1、法學(xué) 企業(yè)法律風(fēng)險及防控體系我國改革開放以來， 經(jīng)濟建設(shè)取得了巨大成就， 現(xiàn)代企業(yè)在經(jīng)濟迅猛發(fā)展的背景下將面臨更 多的機遇和挑戰(zhàn)， 市場競爭在給企業(yè)帶來發(fā)展機遇的同時， 也帶來了日益增多的風(fēng)險。 這些 風(fēng)險中有自然風(fēng)險、 銷售風(fēng)險、 投資風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險等等之分， 商業(yè)類風(fēng)險隨機 多變， 具有不可預(yù)期性和防控性，而法律風(fēng)險則是可防控的，如果未正確對待法律風(fēng)險，將給企業(yè)帶來相當(dāng)嚴(yán)重的后果。 所以， 防控企業(yè)法律風(fēng)險需要企業(yè)建立健全一系列的體系和制 度，采取積極的措施，從而能盡最大限度地降低風(fēng)險帶來的損耗， 節(jié)約經(jīng)營成本， 使得企業(yè) 在危機四伏的經(jīng)濟戰(zhàn)場中能穩(wěn)健前進。一、企業(yè)法律風(fēng)險的概念

2、所謂風(fēng)險就是預(yù)期結(jié)果與實際出現(xiàn)的結(jié)果之間發(fā)生差異所帶來的損失或損害的可能性。 對于企業(yè)而言， 如果企業(yè)預(yù)期結(jié)果與實際出現(xiàn)的結(jié)果可能發(fā)生差異， 而這種差異又將給企業(yè) 帶來損失或損害，這就是風(fēng)險。 國有企業(yè)法律顧問管理辦法第一次正式提出了企業(yè)法律 風(fēng)險的概念。 所謂企業(yè)法律風(fēng)險， 是指企業(yè)預(yù)期與實際結(jié)果發(fā)生差異而帶來負(fù)面影響的可能 性。二、企業(yè)法律風(fēng)險的成因及特點（一）企業(yè)法律風(fēng)險的成因法律風(fēng)險產(chǎn)生的原因有很多， 根據(jù)引發(fā)法律風(fēng)險的因素來源， 可以分為企業(yè)外部法律風(fēng) 險和企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險。 所謂企業(yè)外部法律風(fēng)險， 是指由于企業(yè)以外的社會環(huán)境、 法律環(huán)境、 政策環(huán)境等外在因素引發(fā)的法律風(fēng)險。包括立法

3、不完備， 法律變遷，執(zhí)法不公正， 競爭對手 或合同相對人的人為因素及不可抗力等。 由于引發(fā)因素不是企業(yè)所能夠控制的， 因而企業(yè)不 能從根本上杜絕外部環(huán)境法律風(fēng)險的發(fā)生。 所謂企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險， 是指企業(yè)內(nèi)部管理、 經(jīng) 營行為、 經(jīng)營決策等因素引發(fā)的法律風(fēng)險。 表現(xiàn)為企業(yè)自身法律意識淡薄， 對法律環(huán)境認(rèn)知 不夠，經(jīng)營決策不考慮法律因素，甚至違法經(jīng)營等。（二）企業(yè)法律風(fēng)險的特點企業(yè)法律風(fēng)險具有以下特點：1、法律風(fēng)險的可預(yù)期性。在前面我們已經(jīng)提及了法律風(fēng)險的可預(yù)期性，也正是基于法 律風(fēng)險的此特點， 我們才能采取積極有效的措施應(yīng)對。 而產(chǎn)生這一特點的基礎(chǔ)則是法律法規(guī) 的指導(dǎo)性。法律風(fēng)險的可預(yù)期性也是企

4、業(yè)整個法律風(fēng)險防控工作的價值所在。2、法律風(fēng)險的普遍性。現(xiàn)代市場經(jīng)濟下導(dǎo)致的激烈競爭，市場經(jīng)濟行為的頻繁和企業(yè) 管理機制的復(fù)雜必然給企業(yè)帶來相當(dāng)普遍的法律風(fēng)險。3、法律風(fēng)險的多樣性。企業(yè)法律風(fēng)險的多種表現(xiàn)形式導(dǎo)致了法律風(fēng)險的多樣性特征， 在解決和應(yīng)對這些多樣化的法律問題時所涉及的將分別是不同部門的法律， 這本身也就是企 業(yè)法律風(fēng)險的復(fù)雜多樣化。三、企業(yè)法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式企業(yè)法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式多種多樣，主要分為以下幾種：（一）企業(yè)設(shè)立的法律風(fēng)險企業(yè)設(shè)立是企業(yè)產(chǎn)生的起始， 在此過程中會涉及到一系列的法律問題， 如果沒有對涉及 到的法律問題進行及時的解決， 那么必會在企業(yè)設(shè)立之后長期存在并影響企業(yè)，

5、 成為潛在的 法律風(fēng)險。 設(shè)立階段常見的法律風(fēng)險有企業(yè)形態(tài)選擇的法律風(fēng)險、 出資的法律風(fēng)險、 股東資 格的法律風(fēng)險、 行為限制的法律風(fēng)險等。 其中最大的風(fēng)險就是企業(yè)設(shè)立不成功， 究其主要原 因在于企業(yè)設(shè)立登記及設(shè)立必備條件上的生疏。（二）企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險" 治理機構(gòu) "一詞是由美國經(jīng)濟理論界提出的， 我國公司法關(guān)于治理結(jié)構(gòu)確立了公司組織 機構(gòu)由從事公司經(jīng)營活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機構(gòu)為公司最高領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。公司通過股東會、 董事會、 監(jiān)事會三會之間的權(quán)力分立與權(quán)力制衡平衡公司內(nèi)部不同利益主體之間的利益， 并 在組織制度上最大限度地保證公司的行為理性， 避免和減少獨斷專行的決

6、策給公司帶來的損 失，實現(xiàn)經(jīng)濟利益的最大化。 公司章程是規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的綱領(lǐng)性文件。 但是很多中國企 業(yè)的章程都是照搬工商行政管理機關(guān)的范本， 條款簡單， 公司決策、 執(zhí)行及監(jiān)督的職責(zé)劃分 不明， 缺乏可操作性， 根本不能滿足規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)的需要， 導(dǎo)致公司治理結(jié)構(gòu)存在巨大 的法律風(fēng)險。（三）企業(yè)經(jīng)營的法律風(fēng)險1、企業(yè)債權(quán)債務(wù)管理的法律風(fēng)險債權(quán)債務(wù)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種業(yè)務(wù)而形成的應(yīng)收應(yīng)付。 對債權(quán)債務(wù)的控制， 實質(zhì)關(guān)系到公司與客戶、 供應(yīng)商合作關(guān)系的維護與利益調(diào)整。 如果企業(yè)未對債權(quán)債務(wù)的管理 給予足夠的重視，勢必造成企業(yè)死賬、呆賬的大量增加， 從而制約企業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展。在對債 權(quán)

7、債務(wù)法律風(fēng)險的防控中， 企業(yè)應(yīng)做好確切的記錄， 保證應(yīng)收賬款及時收回， 盡可能縮短債 權(quán)期限，合理確定債務(wù)規(guī)模，減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，保證資金的正常周轉(zhuǎn)。2、企業(yè)合同管理的法律風(fēng)險合同法律風(fēng)險是指在合同訂立、 生效、履行、變更和轉(zhuǎn)讓、 終止及違約責(zé)任的確定過程 中，合同當(dāng)事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。 合同作為一種實現(xiàn)合同當(dāng)事人利益的 手段或者工具， 具有動態(tài)性， 雙方當(dāng)事人通過合同確定的權(quán)利義務(wù)的旅行， 最終需要確定某 種財產(chǎn)關(guān)系或者與財產(chǎn)關(guān)系相關(guān)的狀態(tài)的變化，得到一種靜態(tài)財產(chǎn)歸屬或類似的歸屬關(guān)系。 而在實現(xiàn)最終的靜態(tài)歸屬過程中， 可能有各種因素影響最終歸屬關(guān)系的視線， 當(dāng)合同利益的 取得或

8、者實現(xiàn)出現(xiàn)障礙，一種根源于合同利益的損失風(fēng)險就展現(xiàn)出來。3、企業(yè)人力資源管理的法律風(fēng)險在企業(yè)人力資源管理過程各個環(huán)節(jié)中，從面試、錄用、簽訂勞動合同直至離職，都有相 關(guān)的勞動法律法規(guī)的約束。尤其將于 2008 年 1 月 1 日實施的勞動合同法對勞動合同的 簽訂和履行作出了較大的調(diào)整。 企業(yè)的任何不遵守法律的行為都會造成法律風(fēng)險。 人力資源 管理的法律風(fēng)險產(chǎn)生于勞動者與用人單位享有的權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)之間的沖突， 主要表現(xiàn)在勞 動合同的履行、勞動關(guān)系的解除以及工資報酬、福利待遇、勞動保護等方面發(fā)生的糾紛。4、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護的法律風(fēng)險隨著國家對知識產(chǎn)權(quán)保護力度的加大， 社會各界對知識產(chǎn)權(quán)保護意識的提

9、高， 知識產(chǎn)權(quán) 糾紛案件日益增多。 這類案件涉及的賠償金額較高， 往往給企業(yè)造成較大的經(jīng)濟損失。 尤其 是中國加入 WTO以后，國內(nèi)的知識產(chǎn)權(quán)立法與執(zhí)法均必須達(dá)到TRIPS協(xié)議的最低標(biāo)準(zhǔn)，因此，在越來越多的經(jīng)營領(lǐng)域，侵犯知識產(chǎn)權(quán)的風(fēng)險可能決定一個企業(yè)的存亡。5、企業(yè)財務(wù)會計及稅收法律風(fēng)險財務(wù)會計制度是企業(yè)健康發(fā)展的必然要求， 財務(wù)會計制度完整全面地揭示了企業(yè)資金運 動地基本情況等經(jīng)濟信息。 對于組織企業(yè)資金運動、 處理企業(yè)與個方面得財務(wù)關(guān)系起著重要 作用， 由其發(fā)生的法律風(fēng)險影響重大。 稅收法律風(fēng)險則指企業(yè)涉稅行為引起的法律風(fēng)險， 包 括偷稅、漏稅、避稅等。企業(yè)財務(wù)會計及稅收是整個法律風(fēng)險防控

10、中的最薄弱環(huán)節(jié)。6、企業(yè)訴訟法律風(fēng)險企業(yè)訴訟的結(jié)果將對企業(yè)的利益造成直接或間接的影響，企業(yè)訴訟涉及到調(diào)查取證、 參加庭審、協(xié)調(diào)關(guān)系等復(fù)雜過程，任何一個環(huán)節(jié)處理不妥，對案件的結(jié)果都將產(chǎn)生影響。四、企業(yè)法律風(fēng)險防控體系概述（一）建立法律風(fēng)險防控體系所遵循的原則1、事先防范事先防范是基礎(chǔ)。事先防范與事后救濟相比， 事后救濟的成本高、 效果差。事后控制不 如事中控制， 事中控制不如事前防范。 事前防范就是企業(yè)自身的免疫系統(tǒng)， 能夠使企業(yè)法律 風(fēng)險防患于未然。 因此以企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層、 決策層的重視和支持為前提， 要切實增強防范風(fēng)險 的意識。2、事中控制企業(yè)的運營時動態(tài)的， 法律風(fēng)險的存在也是動態(tài)的， 對法

11、律風(fēng)險進行的防范與管理也應(yīng) 該是動態(tài)的。 這就要在具體工作地過程中進行有效地控制。 比如， 法律風(fēng)險的過程控制是企 業(yè)法律風(fēng)險防范與管理工作的關(guān)鍵因素， 它對有效控制法律風(fēng)險， 健全企業(yè)法律風(fēng)險防范體 系具有重要意義。3、事后補救事后補救要主動。 主動開展司法救濟和維權(quán)工作， 控制和化解風(fēng)險。 在企業(yè)發(fā)生法律糾 紛或企業(yè)合法權(quán)益受到侵害時，通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，依法維護企業(yè)的合法 權(quán)益，可以最大限度地避免或挽回企業(yè)的經(jīng)濟損失。（二）企業(yè)法律風(fēng)險防控體系的建立根據(jù)企業(yè)面臨的環(huán)境和自身發(fā)展的需要， 從防范法律風(fēng)險的角度構(gòu)筑企業(yè)法律風(fēng)險防控 體系，主要內(nèi)容應(yīng)涉及九個子系統(tǒng)：即企業(yè)、公司治

12、理結(jié)構(gòu)；企業(yè)合同風(fēng)險防范體系；企業(yè) 知識產(chǎn)權(quán)保護體系； 企業(yè)人力資源法律保障體系； 企業(yè)重大重組項目風(fēng)險防范體系； 企業(yè)法 律風(fēng)險預(yù)警機制；企業(yè)法律風(fēng)險救濟機制；法律培訓(xùn)；企業(yè)法律風(fēng)險年度評估等。 由于篇幅 的關(guān)系， 本文不能在此對各個子系統(tǒng)進行一一分析， 所以僅就在架構(gòu)企業(yè)法律風(fēng)險防控體系 的過程中應(yīng)注意的事項做幾點說明。1、提高和強化法律風(fēng)險意識。 提高和強化法律風(fēng)險意識是識別風(fēng)險、 化解風(fēng)險的前提， 也是建立健全法律風(fēng)險防范機制的思想基礎(chǔ)。美國通用電氣公司原總裁杰克 • 韋爾奇在 回答別人問他最擔(dān)心什么時說："其實并不是GE的業(yè)務(wù)使我擔(dān)心，而是有什么人做了從法

13、律 上看非常愚蠢的事而給公司的聲譽帶來污點并使公司毀于一旦。"隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化和完善， 企業(yè)經(jīng)營者必須具有強烈的法律風(fēng)險意識。 法律風(fēng)險一旦發(fā)生， 會給企業(yè) 帶來嚴(yán)重的后果，但事前是可防可控的，因而要提高和強化風(fēng)險意識，加強防范工作。2、建立科學(xué)的法律事務(wù)工作流程。 科學(xué)的法律事務(wù)工作流程使得分工明確， 效率提高。 企業(yè)應(yīng)建立起由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人統(tǒng)一負(fù)責(zé)， 企業(yè)總法律顧問或分管有關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)負(fù)責(zé)人分 工組織，企業(yè)法律事務(wù)機構(gòu)具體實施， 有關(guān)業(yè)務(wù)機構(gòu)相互配合的重大法律事務(wù)管理工作流程。 從而在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，及時預(yù)警，有效應(yīng)對等各方面組織協(xié)調(diào)配合有度。3、廣泛搜集風(fēng)險信息，清理排查風(fēng)險點，不斷完善法律風(fēng)險防控體系。在平時應(yīng)廣泛 搜集風(fēng)險信息，做到未雨綢繆。積極排查風(fēng)險點，集中清理，建立并及時更新風(fēng)險信息庫。企業(yè)法律風(fēng)險防控體系的建