1、對農村信用社現實問題與有效監管問題的探討云南銀監局保山分局統計信息科 周易達社會主義新農村建設為農村信用社發展提供了空前的歷史機遇和廣闊的口rti空間，同 時，也給農村信用社帶來了巨大的挑戰：在內部，由于法人治理結構的不完善和科學管理機 制不健全；業務創新發展乏力；經濟案件吋有發生，風險難以控制。在外部，行政干涉多， 信用環境差，逃廢債務現象嚴重，競爭對手日益強大。加上艱難曲折的歷史發展歷程，在農 村信用社逐步沉積了一系列矛盾和問題，而且隨著改革進程的加快，這些矛盾和問題顯得越 來越突出，影響越來越大。正如黃菊副總理所說：“農村信用社問題，不是一個單純的金融 問題，而是事關農業發展、農民增收和

2、農村穩定大局的重要問題。”因此，農村信用社務必 認真研究血臨的問題和應對措施。銀監會及其派出機構務必認真研究對農村信用社的有效監 管問題。一、農村信用社面臨的問題：不可回避的“六大難”（一）管理體制和產權制度改革問題多難度大農村信用社的改革，是支持農村經濟發展和全面建設小康社會的客觀要求，是完善農村 金融服務體系、改善農村金融服務的現實需要，更是促進自身健康發展，更好地為“三農” 提供金融服務的迫切需要。改革的核心是管理體制和產權制度改革。在改革過程中必須弄清 楚并解決好下列問題：農村信用社的風險底數是多少？風險整體狀況如何？主要風險源在哪 些地方？風險的地區分布特點如何？怎么做才能達到既堅持

3、服務“三農”的方向，又堅持市 場化、商業化取向？既能按照現代金融企業的要求，又能把自身辦成產權明晰、經營有特色 的社區性農村銀行業機構？（二）競爭對手強大難發展農村信用社很快就不再是“一家獨大” 了，而是而對強大競爭對手的“弱勢群體”，在 不久的將來，至少迎來五大競爭對手：1、農業銀行：重新定位縣城經濟農業銀行點多面廣、城鄉優勢明顯，“三農”曾是其傳統市場，現在經營戰略已從城市 悄悄轉回農村。2005年8月，農業銀行總行行長楊明生在新頤調研時強調，農業銀行要以 縣域經濟為重點，做人做強縣域金融，實施城鄉一體化經營，積極打造縣域金融精品網點， 充分發揮農業銀行縣域商業主渠道的作用。目前，農業銀行

4、為“三農”提供的金融服務主要 包括支持農業產業化、小城鎮建設和信貸扶貧等。2、國家開發銀行：轉向新農村建設在2006年初國家開發銀行年度工作會議上，開行提出要高舉建設新農村的旗幟，按照 屮央1號文件精神，加大支持農村基礎設施建設和農業資源開發,并對具體工作進行了布置。 如：為支持農民工培訓，開行與有關部門共同起草了農民工培訓示范基地建設工程通知 （勞社部發2006j14號），并發放農民工培訓助學貸款300萬元。2006年一季度，開行發放 新農村建設貸款65. 77億元，貸款余額510. 54億元，中小企業貸款余額達到161.8億元。3、郵政儲蓄銀行：已獲批準2006年6月，經國務院同意，中國銀

5、監會批準籌建中國郵政儲蓄銀行，要求郵政儲蓄 銀行的籌建工作應在6個月內完成。據統計，郵政儲蓄資產組合的各類關鍵指標值處于正常 范圍，未形成任何不良資產。而農村信用社則由于歷史包袱沉重，不良資產比例高居不下。4、ngo小額信貸組織：正在試點2005年5月，人民銀行正式將陜西、四川、貴州、山西四省確定為實施ngo小額信貸 試點地區。2005年12月27日，“日升隆”和“晉源泰”兩家以明清票號方式命名的小額 貸款公司揭牌成立。2006年2月25日，利州小額貸款有限公司正式掛牌營業。一旦四省n g0小額信貸組織試點成功后，并在全國范圍內推廣，直接受到沖擊的將是農村信用社！5、農業發展銀行：拓寬涉農業務

6、在糧食購銷體制改革基本完成后,農業發展銀行在負責糧棉油收購、儲運等環節的資金 提供基礎上調整充實業務范i韋i，積極開辦糧油產業化經營貸款，并逐步開辦扶貧開發項目貸 款、農業綜合開發貸款、農村基本建設和技術改造貸款業務。（三）內部環境和外部環境難改善內部環境和外部環境欠佳是信用社經營發展的一道難題。內部環境欠佳主要表現：一是 自身包袱沉重，抵御風險的能力差。二是內控制度薄弱，案件農村化傾向嚴重。三是自身員 工素質低，易發生業務違規風險和操作風險。四是激勵約束機制不健全，易誘發道德風險。 五是信息技術落后，通存通兌困難。外部環境欠佳的主要表現：一是農村信用社優惠政策較 少，制約了業務發展。二是省政

7、府直管后，從壞處著想，有可能出現權力尋租現象，造成新 的行政干預。三是信用環境較差，逃廢債務和地方保護主義現象時有發生，使信用社的合法 權益難以得到有效保障。（四）市場定位難界定農村信用社市場定位于“三農”是不爭的事實，但“三農”的界線一直有許多爭議，甚 至有人認為，農村信用社超出了它的服務對象和服務區域范圍。這個問題，應當從農村信用 社當前經營發展實際出發，對“三農”內涵適當擴大，應在傳統的“農業、農民和農村經濟 組織”的基礎上擴展至涉農企業、涉農經濟組織和為農業、農村經濟服務的個體工商戶和私 營企業；服務區域可擴展至縣域及大屮城市的城鄉結合部。只有這樣，才能更好地堅持市場 化、商業化取向，

8、才能適應現代金融企業的要求。（五）法人治理結構難改進法人治理結構至少存在著兩方血的問題：一是法人治理結構形式化。大部分農村信用社 “三會”（理事會、監事會和社員代表大會）制度基本流于形式，往往是理事g或主任“一 言堂”，缺乏民主管理的實質內容。二是法人治理結構職能弱化。特別是監事會，兒乎是空 置，對理事會、社務會經營決策和運作行為再監督的作用發揮不夠，有的監事長干脆充當了 總稽核、保衛科長的職責。（六）有效監管難有效：監管框架雖初步建成，有效監管仍效率不高1、監管得到重視，監管框架初步建成銀監會對農村信用社實施監管以來，借鑒國外成熟的監管思想及方法體系，建立了一套 監管的方法和內容體系。一是強

9、化了對農村信用社的監管，落實了責任。二是將風險防范放 在首位，制定了相應的風險監管模式。初步確立了資產風險為中心的監管內容體系，建立了 資本充足率、資產負債管理等監管指標體系，初步建立了風險預警和風險防范體系。三是采 取了現場檢查與非現場監管結合的全面監管方式。開發了非現場監管自下而上的農村信用 社非現場監管系統，試行了依據現場檢查規程而推出的農村信用社現場檢查系統。四 是對部分機構出現的風險進行了綜合處置.如充分利用央行票據置換，對不良貸款實行了五 級分類處置等。五是結合農村信用社管理體制的變革，分別實施了以法人監管為主體的監管 模式。農村信用社的經營行為初步得到了規范，風險意識、效益觀念、

10、成本控制、內部管理 取得了明顯的進步，初步建立起了風險防范的制度監管框架。2、理想現實差距太大，有效監管效率不高銀監會成立后，rh于是借鑒發達國家監管方法體系和指標體系，在應用于農村信用社監 管的實踐中，表現出理想和現實差距太大，監管方法體系和指標體系都不能充分發揮作用， 導致監管效率不高。主要原因有四：一是農村信用社改革不到位。農村信用社存在著法人治 理結構權責不清晰、經營管理較粗放、累積風險較大、公共基礎設施薄弱，缺乏解決問題的 有效機制和程序，尚未建立系統性危機的保護機制等客觀原因，從而導致監管方法失靈。二是現場監管與非現場監管難以有效結合。信息披露不夠及時、準確、全面，報表體系不夠 規

11、范，反應出來的監測指標體系失真，使非現場監管失去意義。三是監管內容繁瑣。基層分 局人少事繁，信用社點多血廣，日常工作疲于應付，無法從深層次介入農村信用社經營管理 的整個流程循環。四是監管缺乏應有主動性和創造性。監管權、責、利的激勵和約束機制 尚未完全建立。二、農村信用社的發展機遇：五年時間兩件事（一）“關鍵時期”帶來空前發展機遇農村人口多是中國的國情，只有發展好農村經濟，建設好農民的家園，讓農民過上寬裕 的生活，才能保障全體人民共享經濟社會發展成果，才能不斷擴人內需和促進國民經濟持續 發展。因此，2006年中共中央國務院關于推進社會主義新農村建設的若干意見屮指出, 建設社會主義新農村是中國現代

12、化進程中的重大歷史任務。而（2006-2010年）是社會主義新 農村建設打下堅實基礎的關鍵時期，是推進現代農業建設邁出重大步伐的關鍵時期，是構建 新型工農城鄉關系取得突破進展的關鍵時期，也是農村全面建設小康加速推進的關鍵時期。 在如此難得的新形勢下，扎根農村、服務農民、發展農業的農村信用社應積極運用金融杠桿, 全方位支持農村產業結構調整，以促進農業增產、農民增收、農村經濟發展為己任，在發展 中解決內外部沉積的矛盾和問題。（二）農村信用社應辦好兩件事：加快改革步伐和加強隊伍建設針對上述問題，農村信用社應在競爭對手尚未形成之前，加快自身發展步伐。一是要加 快改革步伐，這是核心。充分利用龐大客戶群體

13、的優勢，保持農民心中的良好形彖，改進法 人治理結構和轉換經營機制，創新屮間業務品種，調整收入結構，增強綜合競爭實力，改革 并完善薪酬分配制度，調動員工積極性，引進現代信息技術，加強信息科技手段、服務網絡 建設等金融基礎。二是要加強隊伍建設，這是重點。必須按照銀監會關于優化農村合作 金融機構人力資源結構的指導意見，推動農村合作金融機構人力資源管理改革，為發展提 供智力支持和人力保證。科學制定人力資源規劃，加快勞動用工制度改革，建立引進開發人 才的激勵機制，加人員工的培訓教育力度。盡快形成與現代金融業發展要求相協調的員工總 量、年齡梯次和文化、專業、分布結構，具備現代金融企業經營管理、風險管理、市

14、場運作 和業務創新等方面的專業知識的高層次復合型人才、核心人才能夠滿足礙要，建成一支高素 質的經營管理人員隊伍和一支高水平的專業技術人員隊伍。三、農村信用社的有效監管：探索有效監管新途徑針對農村信用社面臨的“六大難”和空前的歷史發展機遇，監管當局應把國際先進監管 理念的運用與國內落后現實的實際有機結合起來，積極探索有效監管新途徑。可從五個方面 著手：一是建立一支高素質的監管隊伍。目前，農村信用社監管隊伍人才數量匱乏，知識結 構不合理，分布不均勻，尤其是缺乏真正熟悉農村信用社業務和運作規律，能夠較好把握國 際銀行業發展趨勢的高層次、高技能的復合型人才。因此，迫切需要打造一支學習型、專家 型、創新

15、型、務實型、德才兼備的高素質的銀行業監管干部隊伍，這既是提高監管專業化水 平的現實需要，更是銀行業監管事業可持續發展的必然要求。二是制定一套監管約束激勵機制。進一步完善績效考核制度，加快約束激勵機制建設, 實現人的全而發展。應堅持物質激勵方式與其他激勵方式相結合，利用榜樣激勵、榮譽激勵、 口主權激勵、升遷發展激勵等各種激勵措施適當滿足其受尊重、更高委任、自我價值實現等 等更高層次需要，來引導和推動其更好地發揮自覺性、能動性和創造性。另外，對于監管人 員提出的合理化建議、監管創新也應給予一定的獎勵。三是設計一套信用社持續監管手段。利用“農信銀資金清算中心有限責任公司”成立, 農村信用社信息化程度提高的契機，適時推出相應的監管品種和創新監管手段。加快監管信 息系統建設步伐，提高非現場監管的有效性，加強實證分析與研究，設計一套符合農村信用 社實際的風險指標體系和風險評價標準。四是堅持法人監管和風險監管原則。必須堅持法人監管和風險監管原則，完善對農村 信用社風險評價和處置體系的設計，以確保監管有的放矢，對癥下藥，逐步向規范化過渡。 達到主動監管、超前監管、依法監管、科學監管的目標，提高監管的效能。五是介入經營管理和人本管理全過程。從農村信用社的實際情況出發，監管人員應介 入經營管理和人本管理全過程，仔細了解各類業務流程，深刻探查風險