全性原則（重點）l安全性是指銀行的資產、收益、信譽以及所有經安全性是指銀行的資產、收益、信譽以及所有經營生存發展的條件免遭損失的可靠程度。營生存發展的條件免遭損失的可靠程度。l安全性原則就是盡可能地避免和減少風險。安全性原則就是盡可能地避免和減少風險。l影響因素主要有存貸款規模、資產結構、自有資影響因素主要有

44、存貸款規模、資產結構、自有資金比例、資金管理體制和經營效率等。金比例、資金管理體制和經營效率等。 銀行安全性原則的主要意義在于：銀行安全性原則的主要意義在于：l風險是商業銀行面臨的永恒課題風險是商業銀行面臨的永恒課題l商業銀行的資本結構決定其是否存在潛伏危機商業銀行的資本結構決定其是否存在潛伏危機l商業銀行開展業務必須堅持穩定經營的方針商業銀行開展業務必須堅持穩定經營的方針l貸款對存款的比率：貸款對存款的比率：比率越大，風險就越高；比率越大，風險就越高；l資產對資本的比率：資產對資本的比率：這一比率既反映盈利能力，這一比率既反映盈利能力，又表現風險程度。比率越大，風險越大；又表現風險程度。比率

45、越大，風險越大；l負債對流動資產的比率：負債對流動資產的比率：這一比率越高，能作為這一比率越高，能作為清償準備的流動資產越顯得不足；清償準備的流動資產越顯得不足；l有問題貸款占全部貸款的比率：有問題貸款占全部貸款的比率：此類貸款占全部此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風險也就越大，安全性就越低。行的風險也就越大，安全性就越低。 衡量商業銀行安全性的指標（重點）：衡量商業銀行安全性的指標（重點）：4.4.盈利性、流動性、安全性三原則的協調盈利性、流動性、安全性三原則的協調商業銀行盈利性、流動性和安全性原則，既有相商業銀行盈利性、

46、流動性和安全性原則，既有相互統一的一面，又有相互矛盾的一面互統一的一面，又有相互矛盾的一面 商業銀行的安全性與流動性呈正相關關系：盈商業銀行的安全性與流動性呈正相關關系：盈利性與安全性和流動性之間的關系，往往呈反方利性與安全性和流動性之間的關系，往往呈反方向變動。向變動。 流動性流動性是商業銀行正常經營的是商業銀行正常經營的前提條件前提條件;安全性安全性是商業銀行穩健經營的是商業銀行穩健經營的重要原則重要原則; 盈利性盈利性原則是商業銀行的原則是商業銀行的最終目標最終目標 二、商業銀行的資產負債 管理理論及其變遷 1.1.資產管理理論資產管理理論主要研究如何把籌集到的資產恰當地分配到主要研究如

47、何把籌集到的資產恰當地分配到現金資產、證券投資、貸款和固定資產等不同資現金資產、證券投資、貸款和固定資產等不同資產上。產上。 以資產管理為核心以資產管理為核心 歷史上依次經歷了由歷史上依次經歷了由商業貸款理論商業貸款理論向向資產轉移資產轉移理論理論和和預期收入理論預期收入理論發展的演變過程。發展的演變過程。 基本觀點：基本觀點：l存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數存款是銀行貸款資金的主要來源，而銀行存款的大多數是活期存款，這種存款隨時可能被提取是活期存款，這種存款隨時可能被提取l為了保證資金的流動性，商業銀行只能發放短期的與商為了保證資金的流動性，商業銀行只能發放短期的與商業周轉

48、有關的、與生產物資儲備相適應的有償性貸款業周轉有關的、與生產物資儲備相適應的有償性貸款l銀行貸款應該以商業行為為基礎，以商業票據為憑證銀行貸款應該以商業行為為基礎，以商業票據為憑證 商業貸款理論商業貸款理論l局限性：局限性： 這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經濟發展這種帶有自償特征的放款理論，不能滿足經濟發展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發展對銀行長期資金的需求，也限制了銀行自身的發展 忽視了銀行存款的相對穩定性，沒有充分利用長期忽視了銀行存款的相對穩定性，沒有充分利用長期負債負債 忽視短期貸款的風險性，且使銀行的發展受制于經忽視短期貸款的風險性，且使銀行的發展受制于經濟周期及其

49、帶來的風險濟周期及其帶來的風險 l基本觀點：基本觀點： 為了保持足夠的流動性，商業銀行最為了保持足夠的流動性，商業銀行最好將資金用于購買變現能力強的資產。好將資金用于購買變現能力強的資產。這類資產一般具有以下條件：這類資產一般具有以下條件：信譽高，如國債或政府擔保債券以及大公司發信譽高，如國債或政府擔保債券以及大公司發行的債券行的債券期限短，流通能力強期限短，流通能力強易于出售易于出售 資產轉移理論（可轉換理論）資產轉移理論（可轉換理論）l局限性：局限性： 證券價格受市場波動的影響很大，當銀根緊縮時，證券價格受市場波動的影響很大，當銀根緊縮時，資金短缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損資金短

50、缺，證券市場供大于求，銀行難以在不受損失的情況下順利出售證券；失的情況下順利出售證券； 當經濟危機發生使證券價格下跌時，銀行大量拋當經濟危機發生使證券價格下跌時，銀行大量拋售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投售證券，卻很少有人購買甚至不購買，這與銀行投資證券以保持資產流動性的初衷相矛盾。資證券以保持資產流動性的初衷相矛盾。 l基本觀點：基本觀點：銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資銀行的流動性應著眼于貸款的按期償還或資產的順利變現產的順利變現 只要未來收入有保證就可以保證銀行資產只要未來收入有保證就可以保證銀行資產的流動性的流動性 預期收入理論預期收入理論l局限性：局限性：把預期收入

51、作為資產經營的標準，而預期收入把預期收入作為資產經營的標準，而預期收入狀況由銀行自己預測，不可能完全精確狀況由銀行自己預測，不可能完全精確在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，在貸款期限較長的情況下，不確定性因素增加，債務人的經營情況可能發生變化，到時并不一定債務人的經營情況可能發生變化，到時并不一定具有償還能力具有償還能力 2.2.負債管理理論負債管理理論以負債為經營重點以負債為經營重點，即，即以借入資金的方式來以借入資金的方式來保證流動性。保證流動性。 觀點：觀點：銀行保持流動性不需要完全靠建立多層銀行保持流動性不需要完全靠建立多層次的流動性儲備資產，一旦有資金需求就可以向外次的流動性

52、儲備資產，一旦有資金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。借款，只要能借款，就可通過增加貸款獲利。歷史上依次經歷了由歷史上依次經歷了由存款理論存款理論向向購買理論購買理論和和銷售理論銷售理論發展的三個階段發展的三個階段 存款理論存款理論l 基本觀點：基本觀點： 存款是商業銀行最主要的資金來源，是其資產存款是商業銀行最主要的資金來源，是其資產業務的基礎業務的基礎銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行銀行在吸收存款過程中是被動的，為保證銀行經營的安全性和穩定性，銀行的資金運用必須以經營的安全性和穩定性，銀行的資金運用必須以其吸收存款沉淀的余額為限其吸收存款沉淀的余額為限存款應當支

53、付利息，作為對存款者放棄流動性存款應當支付利息，作為對存款者放棄流動性的報酬，付出的利息構成銀行的成本的報酬，付出的利息構成銀行的成本 l局限性：局限性：沒認識到銀行在擴大存款或其他負債方面的能沒認識到銀行在擴大存款或其他負債方面的能動性動性沒認識到負債結構、資產結構以及資產負債綜沒認識到負債結構、資產結構以及資產負債綜合關系的改善對于保證銀行資產的流動性、提合關系的改善對于保證銀行資產的流動性、提高銀行盈利性等方面的作用高銀行盈利性等方面的作用 購買理論購買理論l基本觀點：基本觀點：商業銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，商業銀行對存款不是消極被動，而是可以主動出擊，購買外界資金購買外

54、界資金商業銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性商業銀行購買資金的基本目的是為了增強其流動性在通貨膨脹的情況下，直接或間接抬高資金價格，在通貨膨脹的情況下，直接或間接抬高資金價格，是實現購買行為的主要手段是實現購買行為的主要手段l局限性：局限性：助長商業銀行片面擴大負債，加深債務危機，導致銀助長商業銀行片面擴大負債，加深債務危機，導致銀行業惡性競爭，加重通貨膨脹負擔。行業惡性競爭，加重通貨膨脹負擔。 l基本觀點：基本觀點：銀行負債管理的中心任務就是迎合顧客銀行負債管理的中心任務就是迎合顧客的需要，擴大資金來源和收益水平。的需要，擴大資金來源和收益水平。 該理論注入了現代企業的營銷觀念，即圍繞

55、客戶該理論注入了現代企業的營銷觀念，即圍繞客戶的需要來設計資產類或負債類產品及金融服務，并的需要來設計資產類或負債類產品及金融服務，并通過不斷改善金融產品的銷售方式來完善服務。通過不斷改善金融產品的銷售方式來完善服務。 銷售理論銷售理論3.3.資產負債管理理論資產負債管理理論該理論的主要特點：該理論的主要特點：綜合性：即資產和負債管理并重綜合性：即資產和負債管理并重適應性：即根據經濟環境的變化不斷調整自己的經營行為，適應性：即根據經濟環境的變化不斷調整自己的經營行為，加強動態管理加強動態管理 該理論提出的基本經營原則：該理論提出的基本經營原則：總量平衡原則。即資產與負債規模相互對稱，統一平衡總

56、量平衡原則。即資產與負債規模相互對稱，統一平衡結構對稱原則。即資產和負債的償還期及利率結構對稱結構對稱原則。即資產和負債的償還期及利率結構對稱分散性原則。即資金分配運用應做到數量和種類分散分散性原則。即資金分配運用應做到數量和種類分散 三、 巴塞爾協議系列與商業銀行的風險管理 巴塞爾協議巴塞爾協議是國際清算銀行成員國的中央銀行達是國際清算銀行成員國的中央銀行達成的若干重要協議的總稱，是監管銀行經營發展方面的成的若干重要協議的總稱，是監管銀行經營發展方面的國際準則。國際準則。 各國銀行監管當局都以各國銀行監管當局都以巴塞爾協議巴塞爾協議的原則來約的原則來約束本國的商業銀行。束本國的商業銀行。 1

57、.1. 巴塞爾協議巴塞爾協議的產生及其歷史背景的產生及其歷史背景 背景：背景：20世紀世紀70年代，金融自由化浪潮，使銀行業年代，金融自由化浪潮，使銀行業的風險增大，為了避免銀行危機的連鎖反應，統一國的風險增大，為了避免銀行危機的連鎖反應，統一國際銀行監管的建議被提上了議事日程。際銀行監管的建議被提上了議事日程。 巴塞爾銀行監管委員會：巴塞爾銀行監管委員會：(簡稱簡稱“巴塞爾委員會巴塞爾委員會”)，1975年年2月，月，“十國集團十國集團”以及盧森堡和瑞士的代表以及盧森堡和瑞士的代表聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監管的國際合作。聚會瑞士巴塞爾，商討銀行監管的國際合作。 巴塞爾協議巴塞爾協議：1988

58、1988年年7 7月，巴塞爾委員會的月，巴塞爾委員會的1212個成員國正式簽署了個成員國正式簽署了關于統一國際銀行的資本計算關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的建議和資本標準的建議，簡稱，簡稱巴塞爾協議巴塞爾協議 資本的組成：資本的組成：協議將銀行資本分為核心資本和附屬資協議將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩部分。規定核心資本應占整個資本的本兩部分。規定核心資本應占整個資本的50%，附屬資，附屬資本不應超過資本總額的本不應超過資本總額的50%。 風險加權制：風險加權制：協議對不同資產分別給予協議對不同資產分別給予0%、10%、20%、50%、100%的風險權數。的風險權數。 設計目標標準比率

59、：設計目標標準比率：協議確立了到協議確立了到1992年底，從事國年底，從事國際業務的銀行資本與加權風險資產的比例（即際業務的銀行資本與加權風險資產的比例（即資本充足資本充足率率）必須達到）必須達到8%（其中核心資本不低于（其中核心資本不低于4%）的目標。）的目標。過渡期及實施安排：過渡期及實施安排：以保證個別銀行在過渡期內提高以保證個別銀行在過渡期內提高資本充足率，并按期達到最終目標標準。資本充足率，并按期達到最終目標標準。 兩大支柱：兩大支柱：銀行資本規定及其與資產風險的聯系銀行資本規定及其與資產風險的聯系。 (4)巴塞爾協議巴塞爾協議的主要內容的主要內容銀行經營的國內、國際環境發生了巨大變

60、化，為此，巴塞銀行經營的國內、國際環境發生了巨大變化，為此，巴塞爾委員會對協議進行了長時期、大面積的修改與補充。爾委員會對協議進行了長時期、大面積的修改與補充。2.2.巴塞爾協議巴塞爾協議的修改與補充的修改與補充 第一，第一，1991年年11月，重新詳細定義了可計入銀行資本用以計月，重新詳細定義了可計入銀行資本用以計算資本充足率的普通準備金與壞帳準備金算資本充足率的普通準備金與壞帳準備金第二，初步認識到國別風險，于第二，初步認識到國別風險，于1994年年6月重新規定對月重新規定對OECD成員國資產的風險權重成員國資產的風險權重 第三，提升對市場風險的認識。第三，提升對市場風險的認識。1996年