1、2021-11-131第六章第六章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行 commercial banks了解商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)與職能了解商業(yè)銀行的基本概念、性質(zhì)與職能理解商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)理解商業(yè)銀行的類型和組織結(jié)構(gòu)掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成掌握商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及其構(gòu)成掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本理論和基本原則掌握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本理論和基本原則http:/ 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念一、商業(yè)銀行的概念（1）依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來(lái)源）依靠吸收存款作為其發(fā)放貸款的主要來(lái)源（2）創(chuàng)造存款貨幣（派生存款）創(chuàng)造存款貨幣（派生存款）（3）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍廣泛）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍廣泛1

2、 1、商業(yè)銀行、商業(yè)銀行: :以經(jīng)營(yíng)存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主以經(jīng)營(yíng)存款、貸款、辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算為主要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融企業(yè)。要業(yè)務(wù)，以盈利為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的金融企業(yè)。負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)2021-11-1332、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過(guò)兩條途徑、現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生主要通過(guò)兩條途徑 l舊的高利貸性質(zhì)的銀行舊的高利貸性質(zhì)的銀行l(wèi)根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建根據(jù)股份制原則，以股份公司的形式創(chuàng)建1694年，英格蘭銀行（年，英格蘭銀行（bank of england）的成立，標(biāo)志）的成立，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。2021-11-134二、商業(yè)銀行

3、的性質(zhì)與職能二、商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)（一）商業(yè)銀行的性質(zhì)1、具有一般企業(yè)的特征：、具有一般企業(yè)的特征： 利潤(rùn)最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展利潤(rùn)最大化目標(biāo)、自負(fù)盈虧、自求發(fā)展2、自身的特點(diǎn)、自身的特點(diǎn)（1）經(jīng)營(yíng)對(duì)象：貨幣資本）經(jīng)營(yíng)對(duì)象：貨幣資本（2）經(jīng)營(yíng)方式：貨幣資本有條件的暫時(shí)讓渡，所有權(quán)與使）經(jīng)營(yíng)方式：貨幣資本有條件的暫時(shí)讓渡，所有權(quán)與使用權(quán)分離用權(quán)分離（3）中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑）中央銀行實(shí)施貨幣政策的最重要的基礎(chǔ)和途徑（4）高負(fù)債比例）高負(fù)債比例 2021-11-1353、與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別、與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別吸收活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣吸收

4、活期存款、創(chuàng)造和收縮存款貨幣商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，向客戶提供多功能、綜合性金融負(fù)債為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。服務(wù)的金融企業(yè)。2021-11-136（二）商業(yè)銀行的職能（二）商業(yè)銀行的職能1、信用中介（最基本）、信用中介（最基本）資金需求者資金需求者 銀銀 行行閑散閑散 資金資金供供 給者給者 存款存款（負(fù)債業(yè)務(wù)）（負(fù)債業(yè)務(wù)）貸貸 款款資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)2、支付中介、支付中介 通過(guò)客戶通過(guò)客戶 活期存款帳戶活期存款帳戶 資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、資金的轉(zhuǎn)移為客戶辦理貨幣結(jié)算、收付、兌

5、換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng)收付、兌換和存款轉(zhuǎn)移等業(yè)務(wù)活動(dòng) 節(jié)約流通費(fèi)用節(jié)約流通費(fèi)用/降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來(lái)源降低銀行的籌資成本，擴(kuò)大銀行的資金來(lái)源 2021-11-1373、信用創(chuàng)造、信用創(chuàng)造 信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造:商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款、發(fā)放貸款，從商業(yè)銀行通過(guò)吸收活期存款、發(fā)放貸款，從 而而增加銀行的資金來(lái)源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。增加銀行的資金來(lái)源、擴(kuò)大社會(huì)貨幣供應(yīng)量。前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算前提：支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算原始存款、法定存款準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率原始存款、法定存款準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率2021-11-138例：法定存款準(zhǔn)備金率例：法定存款準(zhǔn)備金率10，假定，假定a存入存入10

6、0元元假定銀行向假定銀行向b貸款貸款90元，元，b把錢存入其銀行賬戶把錢存入其銀行賬戶2021-11-1394、金融服務(wù)、金融服務(wù) 為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等為客戶提供財(cái)務(wù)咨詢、融資代理、信托租賃、代收代付等各種金融服務(wù)各種金融服務(wù)2021-11-1310（三）商業(yè)銀行的類型（三）商業(yè)銀行的類型職能分工型（分業(yè)經(jīng)營(yíng)）：職能分工型（分業(yè)經(jīng)營(yíng)）：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相分銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)相分 離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。（英國(guó)、美國(guó)、日本）離，主要以短期存貸款業(yè)務(wù)為主。（英國(guó)、美國(guó)、日本）全能型（混業(yè)）：全能型（混業(yè)）：銀行可經(jīng)營(yíng)全部金融業(yè)務(wù)，德國(guó)、瑞士

7、、荷蘭銀行可經(jīng)營(yíng)全部金融業(yè)務(wù)，德國(guó)、瑞士、荷蘭 保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展保持銀行的安全性和清償力但限制銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于銀行開(kāi)展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有利于銀行開(kāi)展全面的業(yè)務(wù)但加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)2021-11-1311（四）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（四）商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)1 1、單一銀行制、單一銀行制 銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)銀行業(yè)務(wù)由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，不設(shè)立任何分支機(jī)構(gòu)遏制金融資本壟斷遏制金融資本壟斷易于管理費(fèi)用低易于管理費(fèi)用低銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)銀行與地方關(guān)系密切，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)優(yōu)優(yōu) 點(diǎn)點(diǎn)與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛

8、盾，削弱了競(jìng)爭(zhēng)力與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾，削弱了競(jìng)爭(zhēng)力經(jīng)營(yíng)成本較高經(jīng)營(yíng)成本較高業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大缺缺 點(diǎn)點(diǎn)2021-11-13122、分支行制、分支行制 分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍分支銀行制又稱總分行制，法律允許在總行之下，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。總行制總行制：總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)：總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)總管理處制總管理處制：總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營(yíng)：總行只負(fù)責(zé)管理和控制分支行除，本身不對(duì)外營(yíng) 業(yè)

9、，在總行所在地另設(shè)分支行或營(yíng)業(yè)部開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。業(yè)，在總行所在地另設(shè)分支行或營(yíng)業(yè)部開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。2021-11-13133、銀行持股公司制、銀行持股公司制 由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收由一個(gè)企業(yè)集團(tuán)成立控股公司，再由該公司控制或者收購(gòu)若干銀行的組織形式。購(gòu)若干銀行的組織形式。 擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力，擴(kuò)大銀行資本總量，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力，彌補(bǔ)單一制的不足彌補(bǔ)單一制的不足。4、連鎖銀行制、連鎖銀行制 由個(gè)人或某一集體通過(guò)購(gòu)買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，由個(gè)人或某一集體通過(guò)購(gòu)買若干家獨(dú)立銀行的多數(shù)股票，或以其他法律允許的方式取得對(duì)這些銀行的控制權(quán)力的一種組

10、或以其他法律允許的方式取得對(duì)這些銀行的控制權(quán)力的一種組織形式。織形式。2021-11-1314第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)l負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)liability business l資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)asset business l中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)mid-business /off- balance sheet business2021-11-1315一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)l銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款銀行資本：銀行存在和發(fā)展的先決條件，保障客戶存款l存款業(yè)務(wù)：主要的資金來(lái)源存款業(yè)務(wù)：主要的資金來(lái)源 70708080l借款

11、業(yè)務(wù)借款業(yè)務(wù)2021-11-1316（一）銀行資本（一）銀行資本1、注冊(cè)資本：、注冊(cè)資本：10億人民幣（普通股、優(yōu)先股）億人民幣（普通股、優(yōu)先股）2、資本公積金：、資本公積金：資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值、接資本溢價(jià)、股票溢價(jià)、法定資產(chǎn)重估增值、接受資產(chǎn)捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值受資產(chǎn)捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值（1）資本溢價(jià)：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)實(shí)際收到投資者投入的資金總）資本溢價(jià)：商業(yè)銀行設(shè)立時(shí)實(shí)際收到投資者投入的資金總 額（實(shí)收資本）超過(guò)其注冊(cè)資本的部分。額（實(shí)收資本）超過(guò)其注冊(cè)資本的部分。（2）股票溢價(jià)：股票發(fā)行價(jià)格超過(guò)其面值的部分）股票溢價(jià)：股票發(fā)行價(jià)格超過(guò)其面值的部分3、盈余公積：、盈余公積：從稅后利潤(rùn)中

12、提取的公積金，可以彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn)從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，可以彌補(bǔ)虧損或轉(zhuǎn) 增銀行資本。增銀行資本。4、未分配利潤(rùn)、未分配利潤(rùn)2021-11-1317（二）存款業(yè)務(wù)（二）存款業(yè)務(wù)l活期存款（可簽發(fā)支票）活期存款（可簽發(fā)支票）l定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源定期存款：商業(yè)銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源l儲(chǔ)蓄存款：主要針對(duì)居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款：主要針對(duì)居民個(gè)人（三）借款業(yè)務(wù)（三）借款業(yè)務(wù)1、向中央銀行借款、向中央銀行借款 緩解流動(dòng)性不足緩解流動(dòng)性不足再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)：把貼現(xiàn)買進(jìn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給：把貼現(xiàn)買進(jìn)的尚未到期的商業(yè)票據(jù)出售給 中央銀行中央銀行再貸款再貸款：開(kāi)出本票或借據(jù)，以信用方式，通過(guò)抵押直接從央：

13、開(kāi)出本票或借據(jù)，以信用方式，通過(guò)抵押直接從央 行取得貸款。行取得貸款。2021-11-13182、銀行同業(yè)拆入、銀行同業(yè)拆入 商業(yè)銀行之間或與其他金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)行的資金融通商業(yè)銀行之間或與其他金融機(jī)構(gòu)相互進(jìn)行的資金融通 彌補(bǔ)商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準(zhǔn)備金不足彌補(bǔ)商業(yè)銀行在中央銀行存款賬戶上的準(zhǔn)備金不足3、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款、向國(guó)際金融市場(chǎng)借款 歐洲貨幣歐洲貨幣(eurocurrency) ：指存放在貨幣發(fā)行國(guó)境外指存放在貨幣發(fā)行國(guó)境外其他國(guó)家銀行中的各國(guó)貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲其他國(guó)家銀行中的各國(guó)貨幣。（歐洲美元、歐洲日元、歐洲英鎊）英鎊） 歐洲貨幣市場(chǎng)：歐洲貨幣市場(chǎng)：在貨幣發(fā)行

14、國(guó)境外存儲(chǔ)和貸放該國(guó)貨幣的在貨幣發(fā)行國(guó)境外存儲(chǔ)和貸放該國(guó)貨幣的市場(chǎng)市場(chǎng) 交易地交易地a 日日交易貨幣交易貨幣 美元美元交易者交易者b 美美交易者交易者 c 英英2021-11-13194、回購(gòu)協(xié)議交易、回購(gòu)協(xié)議交易 商業(yè)銀行在通過(guò)出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時(shí)，商業(yè)銀行在通過(guò)出售證券等金融資產(chǎn)取得資金的同時(shí)，約定在一定期限后按約定價(jià)格贖回所賣證券，以獲取即時(shí)可約定在一定期限后按約定價(jià)格贖回所賣證券，以獲取即時(shí)可用資金的交易方式。用資金的交易方式。5、發(fā)行金融債券、發(fā)行金融債券l資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足資本性金融債券：彌補(bǔ)銀行資本不足l一般性金融債券：籌集長(zhǎng)期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金一

15、般性金融債券：籌集長(zhǎng)期貸款、投資等業(yè)務(wù)所需資金2021-11-1320二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通：資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)。過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚的貨幣資金加以運(yùn)用獲取收益的業(yè)務(wù)。l現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)l貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)l貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)l證券投資業(yè)務(wù)證券投資業(yè)務(wù)2021-11-1321（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1、庫(kù)存現(xiàn)金、庫(kù)存現(xiàn)金：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開(kāi)支所需：應(yīng)付存款戶提取現(xiàn)金和日常開(kāi)支所需2、準(zhǔn)備金存款、準(zhǔn)備金存款l法定存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行從其吸收的

16、存款中按法定存款準(zhǔn)法定存款準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行從其吸收的存款中按法定存款準(zhǔn) 備金率提取備金率提取 的，并存放在中央銀行的資金。的，并存放在中央銀行的資金。l超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過(guò)法定準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金：商業(yè)銀行在中央銀行的存款中超過(guò)法定準(zhǔn)備金 的存款。的存款。2021-11-13223、銀行同業(yè)存款、銀行同業(yè)存款 商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。商業(yè)銀行存放在其他商業(yè)銀行的資金。 方便清算業(yè)務(wù)方便清算業(yè)務(wù)4、托收未達(dá)款、托收未達(dá)款：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng)：商業(yè)銀行應(yīng)收的清算款項(xiàng) 現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)現(xiàn)金資產(chǎn)是非盈利資產(chǎn)（或低息），是商業(yè)銀行的第一準(zhǔn)

17、備，用來(lái)滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性（支付）需要的。備，用來(lái)滿足商業(yè)銀行的流動(dòng)性（支付）需要的。2021-11-1323（二）貸款業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù) 貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將其吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補(bǔ)充資金的企業(yè)，從吸收的資金，按照一定的條件貸放給需要補(bǔ)充資金的企業(yè)，從而獲得受益的業(yè)務(wù)。（而獲得受益的業(yè)務(wù)。（5070）1、貸款期限貸款期限短期貸款：短期貸款：1年以內(nèi)年以內(nèi)中期貸款：中期貸款：15年年長(zhǎng)期貸款：長(zhǎng)期貸款：5年以上年以上2021-11-13242、貸款方式、貸款方式信用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款（不需信

18、用貸款：以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款（不需 抵押品或第三方擔(dān)保）抵押品或第三方擔(dān)保）aa級(jí)以上級(jí)以上保證貸款：第三方擔(dān)保保證貸款：第三方擔(dān)保抵押貸款：借款人或第三方抵押貸款：借款人或第三方 財(cái)產(chǎn)財(cái)產(chǎn)質(zhì)押貸款：借款人或第三方的質(zhì)押貸款：借款人或第三方的 動(dòng)產(chǎn)動(dòng)產(chǎn) 或或 權(quán)利權(quán)利擔(dān)保貸款擔(dān)保貸款6c原則：原則： 品德品德character、能力、能力capacity 資本資本capital、擔(dān)保品、擔(dān)保品collateral 經(jīng)營(yíng)環(huán)境經(jīng)營(yíng)環(huán)境conditions、經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性、經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性continuity2021-11-13254、貸款對(duì)象、貸款對(duì)象工商業(yè)貸款工商業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款農(nóng)業(yè)貸款消費(fèi)貸款消費(fèi)

19、貸款3、風(fēng)險(xiǎn)程度、風(fēng)險(xiǎn)程度正常貸款：借款人能按期歸還本金正常貸款：借款人能按期歸還本金關(guān)注貸款：存在一些不利因素關(guān)注貸款：存在一些不利因素次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問(wèn)題次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問(wèn)題可疑貸款：無(wú)法足額償還本金，抵押或擔(dān)可疑貸款：無(wú)法足額償還本金，抵押或擔(dān) 保資不抵債保資不抵債損失貸款：本息無(wú)法收回（呆帳損失貸款：本息無(wú)法收回（呆帳/壞帳）壞帳）2021-11-1326（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（三）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)discount（四）證券投資業(yè)務(wù)（四）證券投資業(yè)務(wù)security investments 證券投資：商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上運(yùn)用其資金購(gòu)買有價(jià)證證券投資：商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上運(yùn)用其資

20、金購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。券的活動(dòng)。 謀取收益謀取收益 資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)多樣化，以分散風(fēng)險(xiǎn) 提高資產(chǎn)的流動(dòng)性提高資產(chǎn)的流動(dòng)性目目 的的1、貼現(xiàn)對(duì)象：銀行持有的政府債券、貼現(xiàn)對(duì)象：銀行持有的政府債券2、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、貼現(xiàn)方式：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)2021-11-1327股票（禁止或限制）股票（禁止或限制） 企業(yè)債券（主要是大企業(yè)）企業(yè)債券（主要是大企業(yè)） 政府債券（鼓勵(lì)）政府債券（鼓勵(lì)） 投資對(duì)象投資對(duì)象2021-11-1328三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)三、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)（一）中間業(yè)務(wù)mid-business 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)：不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀：

21、不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)行非利息收入的業(yè)務(wù) 。 銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，銀行以中間人的身份為客戶辦理各類金融服務(wù)，從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。從中賺取手續(xù)費(fèi)或傭金。2021-11-13291、結(jié)算業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù) settlement （1）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證）結(jié)算工具：本票、支票、匯票、信用證（2）結(jié)算方式）結(jié)算方式同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)同城結(jié)算：支票結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、票據(jù)交換所自動(dòng)轉(zhuǎn)帳系統(tǒng) 匯款結(jié)算匯款結(jié)算 remittance 托收業(yè)務(wù)托收業(yè)務(wù) collection 信用證業(yè)務(wù)信用證業(yè)務(wù) letter of

22、credit 電子資金劃撥系統(tǒng)（電子資金劃撥系統(tǒng)（環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì) swift）異地結(jié)算異地結(jié)算2021-11-13302、信托業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)trust 商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營(yíng)、管理商業(yè)銀行作為受托人接受客戶委托，代為經(jīng)營(yíng)、管理或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。或處置有關(guān)資產(chǎn)或其他事項(xiàng)，為信托人謀取利益的業(yè)務(wù)。 委托人委托人 受托人（商業(yè)銀行）受托人（商業(yè)銀行）3、代理業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù) agent 商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提商業(yè)銀行接受客戶委托，代辦客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。供金融服務(wù)并收

23、取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)。 委托人委托人 代理人（商業(yè)銀行）代理人（商業(yè)銀行）以受托人名義以受托人名義以委托人名義以委托人名義 代理融通（代理融通（factoring factoring ）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬）：由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)所有權(quán)所有權(quán)2021-11-1331貸記卡貸記卡：先消費(fèi)后還款：先消費(fèi)后還款借記卡借記卡：先存款后使用：先存款后使用信用卡信用卡4、銀行卡業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù) leasing6、信息咨詢業(yè)務(wù)、信息咨詢業(yè)務(wù)金融租賃（融資性租賃）：金融租賃（融資性租賃）： 出租人出資購(gòu)買承租人選定

24、的設(shè)出租人出資購(gòu)買承租人選定的設(shè) 備，按協(xié)議出租備，按協(xié)議出租經(jīng)營(yíng)性租賃：經(jīng)營(yíng)性租賃： 出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。出租人將自己的設(shè)備反復(fù)出租的租賃業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行商業(yè)銀行2021-11-1332（二）表外業(yè)務(wù)（二）表外業(yè)務(wù)(off-balance sheet activities，obs) 商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影商業(yè)銀行按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 1、擔(dān)保類業(yè)務(wù)、擔(dān)保類業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，：商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力

25、提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。銀行保函（銀行保函（banks letter of guarantee，l/g）備用信用證（備用信用證（standby letter of credit）履約保函履約保函投標(biāo)保函投標(biāo)保函貸款保函貸款保函2021-11-1333 2、承諾類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約是指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。 3、金融衍生交易類業(yè)務(wù)、金融衍生交易類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需

26、要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期自身頭寸管理等需要而進(jìn)行的貨幣和利率的遠(yuǎn)期、掉期、期 權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 2021-11-1334（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較（三）表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)比較 獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，獨(dú)立于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)之外、以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)，而且都是以接受委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。而且都是以接受委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。1、身份不同、身份不同中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色中間業(yè)務(wù)：銀行以第三者身份接受委托，扮演中間人的角色表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保函）表外業(yè)務(wù)：可能成為交易的直接當(dāng)事人（銀行保

27、函）2021-11-13352、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同中間業(yè)務(wù)：其較少動(dòng)用或不動(dòng)用自己的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小中間業(yè)務(wù)：其較少動(dòng)用或不動(dòng)用自己的資金。風(fēng)險(xiǎn)較小表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之表外業(yè)務(wù)：可能以某種形式墊付資金，從而形成銀行與客戶之 間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。（間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，其風(fēng)險(xiǎn)度較大。（ 貸款承諾）貸款承諾）3、發(fā)展的時(shí)間長(zhǎng)短不同、發(fā)展的時(shí)間長(zhǎng)短不同 表外業(yè)務(wù)是近表外業(yè)務(wù)是近20多年才發(fā)展起來(lái)的，與國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展、多年才發(fā)展起來(lái)的，與國(guó)際業(yè)務(wù)的發(fā)展、國(guó)際金融市場(chǎng)及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。國(guó)際金融市場(chǎng)及現(xiàn)代通訊技術(shù)的發(fā)展緊密相關(guān)。2021-11-1

28、336第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理（一）安全性（一）安全性 安全性：銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。安全性：銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中資產(chǎn)免遭損失的可靠程度。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)安全性對(duì)貸款來(lái)說(shuō)是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時(shí)足值收回安全性對(duì)貸款來(lái)說(shuō)是按期收回，證券資產(chǎn)則是隨時(shí)足值收回2021-11-1337（二）（二）流動(dòng)性流動(dòng)性 流動(dòng)性：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付流動(dòng)性：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付 客戶提現(xiàn)客戶提現(xiàn) 和滿足和滿足 客戶借貸客戶借貸的能力。的能力。l資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力資產(chǎn)的流動(dòng)性：銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力l

29、負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能夠經(jīng)常以合理的成本吸引各項(xiàng)存款和其負(fù)債的流動(dòng)性：銀行能夠經(jīng)常以合理的成本吸引各項(xiàng)存款和其 他所需資金他所需資金保持資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性保持資產(chǎn)具有較高的流動(dòng)性負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力負(fù)債業(yè)務(wù)合理，有較強(qiáng)的融資能力2021-11-1338（三）（三）贏利性贏利性 盈利性盈利性:商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，盡可能提高銀行商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下，盡可能提高銀行的盈利能力，力求獲取最大利潤(rùn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。的盈利能力，力求獲取最大利潤(rùn)，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。 （四）安全性、流動(dòng)性、贏利性三原則的關(guān)系（四）安全性、流動(dòng)性、贏利性三原則的關(guān)系 1、安全性與流動(dòng)性：統(tǒng)一、

30、安全性與流動(dòng)性：統(tǒng)一 2、安全性與贏利性：既統(tǒng)一，又對(duì)立。、安全性與贏利性：既統(tǒng)一，又對(duì)立。 3、流動(dòng)性與贏利性：對(duì)立、流動(dòng)性與贏利性：對(duì)立 總方針：保證安全性的前提下，通過(guò)靈活調(diào)整流動(dòng)總方針：保證安全性的前提下，通過(guò)靈活調(diào)整流動(dòng)性，致力于提高贏利性性，致力于提高贏利性2021-11-1339二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論可轉(zhuǎn)讓性理論可轉(zhuǎn)讓性理論預(yù)期收入理論預(yù)期收入理論2021-11-1340（一）（一）資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論（注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持資產(chǎn)流動(dòng)性）（注重資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，保持資產(chǎn)流動(dòng)性） 1、商業(yè)貸款理論（真實(shí)票據(jù)論）、商業(yè)貸款理論（真實(shí)票

31、據(jù)論）（the commercial loan theory） 活期存款活期存款 強(qiáng)調(diào)發(fā)放強(qiáng)調(diào)發(fā)放 短期短期 自償性自償性 貸款貸款 商業(yè)票據(jù)作抵押商業(yè)票據(jù)作抵押2021-11-13412、可轉(zhuǎn)讓性理論、可轉(zhuǎn)讓性理論（the shift ability theory） 商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，商業(yè)銀行能否保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，關(guān)鍵在于它持有的資關(guān)鍵在于它持有的資產(chǎn)能否隨時(shí)在不發(fā)生損失的前提下變現(xiàn)產(chǎn)能否隨時(shí)在不發(fā)生損失的前提下變現(xiàn) 公債和國(guó)庫(kù)公債和國(guó)庫(kù)券（商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備）符合這樣的要求券（商業(yè)銀行的第二準(zhǔn)備）符合這樣的要求 不僅可發(fā)不僅可發(fā)放放 短期貸款，還可以短期貸款，還可以 投資有價(jià)證券投資有價(jià)證券 3、預(yù)期收入理論、預(yù)期收入理論（the anticipated income theory