1、內(nèi)內(nèi)控控流流程程圖圖文文件件編編號(hào)號(hào):DONSA-L-:DONSA-L-財(cái)財(cái)-001-001版版次次:A/1:A/1生生效效日日期期：2017-03-012017-03-01頁(yè)頁(yè)碼碼: : 1 1 ofof 1 1 簽簽批批人人： 目目 錄錄圖01-01 銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)流程圖1圖01-02 賒銷業(yè)務(wù)控制流程圖2圖01-03 銷售退回控制流程圖3圖01-04 應(yīng)收賬款催收流程圖4圖02-01 采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)流程圖5圖02-02 采購(gòu)詢價(jià)比價(jià)流程圖6圖02-03 采購(gòu)申請(qǐng)審批流程圖7圖02-04 外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程圖8圖02-05 采購(gòu)驗(yàn)收控制流程圖9圖02-06 采購(gòu)付款審批流程圖10圖03-01 生

2、產(chǎn)主要活動(dòng)流程圖11圖03-02 存貨領(lǐng)用控制流程圖12圖03-03 自制存貨驗(yàn)收流程圖13圖03-04 存貨盤(pán)點(diǎn)控制流程圖14圖04-01 固定資產(chǎn)采購(gòu)流程圖15圖04-02 固定資產(chǎn)驗(yàn)收流程圖15信信用用管管理理部部門(mén)門(mén)銷銷售售部部門(mén)門(mén)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)發(fā)發(fā)運(yùn)運(yùn)部部門(mén)門(mén)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門(mén)門(mén) 是 否符號(hào)說(shuō)明：業(yè)務(wù)流程一式多聯(lián)憑證存檔圖01-01 銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)流程圖合合并并文文件件銷銷售售單單銷銷售售單單銷銷售售單單銷銷售售單單銷銷售售單單記記錄錄銷銷售售發(fā)發(fā)票票賒銷是否批準(zhǔn)銷銷售售單單SS銷銷售售單單S發(fā)發(fā)運(yùn)運(yùn)憑憑證證S客戶圖01-02 賒銷業(yè)務(wù)控制流程圖銷售談判是否符合賒銷條件授權(quán)審批銷售審批辦理銷售是

3、否圖01-03 銷售退回控制流程圖客戶提出退貨申請(qǐng)銷售人員調(diào)查退貨原因判斷是否是己方責(zé)任雙方協(xié)商解決填寫(xiě)退貨單檢驗(yàn)退回貨物清點(diǎn)退回貨物辦理貨物入庫(kù)手續(xù)審核退貨憑證辦理退貨事宜逾期逾期1個(gè)月逾期3個(gè)月逾期4個(gè)月暫停發(fā)貨，業(yè)務(wù)經(jīng)理、主管業(yè)務(wù)員有責(zé)任加緊催收，繼續(xù)發(fā)貨者須財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理特批。停止發(fā)貨，第3個(gè)月初第一周由財(cái)務(wù)部發(fā)正式催款函，多部門(mén)協(xié)同催收。第三周仍未回款的客戶，發(fā)最后催款通知書(shū)。第4個(gè)月初發(fā)律師催款函，財(cái)務(wù)部主導(dǎo)，多部門(mén)、多渠道多方法追收。交由律師采取司法措施。圖01-04 應(yīng)收賬款催收流程圖采采購(gòu)購(gòu)部部門(mén)門(mén)驗(yàn)驗(yàn)收收部部門(mén)門(mén)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門(mén)門(mén)已批準(zhǔn) 有效 發(fā)貨驗(yàn)貨符號(hào)說(shuō)明：業(yè)務(wù)

4、流程一式多聯(lián)憑證供應(yīng)商圖02-01 采購(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)流程圖請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單單請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單單訂訂購(gòu)購(gòu)單單訂訂購(gòu)購(gòu)單單訂訂購(gòu)購(gòu)單單訂訂購(gòu)購(gòu)單單驗(yàn)驗(yàn)收收單單驗(yàn)驗(yàn)收收單單驗(yàn)驗(yàn)收收單單發(fā)發(fā)票票發(fā)發(fā)票票收收料料單單材料明細(xì)賬憑以付款和登記總賬收收料料單單圖02-02 采購(gòu)詢價(jià)比價(jià)流程圖供應(yīng)商提供資料采購(gòu)員收集報(bào)價(jià)信息制訂并發(fā)出詢價(jià)表供應(yīng)商報(bào)價(jià)匯總分析供應(yīng)商報(bào)價(jià)與供應(yīng)商進(jìn)一步洽談初步選定供應(yīng)商審核進(jìn)一步與供應(yīng)商洽談確定最終供應(yīng)商審核選擇最優(yōu)供應(yīng)商圖02-03 采購(gòu)申請(qǐng)審批流程圖各各部部門(mén)門(mén)提提交交采采購(gòu)購(gòu)申申請(qǐng)請(qǐng)單單部部門(mén)門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人簽簽字字確確認(rèn)認(rèn)匯匯總總整整理理至至采采購(gòu)購(gòu)部部門(mén)門(mén)檢檢查查庫(kù)庫(kù)存存情情況況采采購(gòu)購(gòu)

5、員員提提交交采采購(gòu)購(gòu)申申請(qǐng)請(qǐng)審審批批按按經(jīng)經(jīng)批批準(zhǔn)準(zhǔn)的的請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單單采采購(gòu)購(gòu)是 否圖02-04 外購(gòu)存貨驗(yàn)收流程圖采采購(gòu)購(gòu)人人員員接接受受貨貨采采購(gòu)購(gòu)單單據(jù)據(jù)與與貨貨物物相相符符實(shí)實(shí)際際交交貨貨期期與與訂訂單單一一致致貨貨物物數(shù)數(shù)量量準(zhǔn)準(zhǔn)確確 提提出出解解決決方方案案 采采購(gòu)購(gòu)經(jīng)經(jīng)理理權(quán)權(quán)限限內(nèi)內(nèi)審審批批總總經(jīng)經(jīng)理理權(quán)權(quán)限限內(nèi)內(nèi)審審批批重重大大事事項(xiàng)項(xiàng)集集體體決決議議審審批批采采購(gòu)購(gòu)人人員員聯(lián)聯(lián)系系供供應(yīng)應(yīng)商商 供供應(yīng)應(yīng)商商發(fā)發(fā)貨貨 檢檢驗(yàn)驗(yàn)貨貨物物質(zhì)質(zhì)量量 存存在在質(zhì)質(zhì)量量 辦辦理理入入庫(kù)庫(kù)手手續(xù)續(xù) 供供應(yīng)應(yīng)商商退退貨貨 圖02-05 采購(gòu)驗(yàn)收控制流程圖供應(yīng)商發(fā)貨接收貨物組織質(zhì)量檢驗(yàn)供應(yīng)商退

6、、換貨出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告驗(yàn)收入庫(kù)圖02-06 采購(gòu)付款審批流程圖匯總采購(gòu)訂單、合同審核相關(guān)單據(jù)填寫(xiě)付款申請(qǐng)單審核安排付款事宜發(fā)出付款通知書(shū)通知供應(yīng)商結(jié)款圖03-01 生產(chǎn)主要活動(dòng)流程圖計(jì)計(jì)劃劃和和安安排排生生產(chǎn)產(chǎn)發(fā)發(fā)出出原原材材料料生生產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)產(chǎn)品品核核算算產(chǎn)產(chǎn)品品成成本本儲(chǔ)儲(chǔ)存存產(chǎn)產(chǎn)成成品品發(fā)發(fā)出出產(chǎn)產(chǎn)成成品品圖03-02 存貨領(lǐng)用控制流程圖使使用用部部門(mén)門(mén)填填寫(xiě)寫(xiě)領(lǐng)領(lǐng)料料單單使使用用部部門(mén)門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人人審審批批簽簽字字倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)管管理理員員核核對(duì)對(duì)領(lǐng)領(lǐng)料料單單財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門(mén)門(mén)進(jìn)進(jìn)行行賬賬務(wù)務(wù)處處理理倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)部部門(mén)門(mén)登登記記臺(tái)臺(tái)賬賬發(fā)發(fā)貨貨并并簽簽發(fā)發(fā)出出庫(kù)庫(kù)憑憑證證圖03-03 自制存貨驗(yàn)收流程圖生生產(chǎn)產(chǎn)車車間間送送檢檢首首件件產(chǎn)產(chǎn)品品 質(zhì)質(zhì)量量管管理理部部檢檢驗(yàn)驗(yàn) 批批量量生生產(chǎn)產(chǎn) 生生產(chǎn)產(chǎn)車車間間提提出出改改進(jìn)進(jìn)建建議議 生生產(chǎn)產(chǎn)部部經(jīng)經(jīng)理理審審批批 生生產(chǎn)產(chǎn)車車間間返返工工 生生產(chǎn)產(chǎn)部部經(jīng)經(jīng)理理審審批批 合合格格 編編制制不不合合格格分分析析報(bào)報(bào)告告 質(zhì)質(zhì)量量管管理理部部批批量量抽抽檢檢 合合格格 成成品品入入庫(kù)庫(kù) 提提出出改改進(jìn)進(jìn)措措施施 進(jìn)進(jìn)行行批批量量送送檢檢 圖03-04 存貨盤(pán)點(diǎn)控制流程圖制定盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備清理盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行存貨盤(pán)點(diǎn)編制存貨盤(pán)點(diǎn)表追查差異原因調(diào)整庫(kù)存盈虧財(cái)務(wù)部門(mén)賬務(wù)處理圖04-01 固定資產(chǎn)采購(gòu)流程圖圖04-02 固定