1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 最新的資產(chǎn)清查審計報告 XX廳/局XX研究中心： 受省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查聯(lián)席會議辦公室的委托，我們審計了ABC研究中心(以下簡稱ABC公司)截至2006年12月31日止的資產(chǎn)清查情況，對其單位的現(xiàn)行內(nèi)部控制制度及其執(zhí)行情況進行了解，并在ABC中心資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對ABC中心資產(chǎn)清查結(jié)果進行了專項財務(wù)審計。 在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了必要的審計程序，現(xiàn)將以2006年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)清查核實情況及結(jié)果報告如下： 一、資產(chǎn)清查工作范圍(根據(jù)實際情況填寫) (一)ABC中心基本情況 簡要介紹ABC中心的組建情況、性

2、質(zhì)、職能，負責人名稱，地址人員概況等。 (二)資產(chǎn)清查工作范圍 按照甘肅省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實施辦法以及資產(chǎn)清查工作方案的要求，本次資產(chǎn)清查的范圍為ABC中心及所屬分支機構(gòu)(指不具獨立法人資格)的全部資產(chǎn)、負債。 列入資產(chǎn)清查的范圍的資產(chǎn)總額元，負債總額元，凈資產(chǎn)總額元(其中：固定基金元，結(jié)余元)。 參與ABC中心資產(chǎn)清查的單位具體情況為：(列明參與資產(chǎn)清查的具體分支機構(gòu)名稱、負責人、性質(zhì)等)。 二、資產(chǎn)清查依據(jù)(根據(jù)實際情況填寫) (一)法律、法規(guī)依據(jù) 1、行政單位財務(wù)規(guī)則; 2、事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則; 3、行政單位會計制度; 4、事業(yè)單位會計制度; 5、行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法; 6、事

3、業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法; 7、財政部關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的有關(guān)規(guī)定; 8、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實施辦法(甘財辦資200649號); 9、甘肅政府關(guān)于加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作的通知(甘政97號) 10、甘肅政府辦公廳關(guān)于開展全省行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知(甘政112號) 11、中國注冊會計師獨立審計準則; 12、資產(chǎn)清查有關(guān)的制度規(guī)定。 (二)行為依據(jù) 1、年月日部門號文件(關(guān)于ABC中心資產(chǎn)清查專項審計工作的函); 2、資產(chǎn)清查專項審計業(yè)務(wù)委托協(xié)議書。 三、資產(chǎn)清查過程及實施情況 1、資產(chǎn)清查工作基準日：年月日 2、工作起止日期：年月日至年月日; 3、組織實施情況： (1)

4、根據(jù)國家和甘肅省資產(chǎn)清查的相關(guān)文件，在對ABC中心充分調(diào)查了解的基礎(chǔ)上編制此次資產(chǎn)清查專項財務(wù)審計的實施方案; (2)培訓參加專項審計工作的相關(guān)人員，協(xié)助ABC中心做資產(chǎn)清查基礎(chǔ)工作; (3)對ABC中心資產(chǎn)清查基準日的會計報表進行審計，以保證ABC中心資產(chǎn)清查基準日賬面數(shù)的準確性; (4)核對、詢證、查實ABC中心債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤ABC中心現(xiàn)金和抽查存貨; (5)勘察、抽查ABC中心固定資產(chǎn)并驗證其產(chǎn)權(quán); (6)協(xié)助ABC中心按照事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會計制度和資產(chǎn)清查的要求對單位有關(guān)會計差錯進行調(diào)整 (7)按照國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對ABC中心清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資

5、產(chǎn)損失及資金掛賬進行核實、鑒證; (8)復核ABC中心在資產(chǎn)清查基礎(chǔ)上編制的資產(chǎn)清查報表; (9)出具資產(chǎn)清查專項審計報告。 四、資產(chǎn)清查專項審計情況 (一)、申報處理的資產(chǎn)損失情況 在此次資產(chǎn)清查過程中，ABC中心共計清理出資產(chǎn)損失筆，總額(盈虧相抵后)為元。 其中：資產(chǎn)損失筆，金額元;資產(chǎn)盤盈共筆，金額元;潛盈筆，金額元。 (二)經(jīng)會計師事務(wù)所審核確認的資產(chǎn)損失情況 經(jīng)我所審核確認的符合資產(chǎn)清查申報條件的損失共筆，金額(盈虧相抵后)元。 其中：流動資產(chǎn)損失筆，金額元;長期投資損失筆，金額元;固定資產(chǎn)損失筆，金額元;無形及遞延資產(chǎn)損失筆，金額元;流動負債損失筆，金額元;長期負債損失筆，金額元

6、;存貨盤盈筆，金額元;固定資產(chǎn)盤盈筆，金額元;流動負債潛盈筆，金額元;長期負債潛盈筆，金額元。 (三)、資產(chǎn)損失原因說明(按實際情況填列)。 經(jīng)會計師事務(wù)所審核確認的資產(chǎn)損失中： 1、損失情況說明：說明損失的科目、戶名、金額、原因、認定條件、核銷理由、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等;(可以分損失原因說明，包括壞賬損失、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)盤虧、資產(chǎn)毀損、報廢、投資損失、盜竊、詐騙損失、司法敗訴強制執(zhí)行損失等) 2、盤盈情況說明，說明盤盈資產(chǎn)的科目、名稱、數(shù)量金額及金額的確定依據(jù)、盤盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等; 3、潛盈情況說明，說明潛盈項目的科目、戶名、金額、潛盈原因、主要依據(jù)證據(jù)、所在頁碼等; 五

7、、資產(chǎn)清查處理意見(根據(jù)實際情況列示)。 (一)、申報待核銷凈損失的處理預案 本次資產(chǎn)清查中，經(jīng)會計師事務(wù)所審核確認的ABC中心資產(chǎn)損失凈額為元;申報自列損溢元，核減凈資產(chǎn)元，根據(jù)，ABC中心的實際情況，具體處理方法如： 1、核減結(jié)余元; 2、核減流動基金元; 3、核減固定基金元; (二)申報損失批復后凈資產(chǎn)的變化情況 上述申報資產(chǎn)損失如得到批復后，ABC中心的凈資產(chǎn)將為元，其中固定基金元、流動基金元、結(jié)余元。 我們認為，ABC中心的資產(chǎn)清查工作是依據(jù)甘肅省相關(guān)文件執(zhí)行的，申報的報表及相關(guān)資料真實可信，符合有關(guān)規(guī)定，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為財政部門審批的依據(jù)。 (三)、處理損失及掛帳

8、對ABC中心的經(jīng)營和財務(wù)狀況將產(chǎn)生的影響 1、處理損失及掛帳后，對ABC中心財務(wù)狀況的影響如下： 單位：人民幣元 項目核減前金額核減金額核減后金額影響比例 資產(chǎn)總額 負債總額 凈資產(chǎn) 2、處理損失及掛帳后，對ABC中心未來經(jīng)營業(yè)績的影響如下：(可簡要分析) 六、在資產(chǎn)清查專項財務(wù)審計工作中發(fā)現(xiàn)的ABC中心重大資產(chǎn)和財務(wù)問題以及向ABC中心提出的有關(guān)改進建議 (一)財務(wù)核算和管理存在的問題及改進建議 (二)實物資產(chǎn)管理存在的問題及改進建議 (三)其他方面存在的問題及改進建議 七、重大事項專項說明 對被審計單位在資產(chǎn)的完整性、產(chǎn)權(quán)瑕疵、擔保、抵押、未決訴訟、未申報但實際存在的出租出借情況、銀行借款

9、、存款和往來賬款函證或回函不符等事項的說明。 八、報告使用范圍 以上資產(chǎn)清查審計報告僅供財政部門審批、ABC中心主管部門審查和檢查資產(chǎn)清查單位之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。 因報告使用不當造成的一切后果與本所及注冊會計師無關(guān) 會計師事務(wù)所有限責任公司 中國注冊會計師 中國注冊會計師 單位清產(chǎn)核資審計報告模板 股份有限公司： 我們接受委托，對股份有限公司(以下簡稱貴公司)以2003年12月31日為基準日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全和完整，保證會計資料和清產(chǎn)核資資料的真實、

10、合法和完整。 我們的責任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對貴公司查出的各項資產(chǎn)損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發(fā)表意見。 在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評價各項資產(chǎn)損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以2003年12月31日為基準日的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益。 我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。 現(xiàn)將清查核實情況及結(jié)果報告如下： 一、清產(chǎn)核資工作范圍 按照公司的決算報表統(tǒng)計口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為公司及所屬全部的子公司(含下屬事業(yè)單位、分支機構(gòu)、境

11、外子公司等)的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額元，負債總額元，所有者權(quán)益元(含實收資產(chǎn)元，資本公積元，盈余公積元，未分配利潤元)，少數(shù)股東權(quán)益為元，具體單位如下單位名稱投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益 二、清產(chǎn)核資的依據(jù) (一)法規(guī)依據(jù) 1、中國注冊會計師獨立審計準則;2、2003年9月9日國資委令第1號國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法;3、2003年9月13日國資評價200372號關(guān)于印發(fā)的通知4、2003年9月13日國資評價200373號關(guān)于印發(fā)的通知;5、2003年9月13日國資評價200374號關(guān)于印發(fā)的通知;6、2003年9月18日國資評價200378號關(guān)于印發(fā)的通知;7、2002年7月26日財政部財

12、企2002310號文件關(guān)于國有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財務(wù)政策問題的通知;8、2003年9月3日財企2003233號企業(yè)財產(chǎn)損失財務(wù)處理暫行辦法;9、企業(yè)會計制度 (二)行為依據(jù) 1、2003年8月19日國資評價200345號文件關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知;2、2003年9月2日國資評價200358號文件關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知;3、年月日部門號文件關(guān)于同意公司子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函;4、公司函2003236號關(guān)于印發(fā)的通知5、清產(chǎn)核資中咨詢服務(wù)、經(jīng)濟鑒證和專項財務(wù)審計的業(yè)務(wù)約定書。 三、清產(chǎn)核資過程及實施情況 1、工作基準日：2003年12月31日。 2、工作起止日期：年月日。

13、 3、具體實施情況：(1)協(xié)助貴公司根據(jù)國資委、財政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的工作手冊;(2)培訓參加專項審計工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作;(3)對貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準日的原會計報表進行審計，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準日賬面數(shù)的準確;(4)核對、詢證、查實貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤貴公司現(xiàn)金和抽查存貨;(5)勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗證其產(chǎn)權(quán);(6)協(xié)助貴公司按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項，計算執(zhí)行企業(yè)會計制度所帶來的損失;(7)按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進行核實、鑒證;(8)協(xié)助貴公

14、司按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)有關(guān)資金核實批復文件、以及國家財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)。 (9)協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會計報表。 四、清產(chǎn)核資專項審計情況 1、申報處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過程中，貴公司共計清理出資產(chǎn)損失總額(盈虧相抵后)為元。 其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共筆，金額元;按企業(yè)會計制度清查預計的資產(chǎn)損失共筆，金額元。 2、經(jīng)我所審核確認的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認符合清產(chǎn)核資申報條件的資產(chǎn)損失共筆，金額元。 其中按原制度的資產(chǎn)損失共筆，金額元;按企業(yè)會計制度清查預計的資產(chǎn)損失共筆，金額元。 五、清產(chǎn)核資處理意見 1、申報待核銷凈損失的處理 預案經(jīng)我們審核確認貴公司清查的

15、資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額元，其中損失掛賬凈額元自列損益，其余元申報核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：(1)核減未分配利潤元;(2)核減盈余公積-公益金元;(3)核減盈余公積-公積金元;(4)核減資本公積元;(5)核減實收資本元;經(jīng)我們審核確認貴公司按企業(yè)會計制度確定的預計損失合計元。 擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2003年度期初未分配利潤元，并作為各項資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：(1)應(yīng)收帳款預計損失元;(2)短期投資預計損失元;(3)存貨預計損失元;(4)長期股權(quán)投資預計損失元;(5)固定資產(chǎn)預計損失元;(6)在建工程預計損失元;(7)無形資產(chǎn)預計損失元;(8)長期債權(quán)投資預計損失元;(9)其他資產(chǎn)預計損

16、失元。 2、審計意見批復后所有者權(quán)益的變化情況上述申報資產(chǎn)損失如得到批復后，公司的所有者權(quán)益將為元，其中實收資本元、資本公積元、盈余公積元、未分配利潤元。 我們認為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國資委及財政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報的報表及相關(guān)資料真實可信，各報表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門審批的依據(jù)。 六、申報處理資產(chǎn)損失原因分析 1、按原制度清查出的各項資產(chǎn)損失的情況簡要分析2、盤盈資產(chǎn)類型及形成原因的簡要分析 七、重大事項說明 1、公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以公司賬面數(shù)作為公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進行特別說明;2、公司所屬子公司由于特殊原因不

17、能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準直接以公司賬面數(shù)作為公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進行特別說明;3、在清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對公司損失及掛賬的認定產(chǎn)生重大影響的事項;4、在清產(chǎn)核資專項財務(wù)審計掛賬中發(fā)現(xiàn)的公司重大資產(chǎn)和財務(wù)問題以及向公司提出的有關(guān)改進建議;5、在清產(chǎn)核資工程中對公司賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)重新估價;6、注冊會計師認為需要說明的其他重大事項。 八、內(nèi)部控制的審核情況(對企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見) 九、報告使用范圍 以上清產(chǎn)核資審計報告僅供國有資產(chǎn)管理部門審批、公司主管部門審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢

18、測清產(chǎn)核資中介機構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個人，不得見諸于公開媒體。 附件：1、損失掛賬分項明細表;2、損失掛賬申報核銷項目審核說明;3、損失掛賬的證明材料;4、主審會計師的資質(zhì)證明和中介機構(gòu)營業(yè)執(zhí)照復印件;5、其他有關(guān)材料。 會計師事務(wù)所(簽章) 中國注冊會計師： 地址： 年月日 領(lǐng)導離任審計報告 本人于XX年XX月任XX區(qū)教育局局長。 任職以來，面對特殊的形勢和繁重的工作任務(wù)，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導下，本人帶領(lǐng)教育一班人，牢固樹立科學的發(fā)展觀和正確的政績觀，積極克服種種不利因素的影響，推進了教育事業(yè)的持續(xù)快速健康發(fā)展。 先后榮獲全國基礎(chǔ)教育

19、、特殊教育、素質(zhì)教育、掃盲工作、成人教育等多項國家、省、市級榮譽。 XX年以來，共有XX人考上清華北大，各項高考指標連續(xù)XX年名列全市前茅。 教育工作成為我區(qū)的一大亮點。 下面，按照審計局要求，我將任局長以來的工作情況述職如下。 一、抓投入，全面改善辦學條件 一是積極爭取財政投入按時足額到位。 XX年以來，我們以迎接省、市兩項督導評估為契機，積極向區(qū)委、政府領(lǐng)導反映教育的困難，使得我區(qū)在財力十分有限的情況下，區(qū)財政對教育的預算支出做到了優(yōu)先考慮、盡力保證、只增不減。 XX年-XX年，財政對教育的投入累計達到XX元，年均增長 XX%，確保了教育經(jīng)費的“兩個比例“、“三個增長“。 二是大力興辦民辦

20、教育。 為有效緩解公辦學校的辦學壓力，我局積極鼓勵社會力量投資辦學，致力發(fā)展民辦教育。 近年來，由民營企業(yè)投資 萬元辦起了一批上檔次、上規(guī)模的中小學校和幼兒園。 目前，全區(qū)民辦學校(幼兒園)總數(shù)達到 所，在校學生(幼兒)達到 人，民辦教育成為我區(qū)教育體系的重要組成部分。 三是多元投入強硬件。 為把公辦學校做大做強，我局采取多元投入的形式全面改善公辦學校的硬件設(shè)施。 20 年以來，吸納社會資金 萬元，完成了 所學校的危房改造任務(wù)，徹底消除了D級危房。 通過銀校合作、社會贊助和教師集資共籌措資金 萬元，建好了學生公寓、食堂、科教樓和體育館，城區(qū)教育布局調(diào)整取得實質(zhì)性進展，大班額的緊張局面可望得到一

21、定程度的緩解。 二、抓改革，積極推進體制機制創(chuàng)新 改革創(chuàng)新是教育發(fā)展的不竭動力。 我區(qū)以小財政辦出大教育，改革創(chuàng)新是活教之源。 一是課程改革創(chuàng)特色。 我區(qū)作為全省第一批新課改實驗區(qū)，局里就優(yōu)先安排了 萬元專項資金，對 名教師進行了課改培訓，組織近 名青年骨干教師外出學習交流課改經(jīng)驗，先后有 個課題在國家、省級立項。 體育教育、校園文化、家庭教育等校本教育獨具特色。 近年來，有 名教師在全國、全省各類教學比武中獲一等獎， 名學生在全國、全省各類競賽中獲一等獎，我局連續(xù) 年榮獲教育部主題教育活動集體一等獎。 成人學校堅持市場導向，致力培養(yǎng)技能型農(nóng)民，目前已有 所成校先后被評為省級示范性成校。 二是

22、人事改革添活力。 從20 年起，全面實行教職工聘任制、行政干部競聘選拔制和全員績效工資制，徹底打破了“鐵交椅“、“大鍋飯“和“終身制“，切實增強了行政干部和教職員工的競爭意識、責任意識和效率意識。 目前，全區(qū)共待崗培訓教師 人，轉(zhuǎn)崗分流教師 人，并全部清退代課教師和臨時工;全區(qū) 名局管干部全部通過公開競聘產(chǎn)生， 名優(yōu)秀教師走上行政崗位， 名原有的行政干部被轉(zhuǎn)崗分流。 三是體制改革提效益。 20 年，我局在全市率先建立了教育資金管理中心，這不僅大大縮短了教育資金的運轉(zhuǎn)周期，而且大幅節(jié)約了公務(wù)費支出成本，切實提高了教育資金的使用效益。 20 年全區(qū)中小學校的公務(wù)費支出只有 萬元，比20 年節(jié)減 萬

23、元。 三、抓調(diào)整，努力構(gòu)建和諧教育 均衡發(fā)展是人們對教育的迫切要求。 我區(qū)以小財政辦出大教育，均衡發(fā)展是穩(wěn)教之策。 一是城鄉(xiāng)教育一體化。 我局堅持城鄉(xiāng)教育一體化，促進城鄉(xiāng)教育的均衡發(fā)展。 20 年，通過資源整合，我局將原有的 所區(qū)屬中小學校調(diào)整優(yōu)化為 所。 為有效緩解中心城區(qū)學校班額大、上學難問題，通過擴容提質(zhì)和新建學校，新增學位 個。 近幾年，累計投入 萬元完成了農(nóng)村學?，F(xiàn)代遠程教育工程以及中心小學以上學校的現(xiàn)代化教學設(shè)施裝備工作。 目前，全區(qū)有 所學校成為省級現(xiàn)代教育技術(shù)示范學校。 二是惠師政策人性化。 20 年以來，全區(qū)每年安排 名專項編制用于招聘優(yōu)秀專任教師，新招聘的教師全部安排到師資

24、薄弱的農(nóng)村學校任教，并規(guī)定 年之內(nèi)不許調(diào)動。 同時，優(yōu)先保證師資培訓經(jīng)費，努力提升專任教師的學歷層次。 目前，全區(qū)小學、初中、高中專任教師學歷合格率分別達到 %、 %、 %，遠遠高于全省平均水平。 通過實行工資統(tǒng)發(fā)、足額繳納“三金“、參照公務(wù)員津補貼標準發(fā)放教師適當補貼以及設(shè)立偏遠農(nóng)村學校教師專項津貼等，給全體教師以真情關(guān)懷。 三是辦學行為規(guī)范化。 我局從 年起即取消了小學畢業(yè)升學考試，并嚴格學籍管理，義務(wù)教育階段全部實行免試就近入學。 從20 年起，全區(qū)停辦了“校中?！罢猩∠怂袑W校開辦的重點班、實驗班，所有新生一律實行電腦隨機編班、任課教師均衡搭配、班主任抽簽確定班級。 認真落實義務(wù)

25、教育階段學雜費減免政策，全面推行學校收費公示制度，堅決杜絕亂收費行為。 20 年以來，共免除城鄉(xiāng)義務(wù)教育學雜費 萬元，為貧困生提供生活補助和書籍費 萬元。 對農(nóng)民工子女到城區(qū)學校就讀全部免收借讀費。 嚴禁家教家養(yǎng)，對公辦教師以給學生補習為名亂收費的行為進行了嚴肅查處。 四、抓管理，完善財務(wù)內(nèi)控制度 一是財務(wù)收支情況。 在財務(wù)工作過程中，我局嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，按照會計法的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實完整，根據(jù)我局實際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務(wù)會計報告。 嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一

26、的會計制度的規(guī)定進行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實、有效。 在大型投資決策及效益、基本建設(shè)、大額購置、發(fā)放錢物等工作中，嚴格實行民主集中制，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點支出需要，既體現(xiàn)實際工作需要，又考慮財力可能，根據(jù)各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點，統(tǒng)籌安排，合理支出。 在財政和審計等部門的多次檢查中，未出現(xiàn)違規(guī)違紀問題。 二是內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況。 根據(jù)我局工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了財產(chǎn)管理制度。 在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加

27、強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了三點要求，即明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進行;明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責任，規(guī)范了各項資金的使用，提高了資金使用效益;明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開支，杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。 三是固定資產(chǎn)管理和使用情況。 為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物核查制度。 通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。 一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結(jié)存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。 無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 五、抓廉政，