1、SAP-FICO 面試基礎知識GL -總賬（General Ledger）AP -應對賬款（Vendor）AR -應收賬款（Customer）TR -現金治理（Treasury and Cash Management）AM - 資產治理（Assets Management）2. What is GL used for?總帳核算的中心任務是提供外部會計及其所涉及帳戶的概貌。總賬會計要緊用途：按照不同的會計準則（如歐洲的 IAS, 美國的 GAAP, 中國國家會計準則）的要求提供對外會計的全貌。它收集和分類所有業務事件，并將其信息和數據從分散的業務系統中集成到一個統一的會計系統，以保證會計治理的完

2、整和同步。總帳會計是整個系統的核心，它接納各模塊產生的財務數據，產生財務報表。（ 1）多級會計科目體系的治理（ 2）多種貨幣并行處理（ 3）總賬科目日常記賬和查詢（ 4）月末結賬（ 5）報表功能3. What is AP used for? What is AR used for?A/P 用于治理與所有供應商有關的會計數據， 它也是采購治理的組成部 分。A/R 用于治理與所有客戶有關的會計數據，它也是銷售治理的組成部分。起到連接總帳和分類帳之間的關系AP&AR 是統馭科目， 統馭科目的作用是當在明細分類賬中發生記賬業務時，其行項目將自動地記賬到相應的總分類賬科目（統馭科目）中，同 時其

3、結果將反映到資產負債表上。另應收和應對會計的功能還包括：網上集成、文檔治理、 EDI 數據交換、自動清帳、集成現金治理，以及包含靈活分析和報告的客戶和供應商信息系統等等。此外，應收和應對會計也提供靈活的催款治理、集成工作流的客戶信用治理、集成電子轉帳（EFT） 的自動付款和支票處理，以及集成各種審批程序的憑證暫存等等。4. What is TR used for?資金治理關心企業分析指定期間的財務事項。還能夠監視和操縱輸出輸入資金的周轉，并能夠為治理短期資金市場投資和借貸提供必要的數據最要緊功能確實是預算治理，然而又和一樣意義上的預算治理是有差別的。其中最要緊的包括承諾預算與支付預算以及可用性

4、檢查。5. What is AM used for?該模塊記錄資產從最初購置直到報廢的整個資產周期。該系統可運算折舊值、利息以及其他數據。6. What is the organizational structure for FI?Company -公司Credit control area -信貸操縱范疇（銷售和應收賬款模塊中用于操縱信用風險的組織結構）Company code - 公司代碼Business area -業務范疇7. What is the master data in FI?COA (Chart Of Account)AccountVendor master dadaCus

5、tomer master dataBank dataAsset number8. What is account type used for?是區分不同交易類型的方法并決定能夠被過帳的會計形式。例如，可將所有的會計憑證按業務類型不同分成：總帳憑證、收款憑證、付款憑證、客戶發票、供應商發票等。Key that specifies the accounting area to which an account belongs.Examples of account types are:?A-asset accounts?S-customer accounts?D-vendor accounts?A

6、-G/L accounts?M - Materials accountsThe account type is required in addition to the account number in or der to identify an account, since the same account number can be used f or each account type.9. What is posting key used for?作用：決定科目類型（ a k d m s） ，一個記帳碼只能分配給一個賬戶 類型決定憑證行項目的借貸方向（有借必有代，借貸必相等）操縱行項目

7、屏幕字段顯示記帳碼用于確定行項目記帳的方向借記或貨記，同時確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細分類帳帳戶）和記帳數據輸入的屏幕格式。Posting key determines several factors including the:Account typeType of posting (debit or credit)Layout of entry screensEg Posting key: Debit Credit4050(G/L)0111(Customer)2131(Vendor)7075(Assets)8999(Material)10. How to deal with pa

8、yment differences in SA P?Post the difference (Debit/Credit) in the appropriate accounts.11. How to reverse a FI document?沖消憑證的條件：原始憑證未包含已清算的行項目。如果憑證確實包含了已清算的行項目，那么在沖銷時必須重設這些行項目。原始憑證僅包含了客戶、供應商或總帳行項目。原始憑證被記帳到FI系統中。其他模塊中產生的憑證應該在該處進行 更正。更換會自然反映到 FI中。所有其他科目分配值（例如，成本中心）仍舊有效。如果不指定憑證沖銷的記帳日期，系統將使用要沖銷憑證的記帳日期

9、作為沖銷憑證的記帳日期，憑證沖銷后產生新的憑證號借貸方向記賬，并生成新的會計憑證關于差不多進行過清帳的發票，就必須先把清帳憑證給沖銷，既把沖銷清帳的憑證進行重置已清帳的功能，然后才能對該發票進行沖銷。The objective of reversing a document is to post another document t o cancel the previous one.Example: To reverse 100 CNY (account X), you perform another pos ting -100 CNY in the same account X.12. H

10、ow to process month-end closing?關帳月結流程：1 新的會計期間開帳2 執行經常性憑證3 輸入月底應計憑證，并于次月初回轉4 對未結項目及外幣余額作外幣評判，并于次月初回轉5 確定其它系統取得的數據皆已過帳無誤6 檢查收入、費用科目金額(如需調帳，則需打開該調整科目有關已關帳的會計期間)7 檢查資產、負債科目金額(如需調帳，則需打開該調整科目有關已關帳的會計期間)8 執行資產、客戶、供貨商、物料、總帳等科目關帳1.Book all accounting entries for:- Accrued expense- Do recurring entry (prepa

11、yment, accrued expense, amortization)- Process G/L, vendor, customer balance & open items- Cost allocations by FI2 .AM Fixed asset depreciation run and period postingAFAB3 .AM Periodic posting ASKB4 .G/L,AR,AP balance check & Open item clearing5 .Foreign currency revaluation for bank/cash &a

12、mp; AR AP open items Bank/cash revaluation: F.06AR AP open items: F.056 .GR/IR clearing account regrouping process F.197 .Automatic clearing for G/L accounts, vendor and customer F.1313. How to process year-end closing?關帳年結流程：1 余額結轉2 年末時，需要將賬戶余額結轉到下一個會計年度。3 余額結轉4 上一年度會計期間關閉，專門會計期間打開5 系統內對賬6 往來余額確認（對

13、賬）7 外幣評估8 價值調整（計提壞賬預備）9 應收應對重分類10關閉專門會計期間1、執行月度結算按照平常月度執行月度結算2、科目余額結轉,將總分類帳會計科目余額結轉至新的會計年度3、利潤中心余額結轉, 將利潤中心余額結轉到新的會計年度4、固定資產年結,結轉資產余額到新的會計年度5、預算余額結轉到新的會計年度6、核對明細帳與總帳數據7、確認新的會計制度，是否需要新添會計科目14. What T-code used for FI customizing?OB52 Create (copy) Company Code / Posting periodsOX03 Create Business Ar

14、ea15. What T-code used for creating FI master data?FS00 Edit GL account centrallyFD01 Create customerFK01 Create vendorFI01 Create bankAS01 Create assets16. What T-code used for processing FI business process? FB60 Create vendor invoiceF-04 Post with clearingFB03 Display accounting document 17. What

15、 are the sub modules of CO?PCACCACO-PACO-CELC0-OMCost Element Accounting CELCost center accounting CCAInternal ordersCO OMActivity-based costing ABCProduct cost controlling CO PCProfitability analysis CO PAProfit center accounting CO PCA18. What is internal order used for?內部訂單用于打算、收集、監視和結算在公司內部進行的特定

16、操作或任務。這種功能分類反映在不同的訂單類型中，其屬性定義了在系統中處理訂單的方式。 SAP 系統內內部定單分為兩類：實際定單 和統計性定單。統計性定單, 例如用項目內部訂單來治理在建工程,在月末無須結轉成本。An internal order can be used to track costs and revenues （in some cases） withina controlling area. We can use internal orders for planning, monitorin g, and allocating costs.ERP 中內部訂單用來規集費用 ,費用操

17、縱,成本分析等,其要緊功能包括：（ 1） 算功能：可使用ERP的內部訂單（或PS項目模塊）監控企業包括支出預算結算等投資活動,內部訂單的預算功能一樣常用于粗略地操縱部門的一樣治理費用，用戶能夠方便地增加減少預算額度, 如果采納跨年度預算，系統能夠方便地將當年預算余額結轉到下年（ 2） .打算功能:內部訂單的費用成本打算功能可和MM 模塊和生產能力打算集成,用于監視實際成本并和實際成本對比分析，從而為治理決策者提供依據。（ 3） .分析功能: 能夠隨時分析內部訂單的打算/實際發生額對比,各不同期間的實際/實際對比,按月 /季指標分析,分析內部訂單發生的行項目,對訂單的未清項等進行分析。(4 ).

18、期末處理：可將日常內部訂單規集的成本費用在期末進行重 分配或結算到目標成本對象，這些成本對象包括訂單/項目/成本中心/網絡/資 產/Co-PA的獲利段/費用科目等19. What is cost center used for?An organizational unit within a controlling area that represents a defi ned location of cost incurrence.The definition can be based on:Functional requirementsAllocation criteriaPhysical

19、locationResponsibility for costsGenerally, a cost center is used for collecting costs.成本中心是企業內的最小職責單位，是每一筆費用的具體接收者。創 建成本中心主數據時必須將每個成本中心分配給標準層次結構的某個節 點，標準層次結構反映了成本中心與成本中心、成本中心與成本中心組、 成本中心組與成本中心組之間的關系。標準層次結構中的每個節點代表一 個成本中心組，所以除了標準層次結構中的成本中心組之外，還可按照業 務需求在標準層次之外自己定義需要的成本中心組。成本中心會計決定了在企業組織中那一種成本發生在什么地點。通

20、過 創建或者分配成本要素到成本中心，不僅能夠實現成本操縱，而且能夠為 其他模塊的操縱提供數據。還能夠運用多種成本分配的方法將指定成本中 心的成本費用分攤給其他成本對象。20. What is profit center used for?利潤中心會計按照側重銷售的銷售成本會計方法及側重生產的期間會 計反映經營利潤。通常是指一企業內部存在兩個以上能夠獨立運算盈虧的單位或事業部門。這類責任中心往往處于企業中較高的層次，一樣指有產品或勞務生產經營決策權的部門，能通過生產經營決策，對本單位的盈利施加阻礙，為企業增加經濟效益，如分廠、分公司益既有獨立經營權的各部門等。An organizational

21、unit in Accounting that reflects a management-orien ted structure of the organization for the purpose of internal control.Operating results for a profit center can be analyzed using either the cost of sales approach or the period accounting approach.By analyzing the fixed capital as well, you can ex

22、pand your profit c enter for use as an investment center.A profit center represents an organizational subunit that operates inde pendentlyon the market and bears responsibility for its own costs and revenue s.利潤中心會計按照側重銷售的銷售成本會計方法及側重生產的期間會計反映經營利潤。創建成本中心是為了能有差別地將直截了當成本分配給銷售業務和能對企業中產生的成本做有差別的操縱。21. Wh

23、at is product costing used for?Tool for planning costs and establishing prices.Product costing calculates the cost of goods manufactured and the co st of goods sold per product unit. Products are costed automatically using the BOMs and routings in Production Planning.For costing, product cost planni

24、ng uses master data from other SAP applications,for example, bills of material, routings and work centers from produc tion planning,as well as cost centers, activity types, and business processes from O verheadCost Controlling.You can use various tools for product cost planning whether or not data i

25、savailable from Manufacturing:. Product costing with quantity structures. Product costing without quantity structures. Reference and simulation costings1 按照每個產品單位運算與訂單無關的生產成本和銷售成本2 按照每個產品建立成本的分解， 并按照生產流程的每個步驟運算價值 的增值3 通過比較成本，優化產品的生產成本4 從其他模塊提供基礎信息22. What is COPA used for?SAP 的獲利能力分析能夠滿足及時的獲利分析以及銷售治

26、理的各種需求。能夠從業務的各個方面及任何組織單元對它們的邊際奉獻或對經營利潤的總體奉獻進行分析。CO-PA, which represent market segments, also support this market-ori ented viewCO-PA allows we to analyze the profitability of specific market segm ents,structured according to products, customers, and summarizations of th ese andother characteristics

27、as well as organizational units, such as company codes orbusiness areas. The aim is to provide our sales, marketing, product managementand business planning departments with the market-oriented controllin ginformation to support the decision-making process.獲利能力分析能夠滿足及時的獲利分析及銷售治理的各種需求。從業務的各個方面及任何組織單元

28、對他們的邊際奉獻或對經營利潤的總體奉獻進行分析。獲利情形的信息構成了定價，選擇客戶，決定合同條款，操縱數量，選擇分銷渠道及促銷的決策依據。23. What is the organizational structure for CO?Operating ConcernControlling AreaProfit centerCost center24. What is the master data in CO?Cost centerInternal orderCost elementRevenue elementActivity typeStatistic key figureResourc

29、eCondition record/ price+ group or hierarchy related data25. What is a cost element?是按成本中費用的經濟用途或費用的經濟性質所作的一種分類。用以分析在各個時期各種生產費用支出的多少。描述治理會計中成本流的性質， 分兩大類。一初級成本要素，它們實質上確實是財務會計中的損益類科目。二次級成本要素，它們能夠用來描述治理會計內部各成本對象間成 本流轉時的成本性質。初級成本要素，它們實質上確實是財務會計中的損益類科目。次級成本要素，它們能夠用來描述治理會計內部各成本對象間成本流轉時的成本性質。Classification

30、 of the organization's valuated consumption of production factors within a controlling area. Each cost element corresponds to a cos t-relevant item in the chart of accounts. The cost elements that are to be used for posting the service or material consumption as actual values.26. What is the set

31、tlement method in controlling ？The settlement method is automatic or by period 27. How to handle profitable analysis in SAP?基于成本 (Costing-based)& 基于帳戶 (Account-based),獲利分析有兩種方法：基于成本的和基于賬戶的 需要考慮的要素有： 運算成本的基礎，實際成本依舊打算成本成本的范疇，總成本依舊部分成本考慮的業務范疇，銷售成本會計依舊期間會計成本和輸入的類型，邊際奉獻結構的行項依舊賬戶銷售治理的目標結構的復雜程度關于運算成果繼承

32、性的需求28. How to run product costing?BOM ，物料清單，講明組成產品的材料、半成品的物料編號和使用數量；工藝路線，講明產品加工的過程，通過那些工序，各個工序所在工作中心(工作中心分配給成本中心) ，使用什么作業類型；價格結構，包括材料價格和作業價格。產品成本=材料數量x材料單價+作業數量x作業單價。1 如果對一個在SAP 系統中沒有主數據的新產品進行打算編制，能夠通過創建一個差不多打算對象來執行初始打算和 運算2 當主數據在SAP 系統中創建后哦，能夠看到從許多量結構的物料成本核算到手工打算產品的制造成本和銷貨承諾本，并應用基礎對象成本呢核算作為參考3 當完全的主數據在系統中建立之后， 能夠創建有數量結構的物料成本 核算，由此按照已存在的數據自動運算產品的制造和銷貨成本。30 . When and how to transf