1、班級 姓名 學號 ················密 ·······················封 ·········

2、;············· 線············?會計電算化?職業(yè)技能測試題02題號一二三四總 分分數(shù)工程名稱考核要求評分標準扣分得分一、系統(tǒng)管理及總賬初始化1賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動和退出2新賬套的引入。1賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動3分和退出3分2賬套的正常引入。4分不能正常啟動扣2分，引入不正常扣2分二、憑證處理1增加憑證。2 減少憑證3 查詢憑證3

3、憑證的審核。4憑證的出納簽字。1增加憑證。20分2 減少憑證 5分3 查詢憑證 5分3憑證的審核。5分4憑證的出納簽字。5分一道憑證不正確扣1分，一道憑證不能正常審核扣1分三、記賬及賬薄查詢1記賬2記賬憑證的修改3總賬，明細賬，日記賬4各種輔助賬的查詢和管理。1記賬5分2記賬憑證的修改5分3總賬，明細賬，日記賬5分4各種輔助賬的查詢和管理。5分憑證修改錯誤扣1分，不能查詢到指定內(nèi)容扣1分四、期 末 處 理1月末轉(zhuǎn)賬憑證定義。2轉(zhuǎn)賬憑證生成3結(jié)賬。4取消結(jié)賬。1月末轉(zhuǎn)賬憑證定義。10分2轉(zhuǎn)賬憑證生成5分3結(jié)賬。10分4取消結(jié)賬。5分轉(zhuǎn)賬憑證定義有誤扣1分不能正常結(jié)賬扣1分會計電算化實訓試題系統(tǒng)管

4、理及總賬初始化一、目的和要求1.掌握賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動和退出。2.掌握新賬套的引入。二、實驗內(nèi)容一企業(yè)根本情況賬套號：666賬套名稱：北京市新建機械廠簡稱：新建機械雇用日期：2002年01月01日地址：北京市昌平開發(fā)區(qū) 法人代表：李詠納稅人登記號：1175000 ：100234記賬本位幣：人民幣， 無外幣核算，保存兩位小數(shù)行業(yè)性質(zhì)：工業(yè)企業(yè)存貨編碼級次：113 客戶分類編碼級次：223 部門編碼級次：112結(jié)算方式編碼級次：12 會計科目編碼級次：4222二業(yè)務(wù)資料1.財務(wù)人員及其權(quán)限 會計主管人員-張巖編號601、口令11，擁有全部權(quán)限； 操作員-劉利編號602、口令22，擁有“公共目錄設(shè)置

5、及“總賬中的所有權(quán)限； 操作員-馮平編號603、口令33，擁有公共目錄設(shè)置“及總賬中的所有權(quán)限； 出納員-李未編號605=口令55，擁有登記及查詢現(xiàn)金輔助賬的權(quán)限。2.部門資料表B-1表B-1 部門資料編號名稱部門屬性負責人1廠部機關(guān)管理10綜合經(jīng)濟管理辦公室管理兼協(xié)調(diào)吳珊11黨辦黨務(wù)趙杰12廠辦行政錢英13財務(wù)科財務(wù)張巖14供給科供給江毅2生產(chǎn)科生產(chǎn)21總裝車間根本生產(chǎn)周云22輔助車間輔助生產(chǎn)鄭林3銷售科銷售31銷售一部銷售馬凱32銷售二部銷售穆新33成品庫庫房曹雨3.人員檔案表B-2表B-2 人員檔案職工編號職工姓名所屬部門類別101吳珊綜合經(jīng)濟管理辦公室管理人員102趙杰黨辦管理人員10

6、3錢英廠辦管理人員104張巖財務(wù)科管理人員105劉利財務(wù)科管理人員106馮平財務(wù)科管理人員107李末財務(wù)科管理人員108江毅供給科管理人員109李賓供給科管理人員201孫里總裝車間科長202周云總裝車間車間管理員203于凈總裝車間生產(chǎn)人員204左力總裝車間生產(chǎn)人員205鄭林輔助車間車間管理員301王同銷售一部科長302馬凱銷售一部銷售人員303穆新銷售二部銷售人員304曹雨成品庫庫管人員4.憑證類別表B-3表B-3憑證類別類別字類別名稱限制類別限制科目收收款憑證借方必有1001，1002負付款憑證貸方必有1001，1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001，10025.結(jié)算方式表B-4 表B-4 結(jié)算

7、方式編碼結(jié)算方式1現(xiàn)金結(jié)算2支票201現(xiàn)金支票202轉(zhuǎn)賬支票3商業(yè)匯票301銀行承兌匯票302商業(yè)承兌匯票4銀行本票5銀行匯票6其他6.供給商與客戶類別表表B-5表B-5 供給商與客戶類別表供給商客戶分類編碼供給商客戶分類名稱01華北地區(qū)02華東地區(qū)03東北地區(qū)04華中地區(qū)05西南地區(qū)06西北地區(qū)7.供給商檔案表表B-6表B-6 供給商檔案表編號名稱簡稱分類號001北京工達公司工達10101002江蘇順天公司順天10201003上海佳興公司佳興102028.客戶檔案表B-7表B-7 客戶檔案表編號名稱簡稱分類號001浙江三江公司三江20221002天津利軍公司力軍20221003北京藍天公司藍

8、天20222004沈陽德力公司德力20301005西安吉利公司吉利20601006四川羅蒙公司羅蒙205019.存貨分類表表B-8表B-8 存貨分類表存貨分類編碼存貨分類名稱1原材料11原材料及主要材料12輔助材料13外購半成品2低值易耗品3包裝物4自制半成品5在產(chǎn)品6產(chǎn)成品7應(yīng)稅勞務(wù) 10.存貨檔案表表B-9表B-9 存貨檔案表存貨編號所屬分類存貨名稱計量單位00111甲材料t00211乙材料t0035A產(chǎn)品臺0045B產(chǎn)品臺0056A產(chǎn)品臺0066B產(chǎn)品臺11.開戶銀行：001 工行北京市昌平開發(fā)區(qū)分理處 銀行賬號：202292882-5612.付款條件表B-10表B-10 付款條件編碼信

9、用天數(shù)優(yōu)惠天數(shù)1優(yōu)惠率1%優(yōu)惠天數(shù)2優(yōu)惠率2%優(yōu)惠天數(shù)3優(yōu)惠率3%01305202605415230103905420245113.該企業(yè)賬簿設(shè)置格式： 現(xiàn)金及銀行存款明吸賬采用日記賬格式；應(yīng)交稅金日記賬采用多欄式明細賬格式。存貨有關(guān)明細賬采用數(shù)量金額式；總賬及其他明細賬采用三欄式。為做財務(wù)分析，假定將該企業(yè)所有業(yè)務(wù)全部集中到12月做賬務(wù)處理。以年初說做12月科目余額表B-11。表B-11 北京新建機械廠2002年1月期初科目余額表科目代碼科目名稱明細核算類型借/貸余額100110021101111111311141115111510200111331133141091241010504130

10、119110119110214010215011502170116031801210121112121213021812151215321710221612176219123012311013101311101312101312102312103314115現(xiàn)金銀行存款短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款浙江三江公司應(yīng)收賬款天津利軍公司應(yīng)收賬款沈陽德力公司應(yīng)收賬款西安吉利公司壞賬準備預付賬款預付賬款江蘇順天其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款供給科李賓材料甲材料材料乙材料在產(chǎn)品B產(chǎn)品待攤費用待處理流動資產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益長期投資其他債券投資固定資產(chǎn)累計折舊固定資產(chǎn)清理在建工程無形資產(chǎn)資產(chǎn)合計短期借款應(yīng)付票據(jù)

11、應(yīng)付票據(jù)江蘇順天公司應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款北京工達公司預付賬款其他應(yīng)付款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費應(yīng)交稅金未交增值稅應(yīng)付股利其他應(yīng)交款預提費用長期借款應(yīng)付債券債券面值實收資本資本公積資本溢價盈余公積法定盈余公積盈余公積任意盈余公積盈余公積法定公益金利潤分配未分配利潤日記賬日記賬客戶往來客戶往來供給商往來職工個人往來數(shù)量金額數(shù)量金額供給商往來供給商往來客戶往來借借借借借借借貸借借借借借借借借借貸借貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸貸600879500170000940007000050001008505850058500140014003800001100001000001800002950001100004000

12、0400001000001000005000030000100000160000204230.2956864.9711270.0656864.97454919.71科目負債及所有者權(quán)益合計三步驟1、賬務(wù)處理系統(tǒng)的啟動和退出。2、引入賬套號為666的賬套憑證處理一、目的與要求1.掌握憑證的填制方法。2.掌握憑證的審核方法。3.掌握憑證的出納簽字。二、實驗內(nèi)容2006年12月發(fā)生系列經(jīng)濟業(yè)務(wù)一以操作員劉利的身份填制如下憑證:1.12月1日，企業(yè)向銀行借入短期借款1 000 000元，年利率10%，借款期為九個月，支付借款手續(xù)費等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采用預提方法。2.12

13、月1日，廠出納員開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金1000元，以備零星現(xiàn)金使用。繳納上月稅款30000元。3.12月1日企業(yè)發(fā)行五年期面值為200 000元，票面利率為10%的一次還本復息公司債券，實際發(fā)行價格為195000元，發(fā)行收入已存入銀行，債券折溢價采用直線法攤銷。4.12月2日，企業(yè)將500 000元匯往上海銀行預付佳興公司材料款。5.12月2日收到浙江三江公司歸還貨款94 000元。6.12月4日，預付江蘇順天公司貨款購入的甲材料抵達并驗收入庫，增值稅發(fā)票分別注明原材料價款50 000元，增值稅8500元。7.12月5日，企業(yè)收到國家撥入資本600 000元，存入銀行。8.12月5日企業(yè)

14、按照應(yīng)收賬款余額的5提取壞賬準備，2002年發(fā)生壞賬損失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。已沖銷的上年四川羅蒙公司應(yīng)收賬款5000元又收回。9.12月5日，企業(yè)從江蘇順天公司購入甲材料一批，增值稅發(fā)票注明原材料價款325000元，增值稅55250元。企業(yè)開出面額380250元的商業(yè)承兌匯票，付款期60天，材料已驗收入庫。10.12月5日開出支票一張，支付北京工達公司貨款100000元。11.12月5日購入乙材料，增殖稅發(fā)票分別注明價款250000元，增殖稅42500元，另外以銀行存款支付運雜費800元，貨款以付，材料已經(jīng)到達驗收入庫。12.12月5日，企業(yè)購入低值易耗

15、品一批，增殖稅發(fā)票上分別注明價款20000元，增殖稅3400元，貨款以付，低值易耗品已經(jīng)到達并驗收入庫。13.12月10日，本期領(lǐng)用原材料。甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生產(chǎn)A產(chǎn)品直接耗用410500元，廠辦公室領(lǐng)用2000元，經(jīng)管辦領(lǐng)用1600元，車間領(lǐng)用13400元；另外，生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用低值易耗品20000元低值易耗品采用一次攤銷法。14.12月5日，企業(yè)購入能上市的A公司股票，實際支付的價款為54 500元，其中已經(jīng)宣揭發(fā)放但尚未支付的股利為500元。15日該企業(yè)出售該批股票，實際取得價款為58000元，購入時已經(jīng)宣揭發(fā)放但尚未支取的股利在出售前未取得。15.12月12日

16、，企業(yè)購入需安裝的大型設(shè)備一臺，買價元，支付包裝費7000元，運雜費3000元，設(shè)備已經(jīng)到達，尚未安裝，款項已付。16.12月18日安裝上述購入設(shè)備，領(lǐng)用生產(chǎn)用甲材料100000元，轉(zhuǎn)銷的進項稅額17000元，發(fā)生工資費用30000元。設(shè)備已經(jīng)安裝完畢，交付生產(chǎn)使用。17.12月19日，根本生產(chǎn)車間報廢設(shè)備一太臺，經(jīng)批準后清理，該設(shè)備原值54000元，使用期限7年，已經(jīng)使用5年8個月，累計折舊48000元，支付清理費用350元，回收甲材料700元入庫。18.12月21日出售設(shè)備一臺，原始價值100000元，以計提折舊30000元，出售所得收入80000元，價款已經(jīng)收到，設(shè)備以發(fā)出。19.12月

17、21日，盤虧設(shè)備一臺，原始價值100000元，已提折舊10000元，以報經(jīng)批準同意處理。20.12月25日企業(yè)從技術(shù)市場購入A項專利技術(shù)，雙方協(xié)議結(jié)算價格為200000元，已通過銀行付款，該項專利已投入使用。經(jīng)研究決定，其攤銷期限為10年，按月攤銷。21.12月25日，企業(yè)本月提取450000元現(xiàn)金發(fā)放工資。其中生產(chǎn)工人工資300000元A產(chǎn)品100000元，B產(chǎn)品200000元，車間管理人員工資80000元，廠部管理人員工資70000元，其中綜合經(jīng)濟辦公室9000元，廠辦8000元，黨辦7000元，財務(wù)科9000元，供給科8000元，生產(chǎn)科17000元，銷售科12000元。按照工資總額14%

18、提取應(yīng)付福利費。22.12月26日，供給科李賓報銷差旅費1450元，原預付現(xiàn)金1400元，差額補給。23.12月26日，廠財務(wù)科購置辦公用品500元。24.12月26日，接受外單位投入固定資產(chǎn)一臺，賬面原價為100000元，已提折舊20000元，經(jīng)評估確認的價值為90000元。25.12月26日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用甲材料200000元，乙材料200000元，其中A產(chǎn)品耗用120000元，B產(chǎn)品耗用280000元。26.12月26日，計算提取固定資產(chǎn)折舊費30000元，其中，車間折舊費20000元，廠部折舊費10000元。27.12月29日，按照生產(chǎn)工人工資比列分配間接費用。28.12月30日，期初B

19、產(chǎn)品的實際本錢為100000元。本月A產(chǎn)品全部完工，B產(chǎn)品尚有在產(chǎn)品80000元。29.12月30日，采用商業(yè)匯票結(jié)算方式向浙江三江公司銷售甲產(chǎn)品一批，銷售收入元，應(yīng)收增殖稅170000元，開出專用發(fā)票，已收到承兌的商業(yè)匯票，該批A產(chǎn)品實際本錢為600000元。30.12月30，采用支票結(jié)算方式，向北京藍天公司銷售B產(chǎn)品一批，價款元，增殖稅17%，實際本錢600000元。31.12月30日，企業(yè)以支票支付廣告費8000元；以現(xiàn)金支付廠辦公室業(yè)務(wù)招待費500元；以現(xiàn)金購置印花稅250元。32.月末結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品本錢，計算主營業(yè)務(wù)稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)本月末未交增殖稅額。33.計提壞賬準備。34.月末結(jié)轉(zhuǎn)各項收入及費用，計算應(yīng)交所得稅。35.計提法定盈余公積10%、法定公益金10%。36.結(jié)轉(zhuǎn)確定未分配利潤。 二以操作員馮平的身份對所有憑證進行審核，并對收付款憑證進行出納簽字 記賬及賬薄查詢一目的與要求1 掌握如何將已審核的憑證登記入賬。2如何進行已記賬憑證的修改3掌握總賬，明細賬，日記賬以及各種輔助賬的查詢和管理。二實驗內(nèi)容一將實驗二中的所有憑證登記入賬二做一張與第一張已記賬憑證完全相同的紅字憑證，然后再將其標錯刪除三將已記賬憑證恢復到記賬前狀態(tài)，取消第一張憑證的審核和出納簽字，將其改為以下憑證后再重新審核，出納簽字并記賬 借： 預付賬款 300 000 貸：銀行