1、附件一商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標一覽表指標類別一級指標二級指標指標值流動性風險1.流動性比例大于等于25%2.核心負債依存度大于等于60%3.流動性缺口率大于等于-10%風 險 水信用風險4.不良資產率4.1不良貸款率小于等于4%小于等于5%平5.單一集團客戶授信集中度5.1單一客戶貸款集中度小于等于15%小于等于10%6.全部關聯度小于等于50%市場風險7.累計外匯敞口頭寸比例小于等于20%8.利率風險敏感度操作風險9.操作風險損失率風 險 遷 徙正常類貸款10.正常貸款遷徙率10.1 正常類貸款遷徙率10.2 關注類貸款遷徙率不良貸款11.不良貸款遷徙率11.1 次級貸款遷徙率11.2 可疑

2、貸款遷徙率盈利能力12.成本收入比小于等于35%風 險13.資產利潤率大于等于0.6%附件二商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標口徑說明一、風險水平（一）流動性風險1、流動性比例本指標分別計算本幣及外幣口徑數據。計算公式：流動性比例=流動性資產/流動性負債x 100%指標釋義：流動性資產包括：現金、黃金、超額準備金存款、一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后資產方凈額、一個月內到期的應收利息及其他應收款、 一個月內到期的合格貸款、一個月內到期的債券投資、在國內外二級市場上可隨時變現的債券投資、其他一個月內到期可變現的資產（剔除其中的不良資產）。流動性負債包括：活期存款 （不含財政性存款）、 一個月內到期的定期存

3、款 （不含財政性存款）、 一個月內到期的同業(yè)往來款項軋差后負債方凈額、一個月內到期的已發(fā)行的債券、一個月內到期的應付利息及各項應付款、一個月內到期的中央銀行借款、其他一個月內到期的負債。2、核心負債依存度本指標分別計算本幣和外幣口徑數據。計算公式：核心負債依存度=核心負債/總負債x 100%指標釋義：核心負債包括距到期日三個月以上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50% 。總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產負債表中負債總計的余額。3、流動性缺口率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：流動性缺口率=流動性缺口 /90天內到期表內外資產X 100%指標釋義：流動性缺口為90 天內到期的表內

4、外資產減去90 天內到期的表內外負債的差額。（二）信用風險4、不良資產率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：不良資產率=不良信用風險資產/信用風險資產X100%指標釋義：信用風險資產是指銀行資產負債表表內及表外承擔信用風險的資產。主要包括：各項貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產、銀行賬戶的 債券投資、應收利息、其他應收款、承諾及或有負債等。不良信用風險資產是指信用風險資產中分類為不良資產類別的部分。不良貸款為不良信用風險資產的一部分，定義與“不良貸款率”指標定義一致；貸款以外的信用風險資產的分類標準將由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會，下同）另行制定。4.1 不良貸款率本指標計算本外幣

5、口徑數據。計算公式：不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款X100%指標釋義：貸款五級分類標準按照貸款風險分類指導原則（銀發(fā)2001416 號 ）及關于推進和完善貸款風險分類工作的通知（銀監(jiān)發(fā)200322 號 ）文件）及相關法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級類貸款定義為借款 人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款 本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款 人無法足額償還貸款

6、本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類后，其后三類貸款合計為不良貸款。各項貸款指銀行業(yè)金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。5、單一集團客戶授信集中度本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：單一集團客戶授信集中度=最大一家集團客戶授信總額/資本凈額X 100%指標釋義：最大一家集團客戶授信總額是指報告期末授信總額最高的一家集團客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機構客戶直接提供的資金，

7、或者對客戶在有關經濟活動中可能產生的賠償、支付責任做出的保證，包括貸款、貿易 融資、票據融資、融資租賃、透支、各項墊款等表內業(yè)務，以及票據承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔保、借款擔保、有追索權的資產銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務。集團客戶定義按照商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2003 年第 5 號令 ） 及相關法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。5.1 單一客戶貸款集中度本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額X100%指標釋義：最大一家客戶貸款總額是指報告期末

8、各項貸款余額最高的一家客戶的各項貸款的總額。客戶是指取得貸款的法人、其他經濟組織、個體工商戶和自然人。各項貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。6、全部關聯度計算公式：全部關聯度=全部關聯方授信總額/資本凈額X100%指標釋義：全部關聯方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯方的授信余額，扣除授信時關聯方提供的保證金存款以及質押的銀行存單和國債金額。本指標中關聯方定義按照商業(yè)銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2004 年第 3 號令）及相關法規(guī)要求執(zhí)行。關聯方包括關聯自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定

9、義一致。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。（三）市場風險7、累計外匯敞口頭寸比例本指標計算外幣口徑數據。計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額X 100%指標釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產減去匯率敏感性外匯負 債的余額。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。8、利率風險敏感度本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額X 100% 。指標釋義：本指標在假定利率平行上升200 個基點情況下，計量利率變化對銀行經濟價值的影響。指標計量基于久期分析，將銀行的所有生息資產和付息負債按照重新定價的期限劃分到不

10、同的時間段，在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利率敏感性負債，再加上表外業(yè)務頭寸，得到該時間段內的重新定價“缺口 ”。對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口后，對所有時段的加權缺口進行匯總，以此估算給定的利率變動可能會對銀行經濟價值產生的影響。利率上升200 個基點對銀行凈值影響是指在給定利率變動為上升200個基點的條件下，計算得到的對經濟價值產生的影響。其中，時段的劃分及各個時段的敏感性權重參照巴塞爾委員會利率風險管理與監(jiān)管原則標準框架確定。資本凈額定義與資本充足率指標中定義一致。二、風險遷徙9、正常貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中

11、轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額） （期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）X100%指標釋義：期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報告期內， 由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關注類貸款期間減少金額，是指期初關注類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收

12、回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標中定義9.1 、正常類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）X100%指標釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報告期末分類為關注類/次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。正常類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。9.2 、關注類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷

13、徙金額（期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）X100%指標釋義：期初關注類貸款向下遷徙金額，是指期初關注類貸款中，在報告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標中定義一致。關注類貸款定義與不良貸款率指標中定義一致。10 、次級類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額（期初次級類貸款余額-期初次級類貸款期間減少金額）X100%指標釋義：期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款

14、中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。11 、可疑類貸款遷徙率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）X100%指標釋義：期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報告期內，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。可疑類貸款的定義與不良貸款率指標中定義一致。三、風險抵補（ 一 ） 盈利能力12 、成本收入比率本指

15、標計算本外幣口徑數據。計算公式：成本收入比率=營業(yè)費用/營業(yè)收入X 100%指標釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。13 、資產利潤率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：資產利潤率=凈利潤/資產平均余額x 100%指標釋義：凈利潤是指按照金融企業(yè)會計制度編制損益表中凈利潤。資產是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產負債表中資產總計余額。14 、資本利潤率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：資本利潤率=凈利潤/所有者權益平均余額X 100%指標釋義：所有者權益是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資

16、產負債表中所有者權益余額。凈利潤定義與資產利潤率指標中定義一致。（ 二 ） 準備金充足程度15 、資產損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：資產損失準備充足率=信用風險資產實際計提準備/信用風險資產應提準備x 100%指標釋義：信用風險資產實際計提準備指銀行根據信用風險資產預計損失而實際 計提的準備。信用風險資產應提準備是指依據信用風險資產的風險分類情況應提取準備的金額。其中，貸款應提準備依據銀行貸款損失準備計提指引（銀發(fā) 2002 98 號 ）及相關法規(guī)確定； 貸款以外信用風險資產的應提準備標準將由銀監(jiān)會另行制定。信用風險資產定義與不良資產率指標中定義一致。15.1 、貸款損失準備充足率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備/貸款應提準備X100%指標釋義：貸款實際計提準備指銀行根據貸款預計損失而實際計提的準備。貸款應提準備按照貸款損失準備計提指引（銀發(fā)2002 98 號 ）及相關法規(guī)確定。（ 三 ） 資本充足程度16 、資本充足率本指標計算本外幣口徑數據。計算公式：資本充足率=資本凈額/ （風險加權資產+12.5倍的市場風險資本）X100%指標釋義：資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項的值。核心資本、附屬資本、扣減項、風險加權資產和市場風險資本的定義和計算方法按照商業(yè)銀行資本充足率管理辦法（中國銀