1、三金字2011第113號山東黃金礦業（萊州）有限公司三山島金礦文件關于印發三山島金礦成本費用考核辦法（暫行）的通 知各單位：為加強成本費用管理，深入挖掘企業潛力，進一步調動廣大員工參入成本管理的積極性，形成全員、全過程、全方位成本管控體系，確保年度經營目標完成，經礦長辦公會研究決定，特制定印發三山島金礦成本費用考核辦法（暫行），望認真學習傳達并貫徹執行。附：三山島金礦成本費用考核辦法（暫行）二一一年九月十三日主題詞：成本管理 考核辦法 通知 山東黃金礦業（萊州）有限公司三山島金礦綜合部 2011年9月13日印發附件：三山島金礦成本費用考核辦法（暫行）第一章 總 則第一條 目的為加強成本費用管理

2、，深入挖掘企業潛力，進一步調動廣大員工參入成本管理的積極性，形成全員、全過程、全方位成本管控體系，確保年度經營目標完成，制定本辦法。第二條 依據各單位的成本費用定額指標的確定是依據股份公司下達的年度生產經營計劃，充分考慮各種增減因素，在層層分解落實的基礎上，依照各單位的作業量計劃和工作目標測算核定。成本費用定額分為單位定額和總量指標兩部分。第三條 范圍本辦法適用全礦各生產、輔助、管理等所有部門；本辦法旨在考核各單位的成本費用指標，其他生產、經營、投資、安全等指標依照與各單位簽訂的責任狀及相應的制度進行考核。第四條 本辦法將成本費用分為考核指標和控制指標兩部分進行考核。第五條 成本費用定額每年調

3、整一次。調整的時間為股份公司年度生產經營計劃下達后一個月內。除生產單位、職能部室機構發生變更和生產經營指標發生重大調整外，成本費用定額指標期間不進行調整。第二章 部門職責第六條 財務部負責成本費用定額的測算核定和數據提供及考核。第七條 運營部、項目辦等部門負責作業量統計。第八條 綜合計劃部負責按考核及程序批準后計酬。第九條 運營管理部負責提供年度及月度生產經營計劃、生產驗收單。第十條 物資裝備公司分布負責提供各部門月份用電計量表。第十一條 各生產及輔助單位負責提供月份成本核算表、轉出在建工程部分成本費用明細表、月份及累計成本及預算分析報告、各作業及單臺設備的作業量等。第三章 生產單位成本費用考

4、核第十二條 生產單位成本考核指標：直接材料、電費，制造費用中的低值易耗品攤銷、電話費、辦公費、運輸費（輔助車間轉入的運輸費按計劃價格考核）、水電費、機物料消耗、修理費（包括車間內部修理費、外部修理費，輔助車間轉入的修理費按計劃價格考核）、差旅費、折舊費用、其他費用。第十三條 生產單位成本控制指標：工資、福利費及附加、社會保險及其他、維簡費、安全費、資源稅、取暖費、勞動保護費、保健費、外包工程費。第十四條 生產單位成本考核方式1. 采礦車間、提運車間：1) 指標完成情況計算方式噸礦成本考核指標=車間發生的各項考核成本費用合計/采掘總量（提升總量）2) 獎罰比例及計算公式實際噸礦成本與考核噸礦成本

5、相比，按節超部分的5%獎罰。獎罰額=(考核噸礦成本×出礦石量-實際完成同口徑成本總額±差異)*5%。控制指標比照考核指標進行考核，按節超額2%的比例獎罰。2. 充填車間：1) 指標完成情況計算方式充填單位考核指標=車間發生的各項考核成本費用合計/車間充填量2) 獎罰比例及計算公式實際充填單位成本與考核充填單位成本相比，按節超部分的5%獎罰。獎罰額=(考核充填單位成本×充填量-實際完成同口徑成本總額±差異)*5%。其中水泥單獨考核，節約或超額均按設計用量的5%進行計價獎罰。控制指標比照考核指標進行考核，按節超額2%的比例獎罰3. 選礦車間1) 指標完成情況

6、計算方式噸礦成本考核指標=車間的各項考核指標成本費用合計/車間原礦處理量2) 獎罰比例及計算公式：實際完成噸礦成本與考核成本相比，按節超部分的5%獎罰。獎罰額=(考核噸礦成本×礦石處理量-實際完成同口徑成本總額±差異)*5%。控制指標比照考核指標進行考核，按節超額2%的比例獎罰。第十五條 生產單位負責人考核方式當月完不成噸礦成本考核指標的單位，其主要負責人暫按當月應發工資的90%計發；連續兩個月完不成噸礦成本指標的，暫按當月應發工資的80%計發；連續三個月完不成考核噸礦成本指標的，暫按當月應發工資的70%計發。如累計完成考核噸礦成本指標時，補發以前月份扣發的工資。全年累計完

7、不成考核噸礦成本指標的，扣發的工資不再補發。第十六條 各車間從制造成本中向在建工程轉出的費用必須按照規定的條件和比例轉，否則多轉出部分并入到考核費用中按照5%的比例獎罰；各車間轉入管理費用內的修理費轉回到各單位考核費用內按5%比例獎罰。第四章 輔助車間考核第十七條 輔助車間成本考核內容：供水、供暖、供電、電修、木工、車輛運輸（運礦車輛及服務車輛）6個作業項目。其中供水、供暖、供電考核成本費用指標；電修、木工、車輛運輸考核利潤指標。第十八條 輔助車間成本考核指標：直接材料、電費，車間經費中的低值易耗品攤銷、電話費、辦公費、運輸費（輔助車間轉入的運輸費按計劃價格考核）、水電費、機物料消耗、修理費（

8、包括車間內部修理費、外部修理費，輔助車間轉入的修理費按計劃價格考核）、差旅費、其他費用。第十九條 輔助車間成本控制指標：工資、福利費及附加、社會保險及其他、折舊費、取暖費、勞動保護費、保健費、外購水電費。第二十條 輔助車間成本考核方式1. 后勤保障部水暖作業、新立動修供暖、機電車間供電作業實行可控成本總額控制，包括材料費、動力費、修理費、低值易耗、機物料消耗、差旅費、其他費用，按節超額的5%獎罰。以上單位成本費用控制指標比照考核指標進行考核，按節超額2%的比例獎罰。2. 直屬冶煉車間：1) 指標完成情況計算方式克金冶煉考核指標=車間的各項考核指標成本費用合計/車間黃金產量2) 考核辦法及獎罰額

9、計算公式：實際完成克金冶煉成本與考核成本相比，按節超部分的5%獎罰。計算公式：獎罰額= (考核克金冶煉成本×冶煉作業量-實際完成同口徑成本總額±差異)*5%。控制指標比照考核指標進行考核，按節超額2%的比例獎罰。第二十一條 輔助生產車間計劃利潤指標考核：1. 機電車間、工程公司機電車間電修作業、工程公司的運輸隊運輸鏟裝服務作業及木工維修實行計劃利潤指標考核。1) 計算公式：計劃利潤=計劃收入-當月計劃成本實際利潤=實際收入-當月實際成本收入=工程量*計劃單價工程量=車輛的運輸量、鏟裝的工時、電修的工時、木工的工時等2) 考核方式當月計劃量為各生產單位提交的工程量，經主管職能

10、部門審核簽字后，于每月20日前提交給輔助生產車間及財務部等單位，作為當月計算指標的依據。完不成當月計劃利潤的，按利潤指標完成率發放工資（工資額=計劃工資額*利潤指標完成率）；超額部分按10%比例進行獎勵，每月按實際考核情況預發，季度統算，多退少補。2、平里店礦區1) 計算公式：內部考核利潤=產量*銷售價格-成本費用總額內部考核計劃利潤=計劃產量*銷售價格-計劃成本費用總額2) 考核方式：完不成當月計劃利潤的，按1%比例進行處罰；超額部分按1%比例進行獎勵，每月按實際考核情況預發，全年統算，多退少補。利潤計算時，黃金價格按300元/克計算，成本費用總額不含職工薪酬費用，金屬量按運營部驗收出礦量、

11、品位折算。第二十二條 各車間從制造成本中向在建工程轉出的費用必須按照規定的條件和比例轉，否則多轉出部分并入到考核費用中按照5%的比例獎罰；各車間轉入管理費用內的修理費轉回到各單位考核費用內按5%比例獎罰。第五章 后勤職能部室考核第二十三條 考核內容：管理費用的考核項目主要是可控費用包括辦公費、電話費、業務招待費、低值易耗品攤銷、郵電通訊費、宣傳費、印刷費、修理費、差旅費、實驗檢驗費、運輸吊裝費、警衛消防費、機物料消耗、綠化費、水電費、書刊資料費、咨詢費、勞動保護費、環境監測費、排污費、倉庫經費、取暖費等。對可控管理費用實行部室定額承包，實行月度進行預考核、季度兌現、年度通算，多退少補，嚴格按結

12、果進行獎懲；對于其他非可控費用，要嚴格審批手續，盡量壓縮費用開支到最低限度。管理費用為年度定額，原則上年度中間不調整。第二十四條 考核范圍：全礦所有管理部門均納入被考核單位。包括：綜合部、人力資源部、財務部、綜合計劃部、保衛部、安環部、運營管理部、后勤保障部、物資裝備公司分部、項目辦、信息化建設部。第二十五條 管理費用辦理部門：1. 綜合部負責辦公費、手機通訊費、業務招待費、低值易耗、印刷費、郵電通訊費、宣傳費的管理及各部室的指標定額分配。以上各項費用的發生必須經過綜合部統一調配審批發放，嚴禁其他部室私自購買與發生。2. 綜合部負責車輛管理及車輛費用考核辦法，辦理過路、過橋費、加油費用、修理費

13、等，并負責單車費用考核。3. 保衛部負責警衛消防費的使用控制。4. 安環部負責勞動保護費、排污費的使用控制。 5. 后勤保障部負責綠化費、取暖費、水費的使用控制。6. 信息化建設部負責辦公電話費、微機修理費的使用分配與控制。7. 人力資源部負責書刊資料費、培訓費等教育經費項目及工探親的差旅費控制，各部門的會議、業務等差旅費用由發生單位承擔。8. 物資裝備公司分部負責各部室領用的機物料、倉庫經費、電費的使用控制。9. 運營管理部負責直屬-165以上的承包費用及管理費用中的實驗檢驗費的使用控制。第二十六條 考核方式：1. 各部門的招待費、用車費，辦公費、電話費、低值易耗、微機修理費節超按5%獎罰。

14、2. 其他可控費用按照節超的2%獎罰。3. 各部室的負責人是該單位管理費用控制的直接責任人。所分管的部門費用節超按2%對負責人獎罰。4. 管理費用的獎懲考核以財務部統計數據為準，由財務部按規定時間進行統計，報礦部考核委員會批準后，對各單位進行獎罰。第六章 附 則第二十七條 本辦法已經礦長辦公會研究通過。第二十八條 本辦法自8月份開始執行。第二十九條 本考核辦法由財務部負責擬定、修改、解釋、考核。第三十條 各生產、輔助車間及部室根據本考核辦法制定本部門的相關考核細則。附：1、2011年7-12月份各車間成本費用考核定額2、管理費用考核指標表26附件1： 2011年7-12月份各車間成本費用考核定

15、額 單位：萬元序號單位1-6月份成本費用發生額7-12月份成本費用預算材料費動力費職工薪酬外包工程費制造費用成本費用總額作業量采掘量單位成本成本費用預算作業量采掘量單位成本考核成本單位考核成本控制成本單位控制成本可控費用不可控費用1采掘一車間9404.7720185130.59 4730.47 446363105.98 2200.14 49.29 2530.33 56.69 1463.15 197.91 669.88 563.79 539.08 1296.65 2采掘二車間6478.4669684392.97 6328.82 71683688.29 2573.84 35.91 3754.98

16、52.38 1825.12 235.23 661.95 1027.44 513.48 2065.59 3采掘三車間665.7560970109.19 3725.76 291690127.73 1762.68 60.43 1963.08 67.30 1281.90 88.67 675.11 196.39 392.11 1091.58 4提運車間1310.3585075415.40 2681.65 141789918.91 1843.24 13.00 838.41 5.91 365.82 1104.34 822.23 0.00 373.08 16.18 5充填車間1283.4424577652.2

17、2 2635.14 47352455.65 2189.38 46.24 445.76 9.41 1953.00 107.87 438.82 0.00 128.51 6.94 6直屬選礦車間4895.1293450152.38 4871.25 91612353.17 3386.4136.96 1484.84 16.21 1492.20 1189.04 1160.47 705.17 324.37 7新立選礦車間3165.2255894456.63 2946.59 50223258.67 1614.6132.15 1331.98 26.52 628.94 550.03 1001.96 435.64

18、330.02 8平里店礦區545.7517826306.15 9直屬冶煉室252.142798.46901.00 138.47 2598.34532.92 17.93 10.81 109.73 10管理費用14094.4217322.99 11合計(出礦）42095.351493445281.87 45381.13 1418355319.96 全年預算總額89401.80 注：充填車間固結材料量為46506噸，費用1716.23萬元，單獨考核。各輔助作業可控預算統計表(可控部分下降10%）預算期間：2011年人民幣單位：萬元序號單位工程量單位外購水電量材料動力制造可控可控合計人工費不可控制造費

19、外購水電成本本單位預算總數1機電車間供電作業萬度92000.00 51.903026.06477.96785.9393.986072.00 6329.8772新立動修供電作業萬度2206.64 34.4070034.40715.71390.18 1440.2873新立動修供暖作業78.35414.67093.02420.5222.05135.5944后勤保障部供暖作業347.24770.9831.269419.499134.0193.45646.9595后勤保障部供水作業噸134839.3525.21826.478051.696256.4494.69 402.8260000總費用合計537.1

20、29112.13127.333676.593512.6209.487556.878955.543備注：根據預算外報數據取出的數據。附件2： 管 理 費 用 考 核 指 標 表責任主體：綜合部預算期間：2011年金額單位：萬元項目上年預計年度預算1-6月實際7-12月余1-10月累計11-12月預計合計合計1289.19 354.05 1643.24 1101.44 611.33 490.10 辦公費71.92 20.00 91.92 50.50 26.60 23.90 郵電通訊費36.18 6.52 42.70 31.20 15.32 15.88 業務招待費196.55 65.33 261.8

21、8 230.00 126.26 103.74 低值易耗品53.72 15.95 69.67 30.50 19.42 11.08 宣傳費26.64 13.23 39.87 34.40 17.51 16.89 修理費111.97 24.30 136.26 46.80 25.57 21.23 差旅費103.71 27.82 131.53 81.80 40.72 41.08 環境衛生費14.21 14.21 0.00 0.00 0.00 會務費10.44 14.77 25.20 21.65 10.83 10.82 綠化費61.61 6.91 68.52 82.51 82.51 0.00 運輸費465.

22、97 159.22 625.20 403.90 203.03 200.87 其他136.28 136.28 88.18 43.55 44.62 責任主體：人力資源部預算期間：2011年金額單位：萬元項目上年預計年度預算1-6月實際7-12月余1-10月累計11-12月預計合計合計1.22 1.83 3.05 4.06 2.01 2.05 辦公費0.16 0.18 0.33 0.45 0.25 0.19 郵電通訊費0.30 0.09 0.39 0.33 0.16 0.17 修理費0.06 0.06 0.11 0.07 0.04 差旅費0.13 1.11 1.23 1.03 0.48 0.55 其

23、他0.58 0.46 1.03 2.13 1.04 1.09 責任主體： 財務部預算期間： 2011金額單位：萬元項目上年預計年度預算1-6月實際7-12月余1-10月累計11-12月預計合計合計22.75 4.41 27.16 48.68 7.40 41.28 辦公費1.73 0.53 2.26 4.16 2.25 1.91 郵電通訊費0.30 0.13 0.43 0.50 0.12 0.38 修理費0.21 0.21 0.86 0.00 0.86 差旅費2.73 3.32 6.05 3.62 1.96 1.66 咨詢費17.00 17.00 5.30 3.00 2.30 會務費0.00 0

24、.54 0.06 0.48 中介機構費0.00 20.20 0.00 20.20 其他0.78 0.43 1.21 13.50 0.00 13.50 責任主體：綜合計劃部預算期間：2011年金額單位：萬元項目上年預計年度預算1-6月實際7-12月余1-10月累計11-12月預計合計合計18.33 35.55 53.89 116.17 80.16 36.02 辦公費0.51 0.91 1.42 1.56 0.79 0.77 郵電通訊費0.36 0.25 0.61 0.99 0.42 0.57 修理費0.66 0.63 1.29 1.74 0.00 1.74 差旅費1.56 0.76 2.31 2

25、.58 1.46 1.12 咨詢費4.06 29.40 33.46 91.31 64.34 26.97 試驗檢驗費1.44 1.44 4.58 2.90 1.68 會務費2.74 1.47 4.21 1.08 0.00 1.08 運輸費0.40 0.40 10.03 9.65 0.38 其他8.45 0.29 8.75 2.29 0.59 1.70 責任主體：運營管理部預算期間：2011年金額單位：萬元項目上年預計年度預算1-6月實際7-12月余1-10月累計11-12月預計合計考核費用合計57.39 18.53 75.92 55.70 27.72 27.98 辦公費3.10 3.30 6.4

26、0 7.20 3.40 3.80 郵電通訊費0.32 0.09 0.41 0.54 0.23 0.31 修理費6.10 1.36 7.45 13.28 10.59 2.69 差旅費0.72 0.74 1.46 1.98 0.03 1.95 試驗檢驗費31.84 3.34 35.18 14.50 7.39 7.11 會務費1.49 0.53 2.02 1.73 0.04 1.69 運輸費2.16 2.43 4.59 5.78 2.01 3.78 其他11.66 6.74 18.40 10.69 4.04 6.65 控制費用各單位工程費4180.77 2191.71 1989.06 責任主體：安全

27、環保部預算期間：2011年金額單位：萬元項目上年預計年度預算1-6月實際7-12月余1-10月累計11-12月預計合計合計193.48 19.90 213.38 220.10 80.25 139.86 辦公費3.11 0.38 3.49 1.79 0.60 1.19 勞動保護費105.33 13.35 118.68 120.48 60.43 60.05 郵電通訊費0.17 0.05 0.21 0.23 0.10 0.13 低值易耗品0.13 0.13 0.36 0.02 0.34 修理費0.10 0.10 0.45 0.00 0.45 排污費69.20 69.20 72.00 0.00 72.

28、00 差旅費1.40 3.95 5.35 2.25 0.53 1.72 會務費1.26 1.06 2.32 1.80 1.53 0.27 運輸費3.31 0.22 3.53 6.25 3.69 2.56 其他9.47 0.90 10.37 14.50 13.35 1.16 責任主體：物資裝備公司分部預算期間：2011年金額單位：萬元項目上年預計年度預算1-6月實際7-12月余1-10月累計11-12月預計合計合計42.13 12.37 54.50 30.50 18.45 12.05 辦公費1.91 0.32 2.23 2.23 0.83 1.40 郵電通訊費1.26 0.46 1.72 1.3

29、0 1.03 0.27 修理費4.14 0.61 4.76 1.94 0.82 1.11 差旅費11.68 1.11 12.79 2.81 1.89 0.93 倉庫經費9.39 3.80 13.19 17.70 12.14 5.56 會務費0.31 0.45 0.76 0.67 0.67 0.00 運輸費2.14 5.32 7.46 1.63 0.70 0.93 其他11.30 0.30 11.60 2.23 0.38 1.85 責任主體：后勤保障部預算期間：2011年金額單位：萬元項目上年預計年度預算1-6月實際7-12月余1-10月累計11-12月預計合計合計34.96 22.53 57.50 36.27 22.31 13.96 辦公費1.61 0.35 1.96 1.84 0.65 1.19 郵電通訊費0.18 0.03 0.21 0.20 0.05 0.15 低值易耗品0.58 0.03 0.61 1.18 1.09 0.09 修理費3.97 2.